PROTOTIPO, C.A.

RIF J-295990154
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre de 2.019

Nota 1: CONSTITUCIÓN, REGISTRO Y OPERACIONES

PROTOTIPO, C.A, es una empresa constituida el 22 de Mayo de 2.008 y registrada por

ante el Registro Mercantil Primero del Estado Aragua bajo el Nº 30, Tomo 39-A, la compañía
tiene por objeto todo lo relacionado a la Compra, Venta, Distribución, Importación y
Exportación de productos lácteos y derivados de la leche, embutidos y productos cárnicos en
general (ganado vacuno, porcino y aves, etc.), desposte de carnes de ganado vacuno, porcino
y aves beneficiados, producir y empaquetado embutidos de carnes de ganado vacuno,
porcino, aves y todo lo relacionado con la rama de charcutería fresca o ahumada; asimismo,
realizar por cuenta propia, de terceros y/o asociada a terceros, en cualquier punto del país
y/o del extranjero las siguientes actividades: Compras, Ventas, distribución, Importación y
exportación al mayor y/o detal de todo tipo de mercancía productos y servicios de licito
comercio tales como quincallería, papelería, perfumería, víveres, artículos del hogar,
juguetería, electrodomésticos, artículos de ferretería, tornillería, productos y artículos de
limpieza para uso doméstico, Industriales, adicionalmente a la compra, venta y distribución al
mayor y detal de materia prima para la industria de alimentos humana y animal, cosméticos.
Asimismo, compra, venta, importación, exportación, fabricación, ensamblado, distribución,
comercialización y el servicio de transporte de carga pesada y liviana, al mayor y al detal, de
mercancía seca, refrigerada, alimentos procesados y no procesados de consumo humano o
consumo animal; igualmente podrá realizar cualesquiera otras actividades mercantiles de
ilícito comercio que estén relacionadas con las anteriores y que sean convenientes para la
explotación comercial y desarrollo económico de la compañía. Podrá otorgar
representaciones, distribuciones y franquicias dentro o fuera del País. Tale fines, la sociedad
tiene plena capacidad jurídica para realizar cualquier negocio que directa o indirectamente
tenga relación con los rubros expresados. La empresa tiene una duración de treinta (30) años
contados a partir de la fecha de constitución. Esta empresa comenzó sus operaciones en
noviembre de 2.008.

Nota 2: PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD MÁS SIGNIFICATIVOS EN USO.

2.1 - Presentación de los Estados Financieros.

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El Estado de Situación Financiera y Estado de Ganancias y Pérdidas se muestran de

acuerdo a la presentación de los Estados Financieros internos de la compañía, llevados
sobre base consistente de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados.

Nota 3: EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

El Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2.019 incluye dentro de su

Efectivo y Equivalentes de Efectivo cuentas bancarias en moneda de curso legal nacional,
con saldo de Bolívares Bs. 80.201.969,19.

Nota 4: TRIBUTOS POR COMPENSAR

A la fecha del cierre 2019 presentado la empresa presenta un excedente de crédito

fiscal para ser aprovechado en los períodos siguientes.

Tributos por Compensar Monto en Bs.

Excedente Crédito Fiscal 35.924.530,82
Anticipo de ISLR 18.137.959,92
Impuesto al Valor Agregado Retenido 19.349.415,21
Total, Tributos por Compensar 73.411.905,95

Nota 5: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Estas cuentas están representadas por derechos adquiridos sobre aquellos clientes
con los cuales mantiene relación comercial la empresa y que los mismos no superan los 90
días para ser exigidos e igualmente la empresa no cobra ningún tipo de interés por dichos
derechos, además de ello es necesario resaltar que para el periodo evaluado sus
principales deudores están representados por la empresa privada.
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Nota 6: INVENTARIO DE MERCANCÍA

PROTOTIPO, C.A. registra al cierre del ejercicio 2019 un Inventario de Productos
porcinos, aves. Pollos y gallinas.

Inventario Monto en Bs.

Inventario de Productos Porcinos, aves,
pollos y gallinas. 90.000.000,00
Total, Inventario 90.000.000,00

Nota 7: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

La compañía registra su inversión de acuerdo al costo de la adquisición y se presentan por

separado con la depreciación acumulada. La depreciación correspondiente se calcula con
base en el método de línea recta, según la vida útil estimada de los activos. La empresa
calcula el Gasto de Depreciación de los Activos Fijos en base al método de línea recta con
una vida útil estimada de 10 años.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS:  
MOBLIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA 296,10
DEPRECIACIÓN ACUM. PROP. PLANTA Y EQUIPOS 0,00
TOTAL 296,10

Nota 8: CUENTA POR PAGAR PROVEEDOR

Son las deudas adquiridas con la compañía, a sus proveedores en Bolívares. Al

cierre 2019 se registra un saldo acreedor en las siguientes cuentas:

Cuentas por pagar compañías relacionadas Monto en Bs.

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CUENTAS POR PAGAR PROVEEDOR 256.052.268,50

Total, cuentas por pagar proveedor 256.052.268,50

Nota 9: IMPUESTOS POR PAGAR

Son las deudas por pago de tributo de la compañía, por ISLR PJ, RETENCIONES (IVA-
ISLR-ANTICIPO). Al cierre 2019 se registra un saldo acreedor en las siguientes cuentas:

Cuentas por pagar compañías relacionadas Monto en Bs.

ISLR POR PAGAR 1.573.763,50
RETENCION IVA POR PAGAR 18.131.010,73
RETENCION ISLR POR PAGAR 1.161.285.40
ISLR ANTICIPADO POR PAGAR 5.484.511,79
Total impuestos por pagar 26.350.571,42

Nota 10: CAPITAL SOCIAL.

El Capital Social PROTOTIPO, C.A. al 31 de diciembre de 2.019 es de Bs.300,10; el
cual fue aportado de la siguiente manera:

Concepto Fecha Monto

Constitución mayo-08 0,10
Aumento de Capital septiembre-17 4,00
Aumento de Capital septiembre-17 296,00
TOTALES   300,10

Es así como a la fecha este se encuentra suscrito y pagado en su totalidad por

inversionistas nacionales. Posee calificación como empresa nacional, 30.00 acciones a Bs.
10,00 cada una.
Sus accionistas a la fecha son:

Número de Valor de las

Accionistas
Acciones Acciones
DOMENICO TOMÁS MESSINA D´AMBROSIO 15,00 150,00
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ANGELO TOMÁS MESSINA D´AMBROSIO 15,00 150,00

TOTALES 30,00 300,00

Nota 11: RESERVA LEGAL

El Código de Comercio Venezolano establece la creación de un fondo para reserva

legal, calculado en base al 5% de las utilidades líquidas hasta formar un mínimo de un 10%
del capital social. Esta reserva no es susceptible de distribuirse a los accionistas como
dividendos durante la existencia de la Compañía. La reserva legal está constituida de la
siguiente manera:

Reserva Legal
Año Reserva legal Acumulada
2.019 30,01 30,01

Nota 12: RESULTADOS ACUMULADOS.

Es la utilidad o pérdida acumulada de los ejercicios anteriores, al cierre del ejercicio
2019, se presenta una utilidad acumulada por:

AÑO Resultados Acumulados

2018 3.939.105,10
2019 5.8049.884,64

Nota 13: INGRESOS NETOS.

La compañía efectúa sus Ventas en mayor proporción de Contado, y en escasas
ocasiones a crédito. Además, se registran sobre una base acumulativa. Estos se registran
contablemente una vez que se realiza la venta y se factura la mercancía.
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Nota 14: COSTO DE VENTAS.

Es el valor pagado por la compra de mercancía para la venta y los gastos incurridos
para su adquisición.

Costo de Venta Monto en Bs.

Inventario de Mercancía Inicial 264.900,00

Compras (Mercancía) 1.006.285.704,28
Servicio de almacén 412.589.640,08
Crédito fiscal al costo 94.372.129,10
Inventario de Mercancía Final -90.000.000,00
1.423.512.373,4
Total, Costo de Ventas 6

Nota 15: GASTOS OPERACIONALES.

Son los gastos Operativos, de pagos y asignaciones al personal, gastos de
administración, ventas y financieros, todos se registran sobre una base acumulativa a lo
largo del ejercicio económico en cuestión. Bs.693.500.306,24.

Nota 16: RESULTADO DEL EJERCICIO

Se registra una utilidad al cierre presentado producto de las operaciones del
período del 01 de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2019, por un monto de Bs.
58.049.186,50.