Universidad Nacional Autónoma de Honduras en el Valle de Sula

Contabilidad II
Sección 2001
Segunda Asignación

Se pide desarrollar en equipo el presente caso de Conciliación Bancaria que a continuación

se detalla de acuerdo con lo visto en clase. La presente tiene un valor de 4 puntos y deberá
ser entregada el jueves 18 de febrero en formato PDF.

Desarrollar:

NOVEM DE HONDURAS tiene un control interno deficiente sobre el efectivo. La gerencia

sospecha que el cajero ha estado robando. A continuación, se presentan algunos detalles del
efectivo de la compañía al 30 de mayo. La cuenta Efectivo del mayor: Banco, muestra un
saldo de L. 145,320.00. El estado de cuenta bancario del 30 de mayo muestra un saldo de L.
226,110.00. Dicho estado de cuenta también presenta un cheque devuelto el cual fue cobrado
a cliente y depositado el 27 de mayo por un valor de L. 23,580.00 y cobro bancario de L.
500.00, un cargo por servicios de L. 20.00 por recibir la transferencia de L. 10,500.00
confirmada por el cliente el 15 de mayo vía correo. Un cheque pago a proveedor con fondos
insuficientes de L. 1,200 y ND por L. 500.00. Al 30 de mayo los cheques en circulación
hacen un total de L. 28,930.00. Un debito en tránsito al 30 de mayo por L. 75,260.00
originado por el pago de sueldos. El cajero maneja todo el efectivo que ingresa a la empresa
y hace los depósitos bancarios. Él también gira los cheques y concilia el estado de cuenta
bancario mensual. La Gerencia le ha solicitado que determine si el cajero este robado dinero
al negocio y, en caso de ser así, de cuánto es.

Se requiere:

1. Hacer la conciliación bancaria

2. Partidas de ajuste y el mayor de Efectivo y equivalentes de efectivo: Banco sabiendo
que no hay errores bancarios.
3. Mayor de la cuenta de Efectivo y equivalente de efectivo: Bancos.

MSc. Alba Yamileth Arias S.

alba.arias@unah.edu.hn