De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Análisis de inversiones)

Gastos generales y administración Año 2014 Año 2015 Año 2016

Gastos servicios centrales, producción, etc. 4,500,000.00 5,850,000.00 7,605,000.00

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Datos de los gastos generales Punto de Venta tipo

Gastos generales coste € periodicidad

Salario y Seg. Social 1,300 €/mes/pax
alquiler 1,500 €/mes
Electricidad y suministros 400 €/mes
limpieza y mantenimiento 350 €/bimestral
pólizas de seguros 600 €/año
otros gastos 2,000 €/año

Amortizaciones 3,000 €/año

GASTOS GENERALES DE LOS PUNTOS DE VENTA (MOV clase 2)

enero febrero marzo
vendedores 1 1 1

Gastos generales anuales (€/mes) €/mes enero febrero marzo

Salario y Seg. Social 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
alquiler 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Electricidad y suministros 400.00 400.00 400.00 400.00
limpieza y mantenimiento 175.00 175.00 175.00 175.00
pólizas de seguros 50.00 50.00 50.00 50.00
otros gastos 166.67 166.67 166.67 166.67

Amortizaciones 250.00 250.00 250.00 250.00

Total gastos generales mensuales 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67

De los resultados de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Gastos de MOD en función de las previsiones de ventas en función de los años de antigüedad de los puntos de venta

M.O.D. (h/mes/tienda) enero febrero marzo

Tiendas con 1 año 172 258 516
Tiendas con 2 años 145 217 434
Tiendas con 3 años y más 124 186 372

Coste h MOD (€/h) 12.00 €/h

 De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Presupuesto de inversiones)
Puntos de venta previstos actuales Año 2022 Año 2023 Año 2024
nuevos puntos venta (año 1) 20 20 20 20
puntos de venta de 2º año 18 20 20 20
puntos de venta de 3er año y sucesivos 22 40 60 80
Puntos de venta (nº) 60 80 100 120

horas / persona horas /año horas/mes

Horas /persona y año 1,700 141.7

Estimación de MOD a partir de las previsiones de ventas del presupuesto de explotación y el número de tiendas de cada
Producción (los dos departamentos) + Personal de tiendas
M.O.D. (h/año) total año pax. Total pax. Producción pax. Producción
Año 2014 564,570 332.1 252.1 428,570
Año 2015 688,500 405.0 305.0 518,500
Año 2016 812,430 477.9 357.9 608,430

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de explotación)

Personal en las tiendas enero febrero marzo

Atención público 1 1 1
preparación pedidos 0 0 0

Producción
Marketing y ventas
Puntos de venta
Administración y financiero
RR.HH. y relaciones laborales.
Calidad e I+D+i
Dirección General
 abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre
1 1 1 1 1 1 1 1

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67

güedad de los puntos de venta

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

861 689 516 516 516 689 516 344
723 578 434 434 434 578 434 289
620 496 372 372 372 496 372 248
y el número de tiendas de cada tipo del presupuesto de inversiones

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 2
diciembre
2

diciembre total
2,600.00 16,900.00
1,500.00 18,000.00
400.00 4,800.00
175.00 2,100.00
50.00 600.00
166.67 2,000.00

250.00 3,000.00

5,141.67 47,400.00

diciembre total
3,012 8,606
2,530 7,229
2,169 6,197
diciembre promedio
2 1.08
3 1.00
 Movilización del conocimiento clase 5

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRACIÓN

Presupuestos de gastos generales y administración por departamentos

Departamento de producción

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de producción anuales
Suministros (electricidad, agua, etc.) 3,800 abril a septiembre
Suministros (electricidad, agua, etc.) 2,300 de octubre a marzo
Servicios de limpieza 900 12 el doble de octubre a diciembre
Mantenimiento y reparación 5,400 enero y octubre
Mantenimiento y reparación 1,500 resto de meses
Sistemas de seguridad y vigilancia 1,200 12
alquiler de equipos 2,800 12
Otros gastos 1,200 12

Puntos de venta

Gastos generales punto venta tipo €/pago periodicidad observaciones

alquiler 1,500.00 12
Electricidad y suministros 400.00 12
limpieza y mantenimiento 350.00 6
pólizas de seguros 600.00 1 un pago anual en diciembre
otros gastos 166.67 12 dividido en los 12 meses
Amortizaciones 250.00 12 dividido en los 12 meses

Puntos de venta previstos Año 2022 Año 2023 Año 2024

Puntos de venta (nº) 80 100 120

Departamento de marketing y ventas

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de marketing y ventas anuales
publicidad en medios (temporada) 45,000 noviembre y diciembre
publicidad en medios (resto del año) 15,000 resto meses
alquiler de vehículos 4,800 12
Viajes y estancias 3,800 12
Estudios de mercado 15,000 2 junio y diciembre
Viajes y desplazamientos 3,400 12
Ferias y eventos 15,000 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre
Otros gastos Imprevistos 3,000 12

Departamento de Administración y financiero

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de Administración y financiero anuales
licencias de software 1,500 2 junio y diciembre
Auditoría de cuentas y asesores externos 5,800 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre
Servidores y web 1,600 2 junio y diciembre
Suministros y papelería 1,800 12
Mantenimiento informático 2,300 12
Otros gastos 1,400 12
 Departamento de RR.HH. Y laboral

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de RR.HH. Y laboral anuales
Formadores externos 8,000 12 Excepto enero, noviembre y diciembre
Formación y homologaciones personal 2,000 12 Excepto enero, noviembre y diciembre
alquiler de equipos y aulas 2,500 12 Excepto enero, noviembre y diciembre
Asesoría jurídica y laboral 4,500 12
Incentivos y promoción interna 60,000 12
Suministros y limpieza 1,200 12
Papelería e imprenta 600 12
Otros gastos 900 12

Departamento de Calidad e I+D+i

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de Calidad e I+D+i anuales
Auditorías y controles de calidad 2,500 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre
Consultoría y documentación de calidad 1,800 12
Investigadores y personal externo 3,400 12
Convenio de colaboración con universidad 1,800 12
Suministros, mantenimiento y limpieza 1,800 12
Material de laboratorio y ensayo 900 12
Otros gastos 1,000 12

Dirección General

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Dirección General anuales
Suministros y mantenimiento 1,800 12
Viajes y estancias 3,500 12
Gastos de representación 2,000 12
Comunicación corporativa 3,000 6 enero, marzo, mayo, julio, sept y nov.
Suministros y mantenimiento museo 2,500 12
Becas, donaciones y patrocinios 3,500 12
Otros gastos Imprevistos 2,000 12

Incrementos de costes generales previstos Año 2023 Año 2024

incremento % sobre año anterior 5.0% 5.0%