Charlys, S. A.

Estado de resultados
31 de diciembre 2018 y 2019
Expresodo en Quetzales
2018 2019
Ventas 450,000 481,500 31,500 7.00% 100.00%
(-) Costo de Producción 
Materia Prima Directa 125,000 133,750 8,750 7.00% 27.78%
Mano de obra directa 75,000 80,250 5,250 7.00% 16.67%
Total de costos de produccion 200,000 214,000 14,000 7.00% 44.44%
Gastos indirectos de fabricación
Materia prima indirecta 25,000 26,750 1,750 7.00% 5.56%
Mano de obra indirecta 30,000 32,100 2,100 7.00% 6.67%
Total de GIF 55,000 58,850 3,850 7.00% 12.22%
Total de costos y gastos 255,000 272,850 17,850 7.00% 56.67%
Utilidad Bruta 195,000 208,650 13,650 7.00% 43.33%
(-) Gastos de Operación
Gastos de Distribución y Ventas 22,000 23,540 1,540 7.00% 4.89%
Gastos de Administración
Gastos de Administración 18,000 19,260 1,260 7.00% 4.00%
Gasto por alquileres 5,500 5,500 0 0.00% 1.22%
Depreciaciones 50,000 50,000 0 0.00% 11.11%
Total de gastso de operación 95,500 98,300 2,800 2.93% 21.22%
Utilidad Antes de Intereses e impuestos (UAII)
99,500 110,350 10,850 10.90% 22.11%
(-) Gastos Financieros
(+) Ingresos Financieros 5,000 6,500 1,500 30.00% 1.11%
(-) Gastos por intereses 25,000 26,750 1,750 7.00% 5.56%
Total de gastos financieros 20,000 20,250 250 1.25% 4.44%
Utilidad antes de impuestos (UAI) 79,500 90,100 10,600 13.33% 17.67%
ISR por pagar 25% 19,875 22,525 2,650 13.33% 4.42%
Utilidad Neta 59,625 67,575 7,950 13.33% 13.25%
(-) Dividendos Comunes 5,500 52,040 46,540 846.18% 1.22%
Utilidad Despues de Acciones Comunes (UDAC) 54,125 15,535 -38,590 -71.30% 12.03%
Charlys, S. A.
BALACE GENERAL
31 de diciembre 2018 y 2019
Expresodo en Quetzales
Activo 
Activo Circulante o Corriente
Caja y Bancos 160,500 171,735 11,235 0 11,235
Documentos por cobrar 42,000 44,940 2,940 0 2,940
Inversiones temporales corto plazo 25,000 15,000 -10,000 10,000 0
Inventarios 73,000 78,110 5,110 0 5,110
Total Activo Circulante 300,500 309,785
Activo No Corriente o Fijo
Maquinaria 250,000 250,000 0 0 0
(-) Depreciación Acumulada -50,000 -100,000 -50,000 50,000 0
Total Activo Fijo 200,000 150,000
Total Activo 500,500 459,785
Pasivo
Pasivo Circulante o Corriente
Proveedores 75,000 99,000 24,000 24,000 0
Documentos por pagar 84,000 64,000 -20,000 0 20,000
Cuentas por pagar 27,000 28,000 1,000 1,000 0
Total Pasivo Circulante 186,000 191,000
Pasivo No corriente o No circulante
Deudas Largo Plazo 175,000 113,750 -61,250 0 61,250
Total Pasivo no circulante 175,000 113,750
Total Pasivo 361,000 304,750
Capital y Patrimonio
Capital Accionario 125,000 125,000 0 0 0
Utilidades Retenidas 14,500 30,035 15,535 15,535 0
Total Capital Accionario 139,500 155,035
Total Pasivo + Capital 500,500 459,785 100,535 100,535
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FLUJO DE EFECTIVO
31 de diciembre 2018 y 2019
Expresodo en Quetzales
Metodo Directo
Estado de Flujo de Efectivo OPERACIÓN INVERSION FINAN
Actividades de Operación
Ventas 481,500
Total de costos de produccion -214,000
Total de GIF -58,850
Total de gastso de operación -98,300
ISR por pagar 25% -22,525
Inventarios -5,110
Documentos por cobrar -2,940
Proveedores 24,000
Flujo de Efectivo Generado en Operación 103,775
Actividades de invercion
(-) Depreciación Acumulada 50,000
Inversiones temporales corto plazo 10,000
Flujo de Efectivo Generado en invercion 60,000
Actividades de fianaciemaento
Total de gastos financieros -20,250
Documentos por pagar -20,000
Cuentas por pagar 1,000
Deudas Largo Plazo -61,250
(-) Dividendos Comunes -52,040
-152,540 11,235

Utilidades Retenidas 14,500

Utilidad Neta 67,575
Utilidades disponible 2019 82,075
(-) Dividendos Comunes 52,040
Utilidades Retenidas 30,035
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Estado de resultados
31 de diciembre 2018 y 2019
Expresodo en Quetzales
2018 2019
100.00% Ventas 450,000 481,500 31,500 7.00%
(-) Costo de Producción 
27.78% Materia Prima Directa 125,000 133,750 8,750 7.00%
16.67% Mano de obra directa 75,000 80,250 5,250 7.00%
44.44% Total de costos de produccion 200,000 214,000 14,000 7.00%
Gastos indirectos de fabricación
5.56% Materia prima indirecta 25,000 26,750 1,750 7.00%
6.67% Mano de obra indirecta 30,000 32,100 2,100 7.00%
12.22% Total de GIF 55,000 58,850 3,850 7.00%
56.67% Total de costos y gastos 255,000 272,850 17,850 7.00%
43.33% Utilidad Bruta 195,000 208,650 13,650 7.00%
(-) Gastos de Operación
4.89% Gastos de Distribución y Ventas 22,000 23,540 1,540 7.00%
Gastos de Administración
4.00% Gastos de Administración 18,000 19,260 1,260 7.00%
1.14% Gasto por alquileres 5,500 5,500 0 0.00%
10.38% Depreciaciones 50,000 50,000 0 0.00%
20.42% Total de gastso de operación 95,500 98,300 2,800 2.93%
22.92% Utilidad Antes de Intereses e impuestos (UAII) 99,500 110,350 10,850 10.90%
(-) Gastos Financieros
1.35% (+) Ingresos Financieros 5,000 6,500 1,500 30.00%
5.56% (-) Gastos por intereses 25,000 26,750 1,750 7.00%
4.21% Total de gastos financieros 20,000 20,250 250 1.25%
18.71% Utilidad antes de impuestos (UAI) 79,500 90,100 10,600 13.33%
4.68% ISR por pagar 25% 19,875 22,525 2,650 13.33%
14.03% Utilidad Neta 59,625 67,575 7,950 13.33%
10.81% (-) Dividendos Comunes 5,500 52,040 46,540 846.18%
3.23% Utilidad Despues de Acciones Comunes (UDAC) 54,125 15,535 -38,590 -71.30%
Charlys, S. A.
BALACE GENERAL
31 de diciembre 2018 y 2019
Expresodo en Quetzales
Activo 
Activo Circulante o Corriente
Caja y Bancos 160,500 171,735 11,235 7.00%
Documentos por cobrar 42,000 44,940 2,940 7.00%
Inversiones temporales corto plazo 25,000 15,000 -10,000 -40.00%
Inventarios 73,000 78,110 5,110 7.00%
Total Activo Circulante 300,500 309,785 9,285 3.09%
Activo No Corriente o Fijo
Maquinaria 250,000 250,000 0 0.00%
(-) Depreciación Acumulada 50,000 100,000 50,000 100.00%
Total Activo Fijo 200,000 150,000 -50,000 -25.00%
Total Activo 500,500 459,785 -40,715 -8.13%
Pasivo
Pasivo Circulante o Corriente
Proveedores 75,000 99,000 24,000 32.00%
Documentos por pagar 84,000 64,000 -20,000 -23.81%
Cuentas por pagar 27,000 28,000 1,000 3.70%
Total Pasivo Circulante 186,000 191,000 5,000 2.69%
Pasivo No corriente o No circulante
Deudas Largo Plazo 175,000 113,750 -61,250 -35.00%
Total Pasivo no circulante 175,000 113,750 -61,250 -35.00%
Total Pasivo 361,000 304,750 -56,250 -15.58%
Capital y Patrimonio
Capital Accionario 125,000 125,000 0 0.00%
Utilidades Retenidas 14,500 30,035 15,535 107.14%
Total Capital Accionario 139,500 155,035 15,535 11.14%
Total Pasivo + Capital 500,500 459,785 -40,715 -8.13%
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RAZONES FIANACIERA
31 de diciembre 2018 y 2019
Expresodo en Quetzales
2021 2022 KPI INDUSTRIAL
1.- Razón Capital de Trabajo
Total Activo Circulante 300,500.00 309,785.00
Total Pasivo Circulante 186,000.00 191,000.00
114,500.00 118,785.00
2.- Razón Circulante
Total Activo Circulante 300,500.00 309,785.00
2 Por cada
Total Pasivo Circulante 186,000.00 191,000.00
1.62 1.62
3.- Razón de Liquidez o acida
Total Activo Circulante 300,500.00 309,785.00
1.5 Por cada
Inventarios 73,000.00 78,110.00
ACTIVO LIQUIDO 227,500.00 231,675.00
Total Pasivo Circulante 186,000.00 191,000.00
1.22 1.21
4.- Razón de rotación de activo total
Ventas 450,000.00 481,500.00
3 La
Total Activo 500,500.00 459,785.00
0.90 1.05
5.- Razón de rotación de activo fijo
Ventas 450,000.00 481,500.00
4 La
Total Activo Fijo 200,000.00 150,000.00
2.25 3.21
6.- Razón rotación de cuentas por cobrar
Ventas 450,000.00 481,500.00
35 El
dias al año 365.00 365.00
Promedio de ventas diarias 1232.88 1319.18

Documentos por cobrar 42,000.00 44,940.00

Promedio de ventas diarias 1232.88 1319.18
34.07 34.07
7.- Razón rotación de inventarios 5 veces La
Gastos de Distribución y Ventas 22,000.00 23,540.00
Depreciaciones 50,000.00 50,000.00
Mano de obra directa 75,000.00 80,250.00
Materia prima indirecta 25,000.00 26,750.00
Materia Prima Directa 125,000.00 133,750.00
Total costo de ventas 297,000.00 314,290.00
Inventarios 73,000.00 78,110.00
4.07 4.02
8.- Razón de deuda de activos
Total Pasivo 361,000.00 304,750.00
### La
Total Activo 500,500.00 459,785.00
72.13% 66.28%
9.- Razón de veces de que pueden pagar intereses se pueden
Utilidad Antes de Intereses e impuestos (UAII) 99,500.00 110,350.00 2
(-) Gastos por intereses 25,000.00 26,750.00
3.98 4.13
10.- Razón de margen de utilidad 1.20% aceptable
Utilidad Neta 59,625.00 67,575.00
Ventas 450,000.00 481,500.00
13.25% 14.03%
11.- Razón de capacidad de generar utilidades
Utilidad Antes de Intereses e impuestos (UAII) 99,500.00 110,350.00
5% acept
Total Activo 500,500.00 459,785.00

5% apecers
19.88% 24.00%
12.- Razón de capacidad de generar ganancias ROA
Utilidad Neta 59,625.00 67,575.00
Total Activo 500,500.00 459,785.00
11.91% 14.70%
 Charlys, S. A.
RAZONES FIANACIERA
31 de diciembre 2018 y 2019
Expresodo en Quetzales

9% apecers
2021 2022 KPI INDUSTRIAL
13.- Razón de capacidad de retorno de inversión ROE
Utilidad Neta 59,625.00 67,575.00
Total de capital accionario 139,500.00 155,035.00

Capital Accionario 125,000.00 125,000.00

Utilidades Retenidas 14,500.00 30,035.00
Total de capital accionario 139,500.00 155,035.00

9% ape
42.74% 43.59%
14.- Razón de capacidad de retorno de inversión DUPONT
14.1
10.- Razón de margen de utilidad 0.13 0.14
14.2
4.- Razón de rotación de activo total 0.90 1.05
14.3
Total Activo 500,500.00 459,785.00
Total de capital accionario 139,500.00 155,035.00
3.59 2.97
42.74% 43.59%
100.00% 100.00%
27.78% 27.78%
16.67% 16.67%
44.44% 44.44%
5.56% 5.56%
6.67% 6.67%
12.22% 12.22%
56.67% 56.67%
43.33% 43.33%

4.89% 4.89%
4.00% 4.00%
1.22% 1.14%
11.11% 10.38%
21.22% 20.42%
22.11% 22.92%
1.11% 1.35%
5.56% 5.56%
4.44% 4.21%
17.67% 18.71%
4.42% 4.68%
13.25% 14.03%
1.22% 10.81%
12.03% 3.23%

32.07% 37.35%
8.39% 9.77%
5.00% 3.26%
14.59% 16.99%
60.04% 67.38%
49.95% 54.37%
9.99% 21.75%
39.96% 32.62%
100.00% 100.00%

14.99% 21.53%
16.78% 13.92%
5.39% 6.09%
37.16% 41.54%
34.97% 24.74%
34.97% 24.74%
72.13% 66.28%
24.98% 27.19%
2.90% 6.53%
27.87% 33.72%
100.00% 100.00%
ANALISIS
ANALISIS