Taller Unidad 5

La Compañía de Vidrios Vitral Ltda., es una empresa fabricante de dos envases de vidrio, que
abastece el mercado nacional.

Descripción del proceso: El proceso consiste en mezclar, acorde a una formulación preestablecida
varias materias primas y llevarlas a un horno de fusión, donde se transforma en vidrio. El vidrio allí
formado se conduce a unas máquinas que por medio de un molde especial lo convierte en envase.

Descripción del producto:

PRODUCTO PESO
ENVASE BAJO PESO (BP) 110 gr
ENVASE MEDIANO PESO 150 gr
(MP)

Programa de ventas:

Precio Pronóstico de
Produc de ventas
to ENE FEB MAR ABR MAY JUN
venta
BP $ 3.000 20.0 22.0 21.0 21.5 20.0 22.1
00 00 00 00 00 00
MP $ 4.100 18.0 17.9 18.0 18.1 17.5 17.8
00 00 00 00 00 00

De las ventas el 80% se cobra en el mes de la venta y el 20% en el mes siguiente a la venta.

Política de inventarios: La empresa no maneja inventarios iniciales ni finales de producto en

proceso y producto terminado.

Materia prima: El consumo de materia prima para fabricar una tonelada de vidrio, así como el
precio de compra de la materia prima, se resume en el siguiente cuadro:

Cantidad por tonelada de

Material Preci
vidrio. (en Kg.) o

Arena 280 $ 40.000

Soda 92 $ 620.000
Caliza 61 $ 85.000
Fedelpasto 40 $ 130.000
Vidrio 522 $ 140.000
Componentes menores
5 $ 550.000
1.000 Kg
Combustible Galónes por tonelada 38 galones $ 83.600
 La empresa Vidrios ABC Ltda., tiene un frente de producción de 6 operarios que trabajan de 8am a
6pm con una asignación mensual de $908.526, un ingeniero con sueldo de $2.500.00 y
prestaciones de ley. (Mano de obra directa)

Un director con sueldo de $3.000.000 mensual; una secretaria con una asignación mensual de
$908.526 y prestaciones de ley; tres vendedores con un salario promedio mensual de $1.300.000 y
prestaciones de ley (Gastos de administración y ventas)

Costos Indirectos de fabricación mensual

Compañía de vigilancia $2.000.000

Seguro fabrica $15’000.000
Mantenimiento maquinas $625.000
Útiles y papelería mensual $100.000

Se requiere:

Presupuesto de ventas
Presupuesto de Recaudo de Cartera
Presupuesto de producción
Presupuesto de materiales directos
Presupuesto de Compras
Presupuesto de pagos a
Proveedores (60% de Contado en el
Mismo mes y el 40% al Siguiente
mes)
Presupuesto de mano de obra directa
Presupuesto de costos indirectos de producción
Presupuesto de gastos

Una vez desarrollado las cedulas presupuestarias, se requiere el Flujo de Caja Proyectada, el Estado
de Resultados Integral Proyectado, Estado de Situación Financiera Presupuestado o Proyectado.