MAQUILADORA SHOI

Diario correspondiente al mes ENERO del 20XX

Cifras en quetzales

fecha No. Partida Codigo Nombre

1 1 100 Bancos
1 1 300 Capital xx
2 2 103 Inventario de materiales
2 2 200 Cuentas por pagar
104 Inventario de Productos en proceso
103 Inventario de materiales
30 3 104 Inventario de Productos en proceso
30 3 100 Bancos
31 4 104 Inventario de Productos en proceso
31 4 511 Gastos por alquiler
31 4 100 Bancos
31 4 104 Inventario de Productos en proceso
31 4 100 Bancos
31 4 104 Inventario de Productos en proceso
31 4 519 Gastos por Mantenimiento
31 4 100 Bancos
105 Inventarios de productos terminados
104 Inventario de Productos en proceso
31 5 100 Bancos
31 5 400 Ingresos por ventas
500 Costo de ventas
105 Inventarios de productos terminados
31 6 200 Cuentas por pagar
31 6 100 Bancos
Descripcion Debe Haber
inicio de operaciones 50,000.00
inicio de operaciones 50,000.00
Compra al credito materiales 240,000.00
Compra al credito materiales 240,000.00
traslado de materiales directos a produccion 240,000.00 266,800.00
traslado de materiales directos a produccion 240,000.00
Mano de obra directa 3 personas 9,000.00
Bancos 9,000.00
Pago alquiler Fabrica 9,600.00
Pago alquiler Oficina 2,400.00
Pagos alquileres 12,000.00
Renta de maquinaria 5,000.00
Renta de maquinaria 5,000.00
Limpieza Fabrica 3,200.00
limpieza Oficina 800.00
Pagos limpieza 4,000.00
Traslado de productos terminados 266,800.00
Traslado de productos terminados 266,800.00
venta 35,000.00 camisas 700,000.00
venta 35,000.00 camisas 700,000.00
venta 35,000.00 camisas 233,450.00
venta 35,000.00 camisas 233,450.00
Pago deuda por los materiales adquiridos 240,000.00
Pago deuda por los materiales adquiridos 240,000.00
MAQUILADORA SHOI
LIBRO MAYOR correspondiente al mes ENERO del 20XX
Cifras en quetzales

fecha No. Partida Codigo Nombre

1 1 100 Bancos
30 3 100 Bancos
31 4 100 Bancos
31 4 100 Bancos
31 4 100 Bancos
31 5 100 Bancos
31 6 100 Bancos
100 Total Bancos
2 2 103 Inventario de materiales
103 Total Inventario de materiales
30 3 104 Inventario de Productos en proceso
31 4 104 Inventario de Productos en proceso
31 4 104 Inventario de Productos en proceso
31 4 104 Inventario de Productos en proceso
104 Total Inventario de Productos en proceso
2 2 200 Cuentas por pagar
31 6 200 Cuentas por pagar
200 Total Cuentas por pagar
1 1 300 Capital xx
300 Total Capital xx
31 5 400 Ingresos por ventas
400 Total Ingresos por ventas
31 4 511 Gastos por alquiler
511 Total Gastos por alquiler
31 4 519 Gastos por Mantenimiento
519 Total Gastos por Mantenimiento
Total general
 Descripcion Debe Haber Deudor Acreedor
inicio de operaciones 50,000.00
Mano de obra directa 3 personas 9,000.00
Pagos alquileres 12,000.00
Renta de maquinaria 5,000.00
Pagos limpieza 4,000.00
venta 35,000.00 camisas 700,000.00
Pago deuda por los materiales adquiridos 680,000.00
750,000.00 710,000.00 40,000.00
Compra al credito materiales 680,000.00
680,000.00 - 680,000.00
Mano de obra directa 3 personas 9,000.00
Pago alquiler Fabrica 9,600.00
Renta de maquinaria 5,000.00
Limpieza Fabrica 3,200.00
ctos en proceso 26,800.00 - 26,800.00
Compra al credito materiales 680,000.00
Pago deuda por los materiales adquiridos 680,000.00
680,000.00 680,000.00 -
inicio de operaciones 50,000.00
- 50,000.00 50,000.00
venta 35,000.00 camisas 700,000.00
- 700,000.00 700,000.00
Pago alquiler Oficina 2,400.00
2,400.00 - 2,400.00
limpieza Oficina 800.00
800.00 - 800.00
2,140,000.00 2,140,000.00 750,000.00 750,000.00
MAQUILADORA SHOI
BALANZA DE COMPROBACION correspondiente al mes ENERO del 20XX
Cifras en quetzales

Codigo Nombre Deudor Acreedor

100 Total Bancos 40,000.00
103 Total Inventario de materiales 680,000.00
104 Total Inventario de Productos en proceso 26,800.00
200 Total Cuentas por pagar -
300 Total Capital xx 50,000.00
400 Total Ingresos por ventas 700,000.00
511 Total Gastos por alquiler 2,400.00
519 Total Gastos por Mantenimiento 800.00
Total 750,000.00 750,000.00
MAQUILADORA SHOI
Estado de Resultado
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

ESTADOS DE RESULTADOS

400 Ingresos por ventas 700,000.00 100%

(-) Gastos de operación 3,200.00 100%

511 Total Gastos por alquiler 2,400.00
519 Total Gastos por Mantenim 800.00

Utilidad Neta 696,800.00

ESTADO DE VARIACIONES

Saldo Inicial
(+) Aportes 50,000.00
(-) Dividendos
(+) Utilidad Neta 696,800.00
Saldo Final 746,800.00

BALANCE GENERAL

1 Activo
10 Corriente
100 Total Bancos 40,000.00
103 Total Inventario de materia 680,000.00
104 Total Inventario de Product 26,800.00

2 Pasivo
20 Corriente
200 Total Cuentas por pagar -

3 Patrimonio
300 Total Capital xx 50,000.00
Utilidad Neta 696,800.00
Suma Patrimonio 746,800.00 0%

Suma Pasivo y Patrimonio 746,800.00

BALANCE GENERAL DE EMPRESA MANUFACTURA
MAQUILADORA SHOI
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

Mes de enero

Anexo Costos Indirectos de Fabricación

Nombre de la Cuenta Valor

Pago alquiler Fabrica 9,600.00
Renta de maquinaria 5,000.00 (+)
Limpieza Fabrica 3,200.00 (+)
(=)
(+)
Total 17,800.00 (-)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)

Fábrica / Planta
 BALANCE GENERAL DE EMPRESA MANUFACTURA
MAQUILADORA SHOI
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

Mes de enero

Estado de costo de Productos Vendido

Nombre de la Cuenta Valor

Materiales Directos usados 240,000.00 (-)
Mano de obra directa empleada 9,000.00 (=)
Costos indirectos de fabricación 17,800.00 (Anexo CIF) (-)
Costo de manufactura del periodo 266,800.00 6.67
Inventario inicial de productos en proceso -
Inventario final de productos en proceso -
Total de de costo de manufactura 266,800.00
Inventario inicial de productos terminado -
Costo del producto disponible para la venta 266,800.00
Inventario final de productos terminado 33,350.00 (=)
Total de costo de producto vendido 233,450.00

brica / Planta Oficina

BALANCE GENERAL DE EMPRESA MANUFACTURA
MAQUILADORA SHOI
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

Mes de enero

Estado de Resultados

Ingresos por ventas 700,000.00 100%

Costo de ventas 233,450.00 33%
Utilidad bruta 466,550.00 67%
Gastos operativos 3,200.00 0%
Gastos por alquiler 2,400.00
limpieza Oficina 800.00

Utilidad operativa 463,350.00 66%

Oficina