Tercer Parcial Contabilidad Bancaria 2 Tercer Parcial

Precio Protocolizar: Es contratar una casa de bolsa, para que esa casa de bolsa me estructure una emisión de bonos
Emisión de instrumentos Financieros

Montos ### 40
Series $ 2,500,000.00 A,B,C,D,E,F…...AA,AB,AC,AD,
Tasa de interés anual 8.00%
Periodicidad de pago de cu Trimestral hay un valor residual. provecho que le puede sacar el inversionista a la invers -
Fecha de emisión 7/1/2021 1,095.00 12/1/2021 942
Fecha de vencimiento 6/30/2024
Código ISIN xxxxxxxx al emisor le conviene tomar la tasa menor
En el mercado primario casi siempre se da una prima al inversionista la conviene la tasa mayor
situaciones que se pueden dar en la compra/venta de InversioPrima = precio mayor al 100%
Subasta A la par = precio es igual Inversionistas
Montos subasta $ 10,000,000.00 Descuento = precio menor al 100%
Monto de compra $ 2,500,000.00 Angie $ 2,500,000.00 7.90% Eliminada
Series A, B,C,D Laura $ 2,500,000.00 7.85%
Tasa de interés anual 7.85% brayan $ 2,500,000.00 7.85%
Periodicidad de pago de cu Trimestral Elvin $ 2,500,000.00 7.84%
Fecha de Compra 7/1/2021 Nicole $ 2,500,000.00 7.89%
Fecha de vencimiento 6/30/2023 $ 12,500,000.00
La compra de títulos debe mantenerse en múltiplos de L. $1,000 y un mínimo de compra de $10,000 Solo los bonos del banco central son a 2 años
Ejemplo de Laura Fechas Monto por emisión

Monto por subastaDiferencias
Primer pago de cupón 9/30/2021 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50 ### cuando hay 2 inversionistas y están ofertando la misma tasa esta se pondera tomando 50% de cada persona; para llegar al mon
segundo pago de cupón 12/31/2021 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50 0.66667% Precio sucio
tercer pago de cupo 3/31/2022 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Cuarto pago de Cupón 6/30/2022 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Quinto pago de cupón 9/30/2022 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Sexto pago de cupón 12/31/2022 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Séptimo pago de cupón 3/31/2023 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Octavo pago de Cupón 6/30/2023 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Total $ 400,000.00 $ 392,500.00 $ 7,500.00 Diferencia
Emisor
Títulos de deuda, se contabilizan en el pasivo Monto a pagar ###
Monto de la Inve ###
Inversionista Precio 100.30%
Títulos de Inversión , se contabilizan en el activo
jhunior alexander cruz cruz:

Precio Limpio Se refiera a la diferencia que hay en los cupones por
generacion de tasa de interés distinta a la del cupón
ya sea descuento, prima. Por la diferencia de
negociación de tasas
Precio Sucio jhunior alexander cruz cruz:

Es generado por la acumulación de intereses dentro
de un cupón por compra distinta a la fecha de
emisión y a la fecha de ultimo pago de cupón.
Apertura de La inversion
121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financiera ###

117.0201 Cuenta de Encaje ###
Provision Diaria de Intereses por Cobrar Primer cupon (90 dias)

Calculo Diario Interes acumulado
$ 545.14 $ 49,062.50
128.010208 Intereses por cobrar sobre Bonos Corporativos $ 545.14
512.010208 Ingresos Por intereses sobre Bonos corporativos $ 545.14
Pago del Primer Cupon de intereses
117.0201 Cuenta de Encaje $50,000.00

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financiera$ 937.50
128.010208 Intereses por cobrar sobre Bonos Corporativos $49,062.50
Provision Diaria de Intereses por Cobrar Segundo Cupon (90 dias)

$ 545.14 $ 49,062.50
Pago del Segundo Cupon de intereses
117.0201 Cuenta de Encaje $50,000.00

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financiera$ 937.50
hasta llegar al ultimo cupon

Pago del ultimo cupon de interes
Cancelacion de la Inversion

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financiera ### AEn mi opinión el BCH realiza emisiones de Bonos y Letras por su politica monetaria, ya que
128.010208 Intereses por cobrar sobre Bonos Corporativos $49,062.50 por medio de colocación de instrumentos financieros existe lo que es operaciones de
mercado abierto para realizar politica monetaria expansiva y restrictiva, con la emision
genera un titulo de deuda para obtener dinero y liquidez.
Preguntas de Examen
Los incentivos para que los bancos comerciales inviertan en esos instrumentos es porque
Explique (con lo visto en clase). ¿Por qué el Banco Central de Honduras le interesa realizar . tienen exceso de liquidez de su cuenta de encaje, entran en subasta competitiva con tasa
emisiones de Bonos y Letras? a la vez ¿Cuales son los incentivos para que los bancos de interes y monto, adquieren un instrumento ya sea tambien porque esos titulos sean
comerciales inviertan en este tipo de instrumentos? . excasos y lo compran a mayor precio para obtenerlo.
ando 50% de cada persona; para llegar al monto de la Subasta
Precio
Emisión de instrumentos Financieros 1 Enero

Montos $100,000,000.00 40 2 Febrero
Series $ 2,500,000.00 A,B,C,D,E,F…...AA,AB,AC,AD, 3 Marzo
Tasa de interés anual 8% 4 Abril
Periodicidad de pago de cupTrimestral 5 Mayo
Fecha de emisión 7/1/2021 1,095.00 6 Junio
Fecha de vencimiento 6/30/2024 7 Julio 7/1/2021 Emision 2 mesese de pago de cupon que ya pasaron
Código ISIN xxxxxxxx 8 Agosto
En el mercado primario casi siempre se da una prima 9 Septiembr 9/1/2021 Fecha de compra
situaciones que se pueden dar en la compra/venta de Inversio Prima = precio mayor al 100% 10 Octubre
Subasta A la par = precio es igual a Inversionistas 11 Noviembre Emisión Compra Vence
Montos subasta $ 10,000,000.00 Descuento = precio menor al 100% 12 Diciembre 2 meses
Monto de compra $ 2,500,000.00 Angie ### 7.90%Eliminada 7/1/2021 1/1/1900 9/1/2021 6/30/2023
Series A, B,C,D Laura ### 7.85%
Tasa de interés anual 7.85% brayan ### 7.85%
Periodicidad de pago de cupTrimestral Elvin ### 7.84%
Fecha de Compra 9/1/2021 Nicole ### 7.89%
Fecha de vencimiento 6/30/2023 ###
La compra de títulos debe mantenerse en múltiplos de L. $1,000 y un mínimo de compra de $10,000 Solo los bonos del banco central son a 2 años
Ejemplo de Laura Fechas Monto por emisión

Monto por subastaDiferencias Prima Intereses Acumulados
Primer pago de cupón 9/30/2021 $ 50,000.00 $ 16,354.17 $33,645.83 $ 937.50 $ 32,708.33
segundo pago de cupón 12/31/2021 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
tercer pago de cupo 3/31/2022 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Cuarto pago de Cupón 6/30/2022 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Quinto pago de cupón 9/30/2022 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Sexto pago de cupón 12/31/2022 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Séptimo pago de cupón 3/31/2023 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Octavo pago de Cupón 6/30/2023 $ 50,000.00 $ 49,062.50 $ 937.50
Total $ 400,000.00 $ 359,791.67 $40,208.33 Prima Prima se genera por la variable de la tasa de interes
El que compra le interesa compralo con descuento porque va generar una tasa mayor a la que paga el cupon
Monto a pagar ### Si se esta vendiendo le interesa venderlo con una prima ya que obtendra una ganancia
Precio 101.61%
Precio Sucio 1.31%
Precio Limpio 0.30%
Factor del Preci 1.61%

Provision Diaria de Intereses por Cobrar Primer cupon (90 dias)

$ 545.14 $ 16,354.17
Pago del Primer Cupon de intereses
117.0201 Cuenta de Encaje $50,000.00

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financiera $33,645.83
Provision Diaria de Intereses por Cobrar Segundo Cupon (90 dias)

$ 545.14 $ 49,062.50
Pago del Segundo Cupon de intereses
117.0201 Cuenta de Encaje $50,000.00

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financiera $ 937.50
hasta llegar al ultimo cupon


Certificado de Depositos Con intereses Capitalizados
Su banco compra un Certificado de deposito a plazo en banco Ficensa

121.0208
Monto ### ###
Tasa de interes anual 8.50% 1º mes inte ###
Plazo vencimiento 6 meses ###
Intereses pagaderos Mensual/ Capitalizable 2º mes inte ###
Pago de capital + Intereses Cheque a cargo de Banco Ficensa ###
3º mes inte ###
Apertura de La inversion ###
4º mes inte ###
121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras d ### ###
117.0201 Cuenta de Encaje ### 5º mes inte ###
### para el pago de la cancelacion
Provision Diaria de Intereses por Cobrar (Diario) 6 º mes int ###
Calculo Diario Mensual ###
L 59,027.78 ###
### Intereses por cobrar sobre CDT o P L 59,027.78
### Ingresos Por intereses sobre CDT o P L 59,027.78
Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables primer Mes
121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras d ###

### Intereses por cobrar sobre CDT o P ###
Provision Diaria de Intereses por Cobrar (Diario)

Calculo Diario Mensual
L 59,445.89 ###
Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables Segundo Mes

L 59,866.97 ###
Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables Tercer Mes

L 60,291.02 ###
Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables Cuarto Mes


L 60,718.09 ###
Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables quinto Mes

L 61,148.17 ###
Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables Sexto Mes

Cancelacion del Certificado de Depositos

114.01 Cheques a compensar ### (Cargada)
121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras d ### (Acreditada)
### Intereses por cobrar sobre CDT o P ### (Acreditada)
LBCH
MONTO L 300,000,000.00
TASA DE INTERES ANUAL 7%
PLAZO DE VENCIMIENTO 270
PERIODICIDAD DE PAGO DE CUPON al vencimiento
Intereses Generados en la Inversion L 15,750,000.00

Monto a desembolsar por la compra de la inversion L 284,250,000.00
Precio de la inversion 94.750% Se compro a la par
jhunior alexander cruz

En este caso aunque el p
Apertura compro a la par ya que n
primas o descuentos nace
Al no haber cupones el ba
pagar la tasa de interes a
121.0202 Letras del Banco Central de Honduras 300,000,000.00 en el mercado secuendar
descuentos
117.0201 Cuenta de Encaje 300,000,000.00
Provision Diaria de Intereses por Cobrar (270 dias)

L 58,333.33 L15,750,000.00
128.010202 Intereses por cobrar sobre Bonos generales del ban L 58,333.33
512.010202 ingresos por intereses sobre Bonos generales del L 58,333.33
Cancelacion de la inversion + pago de intereses
117.0201 Cuenta de Encaje L 300,000,000.00 Cargada

121.0102 Bonos Generales del BCH L 284,250,000.00 Acreditada
128.010202 Intereses por cobrar sobre Bonos generales del ban L 15,750,000.00 Acreditada
jhunior alexander cruz cruz:
En este caso aunque el precio sea menor que 100% se
compro a la par ya que no se a negociado ninguna tasa. Y las
primas o descuentos nacen desde una negociacion de tasas.
Al no haber cupones el banco central tiene la posibilidad de
pagar la tasa de interes a la cual se ingreso en este caso 7%.
en el mercado secuendario si se puede generar primas o
descuentos
Bando LAFISE aperturó un Certificado de Depósito a Término en COMMERZBANK Alemania
quedando como resultado lo siguiente:
Monto del CDT $4,000,000,000.00
Tasa de interés 1.5% semestral pagadero al vencimiento mediante transferencia

internacional.
Plazo 21 días.
Se pide utilizando las cuentas contables correspondientes:

Realizar los asientos contables de apertura de la inversión.
Realizar una partida de provisión de intereses diarios por cobrar.
Cancelación de la Inversión más intereses.
Nota importante: Dejar los cálculos como respaldo y colocar a cada cuenta ya se al inicio o
el final si va cargada o acreditada.
Desarrollo
Monto CD $ 4,000,000,000.00
tasa de interes 1.5% semestral
Periodicidad de inteal vencimiento
121.0206 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras del Exterior ###

116.01 Depositos en instituciones Financieras del Exterior (Dep. a la Vista) ###

Calculo (4,000,000,000.00)*1.5%*30/180 Diario
$ 10,000,000.00 $ 333,333.33
128.010206 Intereses por cobrar sobre CDT en el exterior $ 333,333.33
512.010206 Ingresos Por intereses sobre CDT en el exterior $ 333,333.33
116.01 Depositos en instituciones Financieras del Exterior (Dep. a la Vista) ### (Cargada)
121.0206 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras del Exterior ### (Acreditada)
128.010206 Intereses por cobrar sobre CDT en el exterior $ 7,000,000.00 (Acreditada)
Monto CD L 210,000,000.00
tasa de interes 4.25% semestral Revisar
Periodicidad de intepagaderos de forma mensual
plazo 4 meses
121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras del ###


Calculo (2,10,000,000.00)*4.5%*30/180 Diario
$ 1,487,500.00 ### L 1,575,000.00
128.010208 Intereses por cobrar sobre CDT en el Interior L 49,583.33
512.010208 Ingresos Por intereses sobre CDT en el Interior L 49,583.33
Cancelacion de la Inversion + pago de cupon
117.0201 Cuenta de Encaje ### (Cargada)

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras del ### (Acreditada)
128.010208 Intereses por cobrar sobre CDT en el Interior L 1,487,500.00 (Acreditada)
Banco FICOHSA realiza compra de Bono de la Empresa Nacional de Energía Eléctrica (ENEE)
bajo las siguientes condiciones:
Monto de Inversión: 1125,000,000.00
Tasa de Interés: 4.00% semestral.
Fecha de compra: 01 de Enero de 2020.
La emisión presenta las siguientes características:
Fecha de Emisión 01 de Enero de 2020.
Tasa de interés: 4.50% semestral.
Pago de cupones: Semestrales.
Plazo de la inversión 2 años.
Se pide:
-Calcular Precio de la Inversión.
Asientos contables de:
- Apertura de Inversión, Provisión Diaria de Intereses por Cobrar en base al segundo cupón,
vencimiento de la inversión con el último pago de cupón de intereses.
Nota importante: Dejar los cálculos como respaldo y colocar a cada cuenta ya se al inicio o
el final si va cargada o acreditada.
Desarrollo Bco. Fichosa Fechas Monto por emisión

Monto por subasta O CompraDiferencias
Primer pago de cup 6/30/2020 ### L 5,000,000.00 L 625,000.00
Monto de la Inversion 125,000,000.00 segundo pago de c 12/31/2020 ### L 5,000,000.00 L 625,000.00
Tasa de Interes 4% semestral tercer pago de cupo 6/30/2021 ### L 5,000,000.00 L 625,000.00
Fecha de compra 1/1/2020 Cuarto pago de Cu 12/31/2021 ### L 5,000,000.00 L 625,000.00
La emision presenta la siguiente caracteristicas Total ### L 20,000,000.00 L2,500,000.00
Fecha de emision 1/1/2020
Tasa de interes 4.50% semestral 20,000,000.00 Monto a pagar ###
pago de cupones semestral Precio de la inversion 102.00% prima
plazo 2 años
0.08
121.0203 Valores Garantizados por el Gobierno Central ### 5,000,000.00
117.0201 Cuenta de Encaje ### 720
Provision Diaria de Intereses por Cobrar segundo cupon (180 dias)

L 27,777.78 L 5,000,000.00
### Intereses por cobrar sobre Valores Garantizados por el gobierno L 27,777.78
### Ingresos Por intereses sobre Valores Garantizados por el gobi L 27,777.78
Pago del segundo Cupon de intereses
117.0201 Cuenta de Encaje L 5,625,000.00 Cargada

121.0203 Valores Garantizados por el Gobierno Central L 5,000,000.00 Acreditada
### Intereses por cobrar sobre Valores Garantizados por el gobierno L 625,000.00 Acreditada

Cancelacion de la Inversion + ultimo pago de cupon
117.0201 Cuenta de Encaje ### Cargada

121.0203 Valores Garantizados por el Gobierno Central ### Acreditada
### Intereses por cobrar sobre Valores Garantizados por el gobierno L 5,000,000.00 Acreditada
abril
mayo
Monto de la Invesercion ### junio
Tasa 4% semestral julio
Fecha de compra 01 abril del 2019 agosto
### Fecha de Emision 01 abril del 2019 septiembre 9/30/2019 Primer cuupon
Apertura Caracteristicas octubre
Emison destinada para cubrir bonos encajables a requerimiento de encajenoviembre
121.0101 Bonos Generales del BCH ### tasa de interes 4.50% semestral diciembre
117.0201 Cuenta de Encaje ### pago de cupones semestrales enero
plazo de la inversion 2 años febrero
Provision Diaria de Intereses por Cobrar Primer cupon (180 dias) Marzo 3/31/2020 segundo cupon
Calculo Diario Interes acumulado Desarrollo
L 42,222.22 L 7,600,000.00
### Intereses por cobrar sobre Bonos generales del banco centra L 42,222.22 Bco. Fichosa Fechas Monto por emisión
Monto por subasta O Compra
Diferencias
### ingresos por intereses sobre Bonos generales del banco ce L 42,222.22 Primer pago de cup 9/30/2019 ### L 7,600,000.00 L 950,000.00
segundo pago de cu 3/31/2020 ### L 7,600,000.00 L 950,000.00
Pago del Primer Cupon de intereses tercer pago de cupo 9/30/2020 ### L 7,600,000.00 L 950,000.00
Cuarto pago de Cup 3/31/2021 ### L 7,600,000.00 L 950,000.00
117.0201 Cuenta de Encaje L 8,550,000.00 Cargada Total ### L 30,400,000.00 ###
121.0101 Bonos Generales del BCH L 950,000.00 Acreditada
### Intereses por cobrar sobre Bonos generales del banco centra L 7,600,000.00 Acreditada Monto a pagar ###
Precio de la inversion 102.000% prima
Cancelacion de la Inversion + ultimo pago de cupon
117.0201 Cuenta de Encaje ### Cargada

121.0101 Bonos Generales del BCH ### Acreditada
### Intereses por cobrar sobre Bonos generales del banco centra L 7,600,000.00 Acreditada
Monto de la Inverción $ 15,000,000.00 Monto de la invercion $ 15,000,000.00
Tasa 1.50% semestral(-) Interes de la letra $ 450,000.00
Fecha de compra 01 Mayo del 2019 (=) Monto a pagar $ 14,550,000.00
Caracteristicas Precio 97.00%
Fecha de Emisión 01 Mayo del 2019
tasa de interés 1.50% semestral
pago de cupones Cero cupón
plazo de la inversión 1 año
121.0207 Instrumentos Emitidos por Gobiernos Y bancos centrales del Extranjero $ 14,550,000.00
116.01 Depositos en instituciones Financieras del Exterior (Dep. a la Vista) $ 14,550,000.00
Provision Diaria de Intereses por Cobrar (360)

Calculo Alvencimiento Diario
$ 450,000.00 ###
128.010207 Intereses por cobrar sobre Instrumentos Emitidos por Gobiernos Y bancos$ 1,250.00
512.010207 Ingresos Por intereses sobre Instrumentos Emitidos por Gobiernos Y ban$ 1,250.00
116.01 Depositos en instituciones Financieras del Exterior (Dep. a la Vista) $ 15,000,000.00 (Cargada)
121.0207 Instrumentos Emitidos por Gobiernos Y bancos centrales del Extranjero $ 14,550,000.00 (Acreditada)
128.010207 Intereses por cobrar sobre Instrumentos Emitidos por Gobiernos Y bancos$ 450,000.00 (Acreditada)
Monto de la Inverción ### Monto de la invercion L 1,400,000,000.00
Tasa 3.50% semestral (-) Interes de la letra L 98,000,000.00
Fecha de compra 1-Jun-19 (=) Monto a pagar L 1,302,000,000.00
Fecha de Emisión 1-Jun-19
121.0202 Letras del Banco Central de Honduras L 1,302,000,000.00

117.0201 Cuenta de Encaje L 1,302,000,000.00

### ###
128.010202 Intereses por cobrar sobre Letras del Banco Central de L 272,222.22
512.010202 Ingresos Por intereses sobre Letras del Banco central L 272,222.22
117.0201 Cuenta de Encaje L 1,400,000,000.00 (Cargada)

121.0202 Letras del Banco Central de Honduras L 1,302,000,000.00 (Acreditada)
128.010202 Intereses por cobrar sobre Letras del Banco Central de L 98,000,000.00 (Acreditada)
Monto de la Inverción ### Monto de la invercio ###
Tasa 3.00% semestral (-) Interes de la letra ###
Fecha de compra 1-Apr-19 (=) Monto a pagar ###
Fecha de Emisión 1-Apr-19
121.0202 Letras del Banco Central de Honduras ###


### L 283,333.33
128.010202 Intereses por cobrar sobre Letras del Banco Central d L 283,333.33
512.010202 Ingresos Por intereses sobre Letras del Banco centra L 283,333.33
117.0201 Cuenta de Encaje ### (Cargada)

121.0202 Letras del Banco Central de Honduras ### (Acreditada)
128.010202 Intereses por cobrar sobre Letras del Banco Central d ### (Acreditada)

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Precio Protocolizar: Es contratar una casa de bolsa, para que esa casa de bolsa me estructure una emisión de bonos

Emisión de instrumentos Financieros

Ejemplo de Laura Fechas Monto por emisión

jhunior alexander cruz cruz:

Precio Sucio jhunior alexander cruz cruz:

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financiera ###

Provision Diaria de Intereses por Cobrar Primer cupon (90 dias)

Pago del Primer Cupon de intereses

117.0201 Cuenta de Encaje $50,000.00

Provision Diaria de Intereses por Cobrar Segundo Cupon (90 dias)

Pago del Segundo Cupon de intereses

117.0201 Cuenta de Encaje $50,000.00

hasta llegar al ultimo cupon

117.0201 Cuenta de Encaje ###

Emisión de instrumentos Financieros 1 Enero

Ejemplo de Laura Fechas Monto por emisión

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financiera ###

Provision Diaria de Intereses por Cobrar Primer cupon (90 dias)

Pago del Primer Cupon de intereses

117.0201 Cuenta de Encaje $50,000.00

Provision Diaria de Intereses por Cobrar Segundo Cupon (90 dias)

Pago del Segundo Cupon de intereses

117.0201 Cuenta de Encaje $50,000.00

hasta llegar al ultimo cupon

117.0201 Cuenta de Encaje ###

Su banco compra un Certificado de deposito a plazo en banco Ficensa

Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables primer Mes

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras d ###

Provision Diaria de Intereses por Cobrar (Diario)

Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables Segundo Mes

Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables Tercer Mes

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras d ###

Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables Cuarto Mes

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras d ###

Provision Diaria de Intereses por Cobrar (Diario)

Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables quinto Mes

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras d ###

Pago de Intereses Mensuales Y Capitalizables Sexto Mes

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras d ###

Cancelacion del Certificado de Depositos

Intereses Generados en la Inversion L 15,750,000.00

jhunior alexander cruz

Provision Diaria de Intereses por Cobrar (270 dias)

Cancelacion de la inversion + pago de intereses

117.0201 Cuenta de Encaje L 300,000,000.00 Cargada

Monto del CDT $4,000,000,000.00

Tasa de interés 1.5% semestral pagadero al vencimiento mediante transferencia

Se pide utilizando las cuentas contables correspondientes:

Cancelación de la Inversión más intereses.

121.0206 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras del Exterior ###

Provision Diaria de Intereses por Cobrar (Diario)

121.0208 Instrumentos Emitidos por Instituciones Financieras del ###

Provision Diaria de Intereses por Cobrar (Diario)

Cancelacion de la Inversion + pago de cupon

117.0201 Cuenta de Encaje ### (Cargada)

bajo las siguientes condiciones:

Monto de Inversión: 1125,000,000.00

Tasa de Interés: 4.00% semestral.

Fecha de compra: 01 de Enero de 2020.

La emisión presenta las siguientes características:

Fecha de Emisión 01 de Enero de 2020.

Tasa de interés: 4.50% semestral.

Pago de cupones: Semestrales.

Plazo de la inversión 2 años.