Cartilla de Integración de Temas de Trabajo Virtual Periodo 2020. 5to. Año.

Escuela de Comercio “Dr. José Ingenieros”. Periodo de enseñanza Virtual por COVID 19

Rubro CAJA – BANCOS – MONEDA EXTRANJERA

FONDO FIJO

1.- Se constituye un Fondo Fijo de $ 4.000 mediante la emisión de un cheque propio sobre Banco Macro

2.- Se gasta del Fondo Fijo según la siguiente rendición de cuentas:

a) Factura de Repuestos para el vehículo de la empresa …….. $ 2.000

b) Factura de Luz y Agua ……………………………………………………… $ 2.000

3.- Se repone Dinero del Fondo Fijo mediante cheque propio sobre Banco Macro

VALORES DIFERIDOS A DEPOSITAR

1.- Se vende mercaderías por $ 30.000 y se recibe en pago 3 cheques de terceros de fecha diferida de
igual importe cada uno.

2.- Al primer cheque se lo usa para pagar a un proveedor al que se le debe $ 9.500 y la diferencia se
considera intereses por la extensión del plazo de pago.

3.- Se Practica Balance General y se procede a Ajustar la Cuenta Vares Diferidos a Depositar
considerando a los mismos créditos a cobrar documentados.

4.- Al día siguiente del Balance se contrajusta la Cuenta Valores Diferidos a Depositar

5.- Al segundo cheque se lo Deposita en una cuenta para cheques diferidos del Banco Nación Argentina.

6.- Al tercer cheque se lo usa para comprar mercaderías por $ 15.000 entregando el cheque como
parte de pago y el saldo se abona en efectivo

MONEDA EXTRANJERA

1.- Se compran u$s 3.000 a la cotización de $ 160. Por unidad y se paga la operación en efectivo

2.- Se Venden u$s 500 a la cotización de $ 165 por unidad y la operación se cobra en efectivo

3.- Se venden u$s 500 a la cotización de $ 150 por unidad y se cobra la operación en efectivo

4.- Se Practica Balance General y se sabe que los dólares americanos cotizan a $ 170 la unidad

5.- Se venden U$S 1.000 a la cotización de $ 175 la unidad y se cobra la operación en efectivo

CAJA

El saldo contable de Caja es de $ 25.500

Practicado el arqueo se detecta que se tiene en Caja:

Vales de Anticipos al Personal …………………………… $10.000

Dinero en efectivo …………………………………………….. $15.000