Estado de Resultados

A Diciembre 31

Concepto AÑO 1 AÑO 2

Ventas $ 280,500,060.00 $ 298,420,366.93
(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497.02 $ 241,251,108.68
(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,562.98 $ 57,169,258.25
( -) Gastos Administración y Ventas $ 34,884,000.00 $ 36,209,592.00
( -) Gasto Provisión Deudas Malas $ 4,207,500.90 $ 268,804.60
( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos UAII $ 26,337,062.08 $ 20,690,861.65
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000.00 $ 5,941,333.33
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062.08 $ 14,749,528.32
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,791.59 $ 9,882,183.98
Reserva Legal $ 1,167,479.16 $ 988,218.40
Reserva Estatutaria $ 10,507,312.43 $ 8,893,965.57

La empresa se dedica a la producción y comercialización de pulpas de mora y piña en el

eje cafetero
 ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31

ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2

EFECTIVO Y BANCOS $ 2,882,057.07 $ 24,260,987.54
CLIENTES $ 7,012,501.50 $ 7,460,509.17
PROVISIÓN DEUDAS MALAS ($ 4,207,500.90) ($ 4,476,305.50)
INVENTARIO PEP $ 0.00 $ 0.00
INVENTARIO PT $ 27,785,424.71 $ 28,901,761.30
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,472,482.38 $ 56,146,952.51
TERRENOS $ 0.00 $ 0.00
EDIFICACIONES $ 0.00 $ 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00 $ 11,880,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
VEHÍCULOS $ 0.00 $ 0.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00 $ 4,970,000.00
DIFERIDOS $ 6,425,000.00 $ 6,425,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ($ 3,444,666.67) ($ 6,889,333.33)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22,830,333.33 $ 19,385,666.67
TOTAL ACTIVOS $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18
PASIVOS
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 21,333,333.33 $ 10,666,666.67
PROVEEDORES $ 0.00 $ 20,419,337.46
IVA POR PAGAR $ 7,480,001.60 $ 7,957,876.45
IMPORENTA POR PAGAR $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34
TOTAL PASIVOS $ 34,563,605.42 $ 43,911,224.92
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 10,064,418.70 $ 10,064,418.70
RESERVA LEGAL $ 1,167,479.16 $ 2,155,697.56
RESERVE ESTATUTARIA $ 10,507,312.43 $ 19,401,278.00
DIVIDENDOS $ 0.00 $ 0.00
TOTAL PATRIMONIO $ 21,739,210.29 $ 31,621,394.26
PASIVO + PATRIMONIO $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18
 COMPARATIVO INTERES SIMPLE - INTERES COMPUESTO

PRESTATARIO? PRESTAMISTA?
Cual es la mejor opción, interes simple o compuesto? Banco o los de la moto?

1. Urge la dotación para la familia, de piyamas, pantunflas, elementos de bioseguridad y

el mecato que no puede faltar, pero en tiempo de abundancia de iliquicez, se requiere un
credito por $1.500.000, para ser cancelados durante un semestre, a una tasa del 2,2%
mensual, cuanto dinero habra pagado al final? Halle los dos tipos de interes y cual es mas
beneficioso para cada uno de los que intervienen en la financiación?

2. Se invierten 29.000 UM en unA entidad financiera durante 2 años, cual es el valor

final a la una tasa de interés compuesto del 20% anual capitalizable mensual, hallar el
valor final
3. En cuanto tiempo 2.700 UM se acumulan en 3.100 UM, al 1,8% de interés simple?

4. De cuanto es el pago fijo mensual y el valor total de los intereses pagados, en un

prestamo por 3.300.000 UM, con una tasa de interes mensual del 2,1% y un plazo de
2 cuatrimestres? (tabla de amortización)
5. Si una inversión de 25.699 UM al cabo de 1 año, acumula 51.969 UM ¿cuál es la
tasa de interés simple?

Se depositan 7.000.000 y se espera obtener un 5% mensual, durante un semestre, cuanto se recibira al final de la inversi
Se adquiere un prestamo por $12.000.000 con un interes del 5% mensual y un plazo de pago de 5 periodos, cual es el valor fut

Cual es el valor de la cuota fija, en un préstamo por 7.000.000 UM a una tasa de interés mensual del 2,6% a un año.

Cual es el valor del interés simple generado en un plazo fijo de un capital de 8.600.000 UM al 3,8% trimestral, durante 3 a
 1.    Se depositan $8.000 en un banco que reconoce una tasa de interés compuesta del 36% an

si es capitalizable: es interes compuesto

ojo: tasa y tiempo a meses.

0.036 0.003
anual mensual

4 48
años meses

F = P (1+i)n F = 8000 (1 + 0,03) 48

N = 4 años = 48 meses F = 33.058,01
i = 0,36 anual = 0,03 mensual
e recibira al final de la inversión
e 5 periodos, cual es el valor futuro (interes simple e interes compuesto)

nsual del 2,6% a un año. tabla de amortizacion

al 3,8% trimestral, durante 3 años?

nterés compuesta del 36% anual, capitalizable mensualmente. ¿Cuál será el monto acumulado en 4 años?

8000 (1 + 0,03) 48