CONTABILIDAD I

TRABAJO GRUPAL– A6: TALLER BALANCE GENERAL.

PRESENTADO POR:
TOBAR CANTOR MARIA CAMILA
TORRES MENESES MARIA CAMILA.

PRESENTADO A:
PEÑA VALENCIA CAROLINA.

CURSO:
3493B.

JORNADA:
NOCTURNA
TERCER SEMESTRE.

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA ANTONIO JOSÉ

CAMACHO
2023.

1
 TALLER

La empresa manufacturera El Virrey S.A. tiene al final de un periodo de producción los

siguientes datos en sus cuentas del libro Mayor, después de ajustes y de cierres:

1110 Bancos $6.593.000

1504 Terrenos $11.400.000
1305 Deudores-clientes $11.232.000
3205 Prima en acciones comunes $2.452.000
1516 Edificio $30.000.000
2205 Proveedores nacionales $3.136.000
3105 Capital autorizado (400.000 a $100 c/u) $40.000.000
3225 Acciones en reserva (40.000 a $100 c/u) ($4.000.000)
3225 Acciones propias readquiridas (29.000 a $100 c/u) ($2.900.000)
3305 Reservas ocasionales $3.000.000
3505 Dividendos por pagar $2.340.000
3205 Prima en acciones propias readquiridas $1.160.000
1399 Provisiones-clientes $240.000
1592 Depreciación acumulada de edificios $3.000.000
3305 Reserva para readquisición de acciones $1.740.000
3305 Reserva legal $1.463.000
1405 Inventario de productos terminados $3.300.000
1405 Inventario de productos en proceso $1.000.000
3405 Utilidades acumuladas $4.965.380
2408 Impuestos estimados por pagar a LP $2.128.620
2135 Bonos por pagar $4.800.000

Con base en la información anterior, prepare el estado de situación financiera.

2
 SOLUCIÓN.

Para preparar el estado de situación financiera (balance general) es esencial comprender la clasificación
de las cuentas y cómo organizarlas correctamente.

Aquí está el procedimiento paso a paso que utilizamos para preparar el balance general:

 Identificación de cuentas de activo, pasivo y patrimonio: Primero, identificamos las cuentas que
corresponden a activos, pasivos y patrimonio en la información proporcionada. Las cuentas de
activos incluyen efectivo, terrenos, cuentas por cobrar, inventario y propiedades. Las cuentas de
pasivo incluyen deudas, impuestos y dividendos por pagar. Las cuentas de patrimonio incluyen
acciones y reservas.

 Organización de cuentas de activo: Agregamos todas las cuentas de activo, como bancos, terrenos,
deudores-clientes, prima en acciones comunes, edificio, inventario de productos terminados y en
proceso. Luego sumé todas estas cuentas para obtener el total de activos.

 Organización de cuentas de pasivo: Recopilamos las cuentas de pasivo, como proveedores

nacionales, dividendos por pagar, impuestos estimados por pagar a LP y bonos por pagar. Luego
sumé todas estas cuentas para obtener el total de pasivos.

 Organización de cuentas de patrimonio: Agrupamos todas las cuentas de patrimonio, que incluyen
capital autorizado, acciones en reserva, acciones propias readquiridas, reservas ocasionales, prima
en acciones propias readquiridas, provisiones-clientes, depreciación acumulada de edificios, reserva
para readquisición de acciones, reserva legal y utilidades acumuladas. Sumé todas estas cuentas
para obtener el total de patrimonio.

 Verificación de equilibrio: Verificamos que la suma de los activos sea igual a la suma de los pasivos
más el patrimonio neto, lo que asegura que el balance esté equilibrado.

Al seguir este procedimiento, se organizará las cuentas de manera adecuada para reflejar la situación
financiera de El Virrey S.A. al final del período de producción.

3
Activo:
Bancos $6.593.000
Terrenos $11.400.000
Deudores-clientes $11.232.000
Prima en acciones comunes $2.452.000
Edificio $30.000.000
Inventario de productos terminados $3.300.000
Inventario de productos en proceso $1.000.000
Total, de Activos $65.977.000

Pasivo:
Proveedores nacionales $3.136.000
Dividendos por pagar $2.340.000
Impuestos estimados por pagar a LP $2.128.620
Bonos por pagar $4.800.000
Total, de Pasivos $12.404.620

Patrimonio:
Capital autorizado $40.000.000
Acciones en reserva ($4.000.000)
Acciones propias readquiridas ($2.900.000)
Reservas ocasionales $3.000.000
Prima en acciones propias readquiridas $1.160.000
Provisiones-clientes $240.000
Depreciación acumulada de edificios $3.000.000
Reserva para readquisición de acciones $1.740.000
Reserva legal $1.463.000
Utilidades acumuladas $4.965.380
Total, de Patrimonio $49.668.380

Total, de Pasivo y Patrimonio $65.977.000

Este balance general refleja la situación financiera de El Virrey S.A. al final del periodo de producción,
con las cuentas organizadas según las categorías de activos, pasivos y patrimonio.