DESARROLLO DE TALLER DE PRESUPUESTO

AUTORA:

YENYS ALTAMAR
MARELVIS JIMENEZ
JENIFER VILLALOBOS

PRESUPUESTOS

ADMINISTRACION DE EMPRESA

UNIMINUTI

BARRANQUILLA 2021
 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de merca
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con d
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en esta área tan importa
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variacion
ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes (se
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
 Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
 alizar un estudio de mercado
ren lanzar al mercado con dos
es en esta área tan importante

os respectivos de variaciones en
manera, una vez verifiques y
mente diligenciado.

culos correspondientes (se

pañía.
 Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

2016 DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

2120 3050 3200 4125
Variación Absoluta 930 150 925
Variacion porcentual 43.8679245283 4.9180327869 28.90625
7.45% 7.59% 7.98%

2017 DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

8650 9194 9470 9754
Variación Absoluta 544 276 284
Variacion porcentual 6.29094412331 3 3

2018 DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

12727 13067 9746 10038
Variación Absoluta 340 -3321 292
Variacion porcentual 2.66946671267 -25.414382901 3

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2017
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
4390 5748 6748 5100 4678 4990
265 1358 1000 -1648 -422 312
6.4242424242424 30.93394077 17.3973556 -24.422051 -8.2745098 6.669516888
7.93% 8.20% 8.60% 8.97% 8.10% 7.27%

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

10047 10348 10659 10978 11308 11647
293 301 310 320 329 339
3 3 3 3 3 3

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

10339 10650 10969 11298 11637 11986
301 310 319 329 339 349
3 3 3 3 3 3

6530
544
65439
5453 Precio de venta
$ 2,348,709,932 18000
$ 18,000
5864
5453

5658
$ 1,222,202,622
$ 18,000
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
6870 7890 8650 65439 5453
1880 1020 760 6530 544.17
37.675351 14.84716157 9.632446134 168.57566 14.05
6.48% 5.96% 5.75% 90.28% 7.52%

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

11996 12356 12727 130484 10874
349 360 371 4077 339.740
3 3 3 39.291 3.274

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

12346 12716 13098 137889 11491
360 370 381 371 30.890
3 3 3 7.255 0.605
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5658

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 111,835,609.46
 Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Total costo MP (mes)

$ 80,164,609.46

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 4,867.15
$ 730.07
$ 5,597.22

Costo total unitario

$ 19,764.72
 Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

2016 DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

3650 4100 4550 5080 4970 4340
Variación Absoluta 450 450 530 -110 -630
Variacion porcentual 12.3287671232877 10.9756097561 11.648351648352 -2.1653543307087 -12.676
Variacion porcentual 5.89% 6.39% 6.77% 7.45% 7.59%

2017 DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

4780 4874.17 5020 5171 5326 5486
Variación Absoluta 94.17 146 151 155 160
Variacion porcentual 1.9700139470014 3 3 3 3
Variacion porcentual 5.89% 6.39% 6.77% 7.45% 7.59%

Suma de variaciones mensuales 1130

Promedio de variación 94
Venta totales año 2016 55758
Promedio mensual de venta totales año 2016 4647
Ingresos totales por ventas 2016 $ 1,003,644,000
Precio de venta 2016 $ 18,000
Proyección de ventas 2017, método 1 4999
Proyección de ventas 2017, método 2 4646
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
4823
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 86,812,432
Precio de venta, enero 2017 $ 18,000
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4010 5022 4803 4760 4433 4910 4780 55758 4647
-330 1012 -219 -43 -327 477 -130 1130 94.17
-7.603687 25.236908 -4.360812 -0.8952737872 -6.869747899 10.7602075344 -2.64765784114 33.73125454 2.81
7.98% 7.93% 8.20% 8.60% 8.97% 8.10% 7.27% 91.14% 7.60%

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

5650 5820 5995 6174 6360 6550 6747 69174.32 5765
165 170 175 180 185 191 197 1966.99 163.92
3 3 3 3 3 3 3 34.97001395 2.91
7.98% 7.93% 8.20% 8.60% 8.97% 8.10% 7.27% 91.14% 7.60%

precio de venta
18000
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4823

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 110,525,479.97
 Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Total costo MP (mes)

$ 84,822,979.97

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 4,634.13
$ 695.12
$ 5,329.25

Costo total unitario

$ 22,916.75
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 20

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534 $ 165,572 $ 169,711
Variación 3750 3844 3940 4038 4139
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926 $ 210,656 $ 217,607
Variación 6105 6306 6515 6730 6952
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800 $ 47,600 $ 51,000
Variación -10000 -13000 800 4800 3400
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260 $ 4,577,828 $ 4,592,318

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
ables ejecutados en el año 2016

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 173,954 $ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733
4243 4349 4458 4569 4683 4800 4920
$ 224,788 $ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134
7181 7418 7663 7916 8177 8447 8725
$ 50,000 $ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028
-1000 12300 -1300 3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630 $ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895

7.
017 sobre su valor anterior.
 Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 2,121,066 $ 176,756 $ 206,654 $ 211,574 $ 216,494 $ 221,415 $ 226,335
$ 51,733 $ 4,311 4920 4920 4920 4920 4920
$ 2,758,858 $ 229,905 $ 281,859 $ 290,585 $ 299,310 $ 308,036 $ 316,761
$ 88,134 $ 7,344 8725 8725 8725 8725 8725
$ 686,158 $ 57,180 $ 73,626 $ 76,224 $ 78,822 $ 81,420 $ 84,018
$ 6,028 $ 502 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598
$ 1,188,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 111,375 $ 125,297 $ 140,959 $ 158,579
$ - $ -
$ 9,840,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 922,500 $ 1,037,813 $ 1,167,539 $ 1,313,481
$ 64,000 $ 5,333
$ 4,200,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 393,750 $ 442,969 $ 498,340 $ 560,632
$ 25,000 $ 2,083
$ 9,360,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 877,500 $ 987,188 $ 1,110,586 $ 1,249,409
$ - $ -
$ 1,320,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 123,750 $ 139,219 $ 156,621 $ 176,199
$ 10,000 $ 833
$ 23,940,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,524,922 $ 2,840,537 $ 3,195,604
$ 95,000 $ 7,917
$ 55,414,082 $ 4,617,840 $ 4,716,139 $ 5,251,633 $ 5,852,033 $ 6,525,452 $ 7,281,019
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 231,255 $ 236,176 $ 241,096 $ 246,016 $ 250,937 $ 255,857 $ 260,777
4920 4920 4920 4920 4920 4920 4920
$ 325,487 $ 334,212 $ 342,938 $ 351,663 $ 360,389 $ 369,114 $ 377,840
8725 8725 8725 8725 8725 8725 8725
$ 86,616 $ 89,214 $ 91,812 $ 94,410 $ 97,008 $ 99,606 $ 102,204
$ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598
$ 178,401 $ 200,701 $ 225,789 $ 254,013 $ 285,764 $ 321,485 $ 361,670

$ 1,477,667 $ 1,662,375 $ 1,870,172 $ 2,103,943 $ 2,366,936 $ 2,662,803 $ 2,995,654

$ 630,711 $ 709,550 $ 798,244 $ 898,025 $ 1,010,278 $ 1,136,562 $ 1,278,633

$ 1,405,585 $ 1,581,283 $ 1,778,944 $ 2,001,312 $ 2,251,476 $ 2,532,910 $ 2,849,524

$ 198,224 $ 223,002 $ 250,877 $ 282,236 $ 317,516 $ 357,205 $ 401,856

$ 3,595,055 $ 4,044,437 $ 4,549,991 $ 5,118,740 $ 5,758,583 $ 6,478,405 $ 7,288,206

$ 8,129,001 $ 9,080,950 $ 10,149,862 $ 11,350,358 $ 12,698,886 $ 14,213,949 $ 15,916,364

 Totales Promedio
$ 2,804,585 $ 233,715

$ 3,958,194 $ 329,849

$ 1,054,980 $ 87,915

$ 2,463,033 $ 205,253

$ 20,400,883 $ 1,700,074

$ 8,707,694 $ 725,641

$ 19,405,718 $ 1,617,143

$ 2,736,704 $ 228,059

$ 49,633,855 $ 4,136,155

$ 111,165,646 $ 9,263,804
Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO MARZO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 111,835,609 $ 187,171,726 $ 192,786,878
Producción concentrado para perros 7 kg $ 110,525,480 $ 115,051,052 $ 118,502,584
Agua $ 206,654 $ 211,574 $ 216,494
Luz $ 281,859 $ 4,920 $ 4,920
Gas $ 73,626 $ 290,585 $ 299,310
Teléfono $ 99,000 $ 8,725 $ 8,725
Servicios generales $ 820,000 $ 76,224 $ 78,822
Cafetería y aseo $ 350,000 $ 2,598 $ 2,598
Vigilancia $ 780,000 $ 111,375 $ 125,297
Papelería $ 110,000 $ 123,750 $ 139,219
Arriendo $ 1,995,000 $ 922,500 $ 1,037,813
Subtotal $ 4,716,139 $ 1,752,252 $ 1,913,199
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 502,875 $ 502,875 $ 502,875
Total costos y gastos $ 5,219,014 $ 2,255,127 $ 2,416,074

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO MARZO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 111,835,609 $ 187,171,726 $ 192,786,878
Producción concentrado para perros 7 kg $ 110,525,480 $ 115,051,052 $ 118,502,584
Menos costos y gastos presupuestados $ 5,219,014 $ 2,255,127 $ 2,416,074
Utilidad Bruta $ 217,142,075 $ 299,967,652 $ 308,873,388
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 198,570,484 $ 204,527,599 $ 210,663,427 $ 216,983,330 $ 223,492,830 $ 230,197,614
$ 122,057,661 $ 125,719,391 $ 129,490,973 $ 133,375,702 $ 137,376,973 $ 141,498,282
$ 221,415 $ 226,335 $ 231,255 $ 236,176 $ 241,096 $ 246,016
$ 4,920 $ 4,920 $ 4,920 $ 4,920 $ 4,920 $ 4,920
$ 308,036 $ 316,761 $ 325,487 $ 334,212 $ 342,938 $ 351,663
$ 8,725 $ 8,725 $ 8,725 $ 8,725 $ 8,725 $ 8,725
$ 81,420 $ 84,018 $ 86,616 $ 89,214 $ 91,812 $ 94,410
$ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598 $ 2,598
$ 140,959 $ 158,579 $ 178,401 $ 200,701 $ 225,789 $ 254,013
$ 156,621 $ 176,199 $ 198,224 $ 223,002 $ 250,877 $ 282,236
$ 1,167,539 $ 1,313,481 $ 1,477,667 $ 1,662,375 $ 1,870,172 $ 2,103,943
$ 2,092,233 $ 2,291,617 $ 2,513,893 $ 2,761,923 $ 3,038,927 $ 3,348,526
$ 502,875 $ 502,875 $ 502,875 $ 502,875 $ 502,875 $ 502,875
$ 2,595,108 $ 2,794,492 $ 3,016,768 $ 3,264,798 $ 3,541,802 $ 3,851,401

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 198,570,484 $ 204,527,599 $ 210,663,427 $ 216,983,330 $ 223,492,830 $ 230,197,614
$ 122,057,661 $ 125,719,391 $ 129,490,973 $ 133,375,702 $ 137,376,973 $ 141,498,282
$ 2,595,108 $ 2,794,492 $ 3,016,768 $ 3,264,798 $ 3,541,802 $ 3,851,401
$ 318,033,037 $ 327,452,498 $ 337,137,631 $ 347,094,233 $ 357,328,000 $ 367,844,496
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 237,103,543 $ 244,216,649 $ 251,543,149
$ 145,743,231 $ 150,115,527 $ 154,618,993
$ 250,937 $ 255,857 $ 260,777
$ 4,920 $ 4,920 $ 4,920
$ 360,389 $ 369,114 $ 377,840
$ 8,725 $ 8,725 $ 8,725
$ 97,008 $ 99,606 $ 102,204
$ 2,598 $ 2,598 $ 2,598
$ 285,764 $ 321,485 $ 361,670
$ 317,516 $ 357,205 $ 401,856
$ 2,366,936 $ 2,662,803 $ 2,995,654
$ 3,694,793 $ 4,082,314 $ 4,516,245
$ 502,875 $ 502,875 $ 502,875
$ 4,197,668 $ 4,585,189 $ 5,019,120

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 237,103,543 $ 244,216,649 $ 251,543,149
$ 145,743,231 $ 150,115,527 $ 154,618,993
$ 4,197,668 $ 4,585,189 $ 5,019,120
$ 378,649,105 $ 389,746,987 $ 401,143,022