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ESTADO DE COSTOS
EMPRESA EL VIRREY S.A.
NIT 90000000
31 DE DICIEMBRE
Costo inventario producto terminado periodo anterior 0
Costo de los productos terminados $24.000.000
TOTAL COSTO DE FABRICACION $24.000.000
Inventario de productos terminados $3.300.000
Inventario de productos en proceso $1.000.000
COSTO DE VENTAS
ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA VIRREY S.A.
NIT 90000000
31 DE DICIEMBRE
INGRESOS
Ventas $ 40,000,000
INGRESOS OPERACIONALES $ 40,000,000
(-)COSTOS
Materiales directos $8.000.000
Mano de obra directa $10.000.000
Gastos de producción $6.000.000
(=)TOTAL COSTOS $24.000.000
-Inventario terminado $3.300.000
-Inventario en proceso $1.000.000
(=)TOTAL $4.300.000
(=)UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
(-)GASTOS OPERACIONALES $9.000.000
Gastos de administración $5.000.000
Gastos de ventas $4.000.000
(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-)Provision de impuestos $2.128.020
(=)UTILIDAD LIQUIDA $9.171.980
(-)Dividendos $4.206.600
(=)UTILIDAD DEL EJERCICIO
BALANCE GENERAL
EMPRESA EL VIRREY S.A.
NIT 900000000
31 DE DICIEMBRE
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja $ 6,593,000
TOTAL DISPONIBLE $ 6,593,000
DEUDORES
Clientes $ 11,232,000
Provisiones $ 240,000
TOTAL DEUDORES $ 10,992,000
INVENTARIOS
Inventario productos terminados $ 3,300,000
Inventario poroductos en procesos $ 1,000,000
TOTAL INVENTARIOS $ 4,300,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terreno $ 11,400,000
Edificio $ 30,000,000
Depreciación acumulada $ 3,000,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 38,400,000
INTANGIBLES
Goodwill $ 4,800,000
TOTAL INTANGIBLES $ 4,800,000
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Proveedores nacionales $ 3,136,000
Dividendos por pagar $ 2,340,000
Impuestos estimados por pagar $ 2,128,020
Bonos por pagar $ 4,800,000
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Acciones autorizadas (40.000.000 a $100c/u) $ 40,000,000
Acciones en reserva(40.000 a $100c/u) $ 4,000,000
Acciones readquiridas (29.000 a $100c/u) $ 2,900,000
Total capital social $ 33,100,000
SUPERAVIT
Crédito mercantil $ 4,800,000
Prima en acciones comunes $ 2,452,000
Prima en acciones readquiridas $ 1,160,000
Total superávit $ 8,412,000
RESERVAS
Reserva legal $ 1,463,000
Reserva para adquisición de acciones $ 1,740,000
Reservas ocasionales $ 3,000,000
Total reservas $ 6,203,000
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
TURERAS
$19.700.000
$40.000.000
$19.700.000
$20.300.000
$4.965.380
$65.085.000
$12.404.020
$52.680.380
$65.084.400
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION
COMPAÑÍA XYZ
NIT 800000000
31 DE DICIEMBRE
Inventario inicial de productos terminados $ -
Inventario inicial de productos en proceso $ -
Materiales Directos
$ -
Inventario inicial de materia prima $ 750,000
TOTAL MATERIALES DIRECTOS $ 750,000
-INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA $ -
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS $ 750,000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 820,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materiales indirectos utilizados $ 37,000
Mano de obra indirecta $ 120,000
Supervisión de fábrica $ 80,000
Prestaciones sociales indirectas $ 72,000
Depreciación edificio fabrica $ 46,000
Depreciación maquinaria $ 54,000
Otros costos indirectos de fabricación $ 106,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS $ 515,000
TOTAL COSTOS DE FABRICACION $ 2,085,000
-INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $ -
TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS $ 2,085,000
-INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ -
TOTA COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y
VENDIDOS
BALANCE GENERAL
COMPAÑÍA XYZ
NIT 800000000
31 DE DICIEMBRE
ACTIVO $ 95,000
DISPONIBLE
CAJA Y BANCOS $ 95,000
DEUDORES $ 150,000
CLIENTES $ 150,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $1.140.000
OTROS ACTIVOS $ 500,000
TOTAL ACTIVOS
$2.085.000
$1.885.000
ESTADO DE RESULTADO
COMPAÑÍA CORDURA S.A.
NIT 70000000
31 DE DICIEMBRE
INGRESOS $ 900,000
Ventas $ 900,000
(-)COSTOS $ 540,000
-Materiales directos $ 120,000
-MOD $ 300,000
-Costos indirectos $ 120,000
(=)UTILIDAD BRUTA $ 360,000
(-)GASTOS OPERACIONALES $ 190,000
-Gastos de administración $ 150,000
-Gastos de ventas $ 40,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 170,000
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA
COMPAÑÍA ABR
NIT 950000000
31 DE DICIEMBRE
INVENARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIALES DIRECTOS
Inventario inicial de materias primas $ 100,000
Compra de materiales $ 400,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES
- Inventario de materiales $ 50,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
-Materiales indirectos usados $ 30,000
-Mano de obra indirecta $ 40,000
-Salario de supervisión $ 60,000
-otros costos indirectos $ 200,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
TOTAL COSTO DE FABRICACION
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
ESTADO DE RESULTADO
COMPAÑÍA ABR
NIT 950000000
31 DE DICIEMBRE
VENTAS
(-) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS DE VENTAS
(=)UTILIDAD NETA EN VENTAS
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION
(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
VENTA
$ 110,000
$ 120,000
$ -
$ 500,000
$ 450,000
$ 250,000
$ 330,000
$ 1,260,000
$ 200,000
$ 1,060,000
$ 220,000
$ 840,000
$ 1,000,000
$ 840,000
$ 160,000
$ 50,000
$ 110,000
$ 40,000
$ 70,000
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA
COMPAÑÍA METALICA S.A.
NIT 960000000
31 DE DICIEMBRE
INVENARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 95,000
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO $ 140,000
MATERIALES DIRECTOS $ 410,000
Inventario inicial de materias primas $ 140,000
Compra de materiales $ 270,000
(-)INVENTARIO DE MATERIALES $ 125,000
(=)MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
-Gastos generales de manufactura $ 128,400
TOTAL COSTO DE FABRICACION
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
ESTADO DE RESULTADO
COMPAÑÍA METALICA S.A.
NIT 96000000
31 DE DICIEMBRE
VENTAS $ 764,000
(-) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS $ 582,000
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 182,000
(-) GASTOS DE VENTAS $ 68,200
(=)UTILIDAD NETA EN VENTAS $ 113,800
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION $ 37,640
(-) OTROS GASTOS $ 3,820
(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 72,340
A
$ 285,000
$ 192,600
$ 128,400
$ 841,000
$ 135,000
$ 706,000
$ 124,000
$ 582,000
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA
COMPAÑÍA LA LLANERA
NIT 930000000
31 DE DICIEMBRE
INVENARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 195,000
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO $ 330,000
MATERIALES DIRECTOS
Inventario inicial de materias primas $ 156,000
Compra de materiales $ 1,837,800
(-) Devoluciones en compras $ 4,460
(+)Flete entrada $ 42,500
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES $ 2,031,840
$2.031.840
- Inventario de materiales $ 240,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
-Mano de obra indirecta $ 34,200
-Seguro de fábrica $ 54,450
-Depreciación de planta de equipos $ 56,550
-Energía $ 10,200
-Gastos de herramientas $ 8,000
Total costos indirectos de fabricación $ 163,400
TOTAL COSTO DE FABRICACION
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO $ 380,000
(=)COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS $ 274,000
(=) COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
$1.837.800
$1.791.840
$1.284.750
$3.764.990
$3.384.990
$ 3,110,990
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA
COMPAÑÍA INDUSTRIAS S.A.
NIT 925000000
31 DE DICIEMBRE
INVENARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $1.250.000
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO $ 850,000
MATERIALES DIRECTOS
Inventario inicial de materias primas $ 460,000
Compra de materiales $ 1,600,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES $ 2,060,000
- Inventario de materiales $ 480,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS $1.580.000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 440,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
-Gastos generales de manufactura $ 440,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 440,000
TOTAL COSTO DE FABRICACION $4.560.000
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO $ -
COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS $4.560.000
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS $1.020.000
(-)COSTO DEL PRODUCTO MANUFACTURADO Y
$1.200.000
VENDIDO
(=) COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS $2.340.000
$1.600.000