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Curso de Activo Fijo - AES
Curso de Activo Fijo - AES
Entrenamiento
a Usuarios Finales
Módulo:
Activos Fijos (AM)
Curso:
Adm.& Contabización de AF
Capacitador:
Rodrigo Galarce L.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
AGENDA
• Introducción
– Objetivos
– Transacciones / Temas
• Transacciones
– Conceptos por transacción
– Demostración por transacción
– Ejercicios por transacción
– Revisión por transacción
OBJETIVOS
TRANSACCIONES / TEMAS
• Operaciones Básicas
– Visualización de un registro maestro (AS03)
– Visualización de valores de activo fijo (AW01N)
– Transferencia de un activo fijo (ABUMN)
– Baja de un activo fijo (ABAVN)
– Baja por venta de un activo fijo (ABAON)
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
TRANSACCIONES / TEMAS
• Otras operaciones
– Corrección de amortizaciones de años anteriores (ABZU)
– Amortización no planificada (ABAA)
– Revalorización manual (ABAW)
– Otros (ABSO)
– Anulación de movimiento de activo fijo (AB08)
– Anulación de capitalización de activo en curso (AIST)
– Abono en ejercicio de factura (ABGL)
– Abono en ejercicio siguiente (ABGF)
• Corrección monetaria
– Crear Pool de trabajo (AR01)
– Tratar Pool de trabajo (AR31)
– Ingresar factores de corrrección monetaria (S_ALR_87003624)
– Programa de Corrección monetaria (J1AI)
– Anulación de corrección monetaria (Programa J_1AAINFL_REVERSE)
• Depreciación
– Contabilización de depreciación (AFAB)
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
TRANSACCIONES / TEMAS
• Operaciones de cierre
– Cambio de ejercicio
– Recálculo de valores
– Cierre de ejercicio
• Reportes
– Cuadro de activo fijo
– Comprobación de origen de cargos de activo fijo
– Altas de activo fijo
– Bajas de activo fijo
– Traslados de activo fijo
– Movimientos de activo fijo
– Modificaciones de los registros maestros de activo fijo
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Registro Maestro
Datos Maestros
Clases de Activos
Areas Valoración
Valoración
Activo Fijo
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Datos maestros
• Permiten establecer los campos que van a componer el registro
maestro. Por ejemplo:
• Ubicación Física
• Etc.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Muebles y útiles
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Amortización Revalorizaciones
acumulada Determinación
de cuentas
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Plan de valoración
Contable
Suma de las Áreas:
FI
Contable
en
enUSD
USD Financiera en dólares
Total
TotalAF
AF Retasación Técnica en
Chile
ChileMG
MG dólares.
Retasación
Retasación
FI
Técnica
Técnicaen
en
USD
USD
SL
Chile
ChileGaap
Gaap
impto.
impto. ML
ML
Chile Gaap
SL
Chile Gaap
impto.
impto. MG
MG
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
SL
USG
USGCorp
Corp
ML
ML Leyes fiscales:
FUT
FUT
valor de origen
vigente
SL
USG
USGCorp
Corp
MG
MG
SL
USG
USGCorp
Corp
Trib.
Trib.Hist.
Hist.
ML
ML
USG
USGSEC
ML
ML
SEC SL
USG
USGSEC
MG
MG
SEC SL
SL
USG SEC
USG SEC
Trib. Hist.
Trib. Hist.
ML
ML
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Obras en Curso
Módulo PS
n de
Liquidación
ació
Periódica aliz UC
Fin A
la
Capitalización
ACTIVO FIJO
Inmovilizado Liquidación
en Curso Total
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Áreas de Clave de
valoración amortización No se calcula
Amortización en las
Am. Contable 0000
Am. Fiscal 0000 áreas de valoración
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
– Fecha de capitalización
– Fecha de contabilización del alta original
– Período de alta
– Fecha de inicio de la amortización por áreas de valoración
Precio de compra
Área de valoración Contable Inicio de amortización 01/04/2003
$ 20.000.- Área de valoración Impositiva Inicio de amortización 01/01/2003
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Contabilizaciones en GL
• Asientos en línea de operaciones diarias
• Contabilización de depreciaciones, ajuste por inflación y rev. técnico
• Manejo de períodos contables y cronogramas de cierres
Módulo AM Módulo GL
Clases de
Cuentas
Activos Balance
de
MOBILIARIO Balance
Activo D H
Principal EDIFICIOS
RODADOS
D H
Radio- Herra-
GPS
teléfono mientas
Subnúmeros EDIFICIOS
D H
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Contabilizaciones en CO
Módulo AM Módulo CO
Amortización
CONCEPTOS BÁSICOS
• Plan de valoración:
– Es el conjunto de áreas de valoración que se gestionan en el activo
Fijo
• Clave de amortización:
– Es un conjunto de métodos y lógicas de cálculo para determinar el
importe de depreciación.
• Clase de movimiento:
– Es un campo clave en toda contabilización individual del activo fijo.
Indica si el importe es al “Debe” o al “Haber”, y el tipo de
movimiento que se está efectuando en el activo (1XX=> Altas, 2XX
=> Bajas, 3XX => Traslados)
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
CONCEPTOS BÁSICOS
CONCEPTOS BÁSICOS
• Determinación de cuentas
Utilización
• Mediante el componente FI-AA, se pueden actualizar automáticamente todas
las operaciones relevantes para el libro mayor. Éstas comprenden todas las
operaciones contables que se contabilizan en los activos fijos y todas las
modificaciones realizadas en los valores efectivos que el sistema calcula
automáticamente (especialmente, la amortización). Esta actualización se
produce inmediatamente y en modo interactivo para un área de valoración, o
bien como parte de las operaciones periódicas del resto de las áreas de
valoración.
Características
• Al contabilizar con imputación a un activo fijo, el sistema determina la cuenta de
mayor que deberá contabilizarse a partir de cuatro elementos: el plan de
cuentas válido en la sociedad, el área de valoración que se debe contabilizar, la
clave de asignación de cuentas y la clase de movimiento.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Objetivos
⇨ Sociedad
⇨ Clase de activo
⇨ Número de activo (solo para subnúmeros)
⇨ Centro de costo
⇨ Ubicación del activo
⇨ Vida útil
⇨ Criterios de Clasificación
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
AS01 / AS11
AS02
Es posible modificar:
Ö Datos normales, (Datos generales, Asignaciones, Origen)
con solo modificar el contenido del campo.
Ö Datos dependientes de tiempo, para modificar el centro de
costo, es necesario crear un nuevo intervalo a partir del cual
es válido. Esto es reflejado en los reportes.
Ö Datos de áreas de valoración, si se modifica la vida útil o la
clave de amortización, es necesario efectuar el recálculo de
valores.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
AS05
AS03
AW01N
ABUMN
ABAVN
Ö Baja por desguace, indica que este activo deja de ser utilizado
en la compañía y debe ser desmantelado sin ningún ingreso
realizado. Al utilizar esta opción de contabilización, SAP no
crea ingreso alguno, ni contabilizaciones de ganancias y
pérdidas, en su lugar crea la contabilización Pérdidas por baja
de activo fijo sin ingresos por el valor del valor neto contable
que se da de baja.
Ö Es posible efectuar una baja parcial, indicando cantidad o
porcentaje, en estos casos, se debe indicar si el activo es alta
del ejercicio o de ejercicios anteriores.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
ABAON
ABAA
Ö La amortización no planificada permite contabilizar una depreciación
adicional a la planificada por el sistema.
Ö Se debe tener presente al momento de contabilizarla si el activo es alta
del ejercicio o de ejercicios anteriores, ya que dependiendo de ello es la
clase de movimiento que debe utilizarse:
ABAW
Ö La revalorización manual consiste en realizar una contabilización en un
activo fijo (individual) de la revalorización en caso de algún error.
Ö Cabe señalar que solo las área de valoración en moneda local (CLP) se
debe realizar la imputación, en aquellas áreas en moneda de grupo
(U$D) no se debe imputar valor alguno.
Ö Dependiendo de la fecha de activación del bien y del signo de la
revalorización, es la clase de movimiento con las que se debe realizar
las contabilización, estas son:
Otros ABSO
ABSO
Ö Transacción que, principalmente, permite realizar regularizaciones o
ajuste de valores a determinadas áreas de valoración (US GAAP, o
casos especiales como los Activos en Leasing.)
Ö Se definieron dos clases de movimiento que permitirán realizar ajuste de
valores, son:
AB08
Ö Anulación de movimiento de activo fijo, permite reversar todos aquellos
movimientos contables de un activo generados en el módulo de activos
fijos.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
AIST
Ö El sistema anula todos los documentos que se han contabilizado en la
última liquidación. Si desea anular una liquidación que se ha
contabilizado antes de la liquidación más reciente, primero se deberá
anular por orden cronológico todas las liquidaciones que se hayan
contabilizado después de la liquidación que desea anular.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
ABGL
Ö El sistema permite corregir el valor de adquisición para aquellos activos
que han sido adquiridos en el mismo ejercicio.
ABGF
Ö SAP da la posibilidad de corregir el valor de adquisición para aquellos
activos que han sido adquiridos en ejercicios anteriores al actual.
AR01
Ö EL Pool de trabajo se utiliza para efectuar el procesos de modificación
en masa.
Ö Este proceso se utiliza mensualmente para asignar la clave de
revalorización, necesaria para indicarle al sistema el factor por el cual se
corregirá monetariamente cada activo fijo.
Ö También es posible utilizar esta herramienta para dar de baja activos
fijos en forma masiva .
Ö La modificación en masa solo se puede efectuar para una sociedad a la
vez.
Ö Al crear el pool de trabajo para asignar la clave de revalorización se
deberá utilizar la sustitución ZREV.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
AR31
Ö Al tratar el pool de trabajo, se ejecutará la acción que se definió en la
creación del pool, en este caso es la asignación automática de la clave
de revalorización.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Ingresar factores correc. monetaria
S_ALR_87003624
S_ALR_87003624
Ö Se ingresan los indices mensuales de inflación con la finalidad de
registrar las variaciones de IPC para el cálculo de la corrección
monetaria en Activos Fijos.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
J1AI
Ö Se ejecuta el programa de corrección monetaria.
Ö Se debe ejecutar con la opción “Contab.directa” y la lista de salida “Grid
LVA”.
Ö Una vez ejecutado, se tiene la opción de visualizar un listado de errores,
en caso de haber.
Ö Esta contabilización no genera una contabilización en FI (Finanzas), esta
se hará efectiva una vez que se ejecute y contabilice la amortización
(depreciación).
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Anulación de corrección
monetaria_J_1AAINFL_REVERSE
J_1AAINFL_REVERSE
Ö Se ejecuta el programa de reverso de la corrección monetaria, lo que no
significa que anule los comprobantes de contabilización de corrección
monetaria, solo los reversa.
Ö Este programa solo anula aquellas contabilizaciones hechas por el
programa de corrección monetaria, no anulará aquellas contabilizaciones
manuales que se efectúen a los activos fijos.
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Contabilización de depreciación_AFAB
AFAB
Ö El proceso de Contabilización de la Amortización planificada implica
contabilizar la planificación automática de la amortización de los activos
fijos que el sistema calculó cuando se valorizaron.
Cambio de ejercicio_AJRW
AJRW
Ö Cambio de ejercicio, mediante este proceso se abre un nuevo ejercicio.
Recalculo de valores_AFAR
AFAR
Ö El propósito de este proceso es el recálculo de la amortización
planificada anual para todos los activos fijos, tomando en cuenta los
parámetros actuales para el cálculo normal de la amortización.
Cierre de ejercicio_AJAB
AJAB
Ö El módulo de Activos Fijos, dentro de sus funcionalidades, incluye el
cierre del ejercicio. Esto se debe a que se trata de un módulo contable
para el cual es necesario ejecutar una serie de procesos cuando cambia
el ejercicio de la compañía.
Reportes_Varios
REPORTES
Ö El sistema crea reportes periódicamente sobre los activos fijos del grupo.
¿PREGUNTAS?
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Chile Argentina
Tip o d e Ge n e ració n
1 Ge n e r a ció n Hid r o e lé ct r
2 Ge n e r a ció n Té r m ica
3 Ge n e r a ció n Ciclo Co m b
4 Co _ ge n e r a ció n ( Bio m a s
5 Tr a n s m is ió n
6 Co m e r cia l
7 Ad m in is t r a ció n
Programa de Entrenamiento a Usuarios Finales
Cla s e s
de KKS Gr u p o
A c t iv o s D e s c r ip c ió n Co d e Eu r o p a N o m b r e Eu r o p a
100000 Terren os 1 Terren os
200000 P la n t a s y Eq u ip o s d e G e n e r a c i ó n 4 Eq u ip o s D e G e n e r a c i o n Y T r a n s m i s io n
9 Eq u ip o s D e La b o r a t o r io
10 Eq u ip o s D e Bo d e g a Y M a e s t r a n z a
13 Eq u ip o s D e C o m u n ic a c io n
14 Im p le m e n t o s D e Se g u r id a d
200100 R e d y s is t e m a d e d is t r ib u c ió n A 8 El e m e n t o s D e T r a n s m is i o n D e En e r g ia
200101 T r a n s m is i ó n d e e n e r g ía y s u m in is t r o d e e n e r g ía a u x ilia r B 7 P a t io D e A l t a T e n s io n
200102 In s t r u m e n t a c i ó n y e q u ip o s d e c o n t r o l C 5 Eq u ip o s D e P r o t e c c io n Y C o n t r o l
200103 Su m in is t r o d e e n e r g ía d e p r o c e s o p a r a u s o e x t e r n o N
200200 Su m in is t r o c o m b u s t ib le c o n v e n c io n a l y e lim in a c ió n d e r E
200201 C ic l o s d e g a s , a g u a y v a p o r L
200202 Su m in is t r o d e a g u a y e li m in a c ió n ( e v a c u a c ió n ) G
200203 G e n e r a d o r d e c a lo r c o n v e n c io n a l H
200300 M á q u in a s y e q u ip o s p r i n c ip a le s M
200301 Sis t e m a d e a g u a r e f r i g e r a c ió n P
200302 Sis t e m a s a u x ilia r e s p r o d u c t iv o Q 6 In s t a la c io n e s Y Eq u ip o s A u x il ia r e s
200303 Sis t e m a s a u x ilia r e s ( n o p a r t i c i p a n e n e l p r o c e s o p r o d u c t S
200400 M a q u in a r ia p e s a d a ( N o M ) X
201000 IC P la n t a s y Eq u ip o s d e G e n e r a c ió n
300000 Ed if ic io s 2 Ed if ic i o Y C o n s t r u c c i o n e s
301000 IC Ed if ic io s y C o n s t r u c c io n e s
310000 O b r a s C i v ile s y O t r o s 3 O b r a s H id r a u lic a s
400000 M u e b le s y Eq u ip o s d e O f ic in a 12 M u e b le s Y Eq u ip o s
15 Eq u ip o D e P r o c e s a m ie n t o D e D a t o s
400100 V e h ic u lo s 11 Eq u ip o s D e T r a n s p o r t e
520000 So f t w a r e s 18 So f t w a r e
530000 O t r o s In t a n g ib le s 17 A c t iv o s N o D e p r e c ia b le s
600000 Le a s in g 16 A c t iv o s En Le a s in g
701000 IC In t e r e s e s d e C a p i t a liz a c ió n