Laboratorio Contable Año 1

LABORATORIO CONTABLE AÑO 1
CONTABILIDAD FINANCIERA III
JUAN PABLO GOMEZ VARGAS ID: 712566

LEIDER LOZANO ID: 705169
JOSE FERNANDO ESPINEL ID: 713765
CRISTHOPER RODRIGUEZ ID: 709459
PROFESOR: CESAR AUGUSTO SAAVEDRA HERNANDEZ
COORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

IBAGUE, TOLIMA
2020
INTRODUCCION
Para toda empresa es necesaria la contabilidad, pues es el mejor proceso para

conocer los estados financieros de la misma. Es prácticamente imposible tener un
manejo razonable de una organización sin conocer con exactitud sus números y
circunstancias patrimoniales, sus relaciones entre activos y pasivos. La contabilidad
es la base fundamental para que la empresa marche de una manera ordenada.
LABORATORIO CONTABL
1. Realizar el estado de situación financiera Inicial con el aporte de socios. Aporte de socios
MOV1
FECHA MOV CODIGO CTA

12/1/2019 110505
12/1/2019 310505
12/1/2019 110505
12/1/2019 310505
1
12/1/2019 1435
12/1/2019 310505
12/1/2019 154005
12/1/2019 310505
SUMAS IGUALES CONSTITUCION DE LA EMPRESA
2. Realizar apertura de cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en
MOV 2

12/2/2019 111005
2
12/2/2019 110505
SUMAS IGUALES APERTURA DE CUENTA BANCARIA
MOV 3
3. Compra de propiedad planta y equipo para iniciar operaciones de la empresa

Sodimac de Colombia SA (Homcenter Ibagué), gran contribu
Compra escritorio $250.000

Compra computador $1.500.000
Compra silla $200.000
Compra teléfono $200.000

12/3/2019 152405
12/3/2019 152405
12/3/2019 152405
12/3/2019 152405
3
12/3/2019 3 152810
12/3/2019 152810
12/3/2019 152805
12/3/2019 152805
12/3/2019 111005
COMPRA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PARA INICIAR OPERACIONES
4. Realizar 5 compras de mercancía para la venta más IVA:

Dos al proveedor A (Cia Alfa Ltda): una por $3.000.000 y otra por $800.000
Dos al proveedor B (Carlos Alvarado Parra- Mercacentro 4): una por $4.500.000 y otra por $3.200
Una al proveedor C (Cadenalco SAS- Gran Contribuyente): una por $4.800.000
Tenga en cuenta las siguientes características:
PROVEEDOR A: forma de pago contado, pago con cheque
PROVEEDOR B: forma de pago crédito
PROVEEDOR C: forma de pago 50% contado, 50% crédito
El proveedor C otorga el 5% de descuento condicionado por el pago de contado.
MOV 4
COMPRA MERCANCIA PROVEEDOR CIA ALFA LTDA
12/4/2019 143536
12/4/2019 4 2408010
12/4/2019 111005
SUMAS IGUALES

12/4/2019 143536
12/4/2019 4 2408010
12/4/2019 111005
SUMAS IGUALES
COMPRA MERCANCIA PROVEEDOR CARLOS ALVARADO PARRA-MERCACENTRO 4

12/4/2019 143536
12/4/2019 2408010
4
12/4/2019 236540
12/4/2019 220505
SUMAS IGUALES
COMPRA MERCANCIA PROVEEDOR CARLOS ALVARADO PARRA-MERCACENTRO 4

12/4/2019 1435
12/4/2019 2408010
4
12/4/2019 236540
12/4/2019 220505
SUMAS IGUALES
COMPRA MERCANCIA PROVEEDOR C CADENALCO SAS

12/4/2019 1435
12/4/2019 2408010
4
12/4/2019 236540
12/4/2019 220505
SUMAS IGUALES
PAGO DEL 50%

12/4/2019 220505
12/4/2019 421040
12/4/2019 111005
SUMAS IGUALES
5. Realizar 5 ventas de mercancía más IVA:

Dos al cliente A (Persona Jurídica): una por $3.500.000 y otra por $2.500.000 (costo de venta 60%
Dos al cliente B (Persona natural): una por $2.000.000 y otra por $6.500.000 (costo de venta 60%
Una al cliente C (Cooperativa- Gran contribuyente): una por $5.800.000 (costo de venta 60% del v
CLIENTE A: forma de pago contado, pago con cheque
CLIENTE B: forma de pago crédito a 45 dias
CLIENTE C: forma de pago 50% contado, 50% crédito 30 dias,
Al cliente C se le otorga el 5% de descuento condicionado por pronto pago del pago de contado.
MOV 5
VENTA DE MERCANCIA CLIENTE A
12/5/2019 413536
12/5/2019 240805
5
12/5/2019 135515
12/5/2019 110505
SUMAS IGUALES
COSTO DE MERCANCIA
12/5/2019 620536
5
12/5/2019 143536
SUMAS IGUALES

12/5/2019 413536
12/5/2019 240805
5
12/5/2019 135515
12/5/2019 110505
SUMAS IGUALES
COSTO DE MERCANCIA
12/5/2019 620536
5
12/5/2019 143536
SUMAS IGUALES
VENTA DE MERCANCIA CLIENTE B

12/5/2019 413536
12/5/2019 5 240805
12/5/2019 130505
SUMAS IGUALES
COSTO DE MERCANCIA
12/5/2019 620536
5
12/5/2019 143536
SUMAS IGUALES

12/5/2019 413536
12/5/2019 5 240805
12/5/2019 130505
SUMAS IGUALES
COSTO DE MERCANCIA
12/5/2019 620536
5
12/5/2019 143536
SUMAS IGUALES
VENTA DE MERCANCIA CLIENTE C

12/5/2019 413536
12/5/2019 240805
5
12/5/2019 135515
12/5/2019 130505
SUMAS IGUALES
PAGO DE CONTADO EL 50%

12/5/2019 130505
12/5/2019 5 530535
12/5/2019 111005
SUMAS IGUALES
COSTO DE MERCANCIA
12/5/2019 620536
5
12/5/2019 143536
SUMAS IGUALES
6. Realizar compra de papelería por valor de $390.000, paga con cheque a persona natural N

12/6/2019 519530
6
12/6/2019 111005
COMPRA DE PAPELERIA SUMAS IGUALES
7. Realizar pago de arriendo de las oficinas o bodega por un mes por valor de $1.200.000 pa
Iva (RS), No declarante de renta.
MOV 7

12/7/2019 512010
7
12/7/2019 111005
PAGO DE ARRIENDO SALA ADMNISTRATIVA SUMAS IGUALES
8. Realizar el pago a la Cámara de Comercio por gastos de registro mercantil de creación d
MOV 8

12/8/2019 514010
8
12/8/2019 111005
PAGO DE GASTOS REGISTRO MERCANTIL CAMARA DE COMERCIO SUMAS IGUALES
9. Crear fondo de caja menor por $450.000 y realizar un reembolso de caja menor do
taxis y buses, $250.000 restaurantes, $20.000 fotocopias, $50.000 servicio aseo
responsables del Iva (RS)
MOV 9

12/9/2019 110510
9
12/9/2019 111005
APERTURA CAJA MENOR SUMAS IGUALES

12/9/2019 519545
9
12/9/2019 111005
REINTEGRO DE CAJA MENOR SUMAS IGUALES

12/9/2019 519560
9
12/9/2019 111005

12/9/2019 519530
9
12/9/2019 111005

12/9/2019 513505
9
12/9/2019 111005
10. Realizar 1 compra de inversión temporal (CDT) por valor $5.000.000 a 6 meses con un
10. Realizar 1 compra de inversión temporal (CDT) por valor $5.000.000 a 6 meses con un
MOV 10

12/10/2019 122505
10
12/10/2019 111005
COMPRA DE CDT POR VALOR DE $ 5.000.000 SUMAS IGUALES

12/31/2019 122505
10
12/31/2019 421005
INTERESES CDT SUMAS IGUALES
11. Realizar 2 ventas de mercancías IVA incluido:

Una al cliente A (Persona natural) por valor de $5.000.000
Una al cliente B (Persona jurídica) por valor de $2.900.000
CLIENTE A: forma de pago contado, pago con cheque
CLIENTE B: forma de pago crédito a 60 dias.
El cliente A realiza la devolución del 2% de la venta.
MOV 11
12/11/2019 413536
12/11/2019 11 240805
12/11/2019 110505
VENTA DE MERCANCIA CLIENTE A SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
12/11/2019 620536
11
12/11/2019 143536
SUMAS IGUALES
MOV 11
12/11/2019 413536
12/11/2019 240805
11
12/11/2019 135515
12/11/2019 130505
VENTA DE MERCANCIA CLIENTE B SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
12/11/2019 620536
11
12/11/2019 143536
SUMAS IGUALES
DEVOLUCION DE DINERO CLIENTE A

12/11/2019 417536
12/11/2019 11 240805
12/11/2019 220505
DEVOLUCION DE DINERO CLIENTE A SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
12/11/2019 620536
11
12/11/2019 143536
SUMAS IGUALES
12. Realizar anticipo al proveedor B por compra de mercancía para la venta por valo
MOV 12
ANTICIPO A PROVEEDOR
12/12/2019 12 133005
12/12/2019 111005
ANTICIPO A PROVEEDOR SUMAS IGUALES
13. El cliente C realiza pago del 50% de la venta realizada en el primer año.
MOV 13
RECAUDO DE DINERO CLIENTE C
12/13/2019 130505
13
12/13/2019 111005
RECAUDO DE DINERO CLIENTE C SUMAS IGUALES
1. Realizar la adquisición de un activo intangible distinto de la plusvalía por valor de $25.00
de Ingenieros del Tolima.
MOV 14
COMPRA DE UN ACTIVO INTANGIBLE
12/14/2019 160510
14
12/14/2019 233595
COMPRA DE UN ACTIVO INTANGIBLE SUMAS IGUALES
15. Realiza la compra de un vehículo para uso de la empresa a Coltolima SA por va

interés 3% anual.
MOV 15
COMPRA DE VEHICULO A COLTOLIMA S.A
12/15/2019 154005
12/15/2019 154005
15
12/15/2019 236540
12/15/2019 210510
COMPRA DE VEHICULO A COLTOLIMA S.A SUMAS IGUALES
16. Realiza la compra de un activo biológico al Fondo de ganaderos del Tolima p

12/16/2019 149884
16
12/16/2019 220505
COMPRA DE 4 VACAS PARA LA VENTA, CADA UNA A $3.500.000 SUMAS IGUALES
17. Realiza el pago de 6 meses por adelantado de arrendamiento del local , cada

12/17/2019 170525
17
12/17/2019 111005
PAGO DE ARRENDAMIENTO DE 6 MESES POR ADELANTADO SUMAS IGUALES
18. Realizar la compra de una propiedad de inversión a la Constructora Chipalo
de interés 4.5% anual.

12/18/2019 199805
18
12/18/2019 210510
COMPRA DE PROPIEDAD DE INVERSION SUMAS IGUALES
Transacciones de cierre:
19. Realizar medición de deterioro a las cuentas por cobrar del cliente B
CLIENTE B (5)
DETALLE VALOR PLAZO

VENTA 1 $ 2,380,000 45 DIAS
VENTA 2 $ 7,735,000 45 DIAS
TOTAL $ 10,115,000
CLENTE B (11)
DETALLE VALOR PLAZO

VENTA 1 $ 2,839,076 60 DIAS
TOTAL $ 2,839,076
20. Realizar kardex de inventario, medición del costo bajo PEPS y medición del de
AJUSTE DE INVENTRIO POR DETERIORO
SALDO CUENTA 143536 $ 18,750,420

SALDO KARDEX $ 18,700,000 $ 50,420

12/31/2019 519813
20
12/31/2019 143536
AJUSTE CONTABLE POR DETERIRO SUMAS IGUALES
21. DEPRECICACION LINEA RECTA DE LOS ACTIVOS
CUENTA CODIGO VIDA UTIL(AÑOS)

AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS 154005 5
AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS 154005 5
EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES (TELEFONO) 152810 2
MUEBLES Y ENSERES (SILLA) 152405 2
EQUPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS (COMPUTADO 152805 2

12/31/2019 516035
21
12/31/2019 159235
DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE SUMAS IGUALES

12/31/2019 516015
21
12/31/2019 159215
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA SUMAS IGUALES

12/31/2019 516020
21
12/31/2019 159220
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN SUMAS IGUALES
23. Realizar amortización de intangible
AMORTIZACION
$ 25,000,000 48 MESES $ 520,833

12/31/2019 516510
23
12/31/2019 160510
AMORTIZACION INTANGIBLES SUMAS IGUALES
24. Realizar las causaciones de los intereses de las inversiones

24. Realizar las causaciones de los intereses de las inversiones
INTERESES DE INVERSIONES
$ 190,000,000 4,5% ANUAL 0,37 % MENSUAL

12/31/2019 530520
24
12/31/2019 210598
AMORTIZACION INTANGIBLES SUMAS IGUALES
RATORIO CONTABLE
porte de socios. Aporte de socios $20.000.000 cada uno.
NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

CAJA GENERAL $ 20,000,000
CAPITAL AUTORIZADO (FERNANDO ESPINEL) $ 20,000,000
CAPITAL AUTORIZADO (LEIDER LOZANO) $ 20,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 20,000,000
CAPITAL AUTORIZADO (JUAN PABLO GOMEZ) $ 20,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 20,000,000
CAPITAL AUTORIZADO (CRISPTOFER ROFRIGUEZ) $ 20,000,000
CONSTITUCION DE LA EMPRESA $ 80,000,000 $ 80,000,000
ero aportado por los socios en el punto anterior.

NACIONALES $ 40,000,000
APERTURA DE CUENTA BANCARIA $ 40,000,000 $ 40,000,000
ciar operaciones de la empresa con cheque. La compra se realiza más IVA a

mcenter Ibagué), gran contribuyente y auto retenedor.

MUEBLES Y ENSERES (ESCRITORIO) $ 250,000
MUEBLES Y ENSERES (ESCRITORIO) $ 47,500
MUEBLES Y ENSERES (SILLA) $ 200,000
MUEBLES Y ENSERES (SILLA) $ 38,000
EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES (TELEFONO) $ 200,000
EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES (TELEFONO) $ 38,000
EQUPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS (COMPUTADOR) $ 1,500,000
EQUPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS (COMPUTADOR) $ 285,000
MONEDA NACIONAL $ 2,558,500
SUMAS IGUALES $ 2,558,500 $ 2,558,500
or $800.000
a por $4.500.000 y otra por $3.200.000
por $4.800.000
pago de contado.

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 3,000,000
IVA DESCONTABLE $ 570,000
ALES $ 3,570,000 $ 3,570,000

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 800,000
MONEDA NACIONAL $ 952,000
ALES $ 952,000 $ 952,000

RETENCION EN LA FUENTE 2,5% $ 112,500
PROVEEDORES NACIONALES $ 5,242,500
ALES $ 5,355,000 $ 5,355,000

ALES $ 3,808,000 $ 3,808,000

ALES $ 5,712,000 $ 5,712,000

DESCUENTOS CONDICIONADOS $ 120,000
ALES $ 2,796,000 $ 2,796,000
or $2.500.000 (costo de venta 60% del valor de la venta)

or $6.500.000 (costo de venta 60% del valor de la venta)
800.000 (costo de venta 60% del valor de la venta)
ronto pago del pago de contado.

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 3,500,000
IVA GENERADO $ 665,000
RETENCION 2,5% $ 87,500
ALES $ 4,165,000 $ 4,165,000
DE MERCANCIAS $ 2,400,000
ALES $ 2,400,000 $ 2,400,000

RETENCION 2,5% $ 62,500
ALES $ 2,975,000 $ 2,975,000

ALES $ 1,600,000 $ 1,600,000

CLIENTES NACIONALES $ 2,380,000
ALES $ 2,380,000 $ 2,380,000

ALES $ 1,600,000 $ 1,600,000

IVA GENERADO $ 1,235,000
ALES $ 7,735,000 $ 7,735,000

ALES $ 4,000,000 $ 4,000,000

IVA GENERADO $ 1,102,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 145,000
ALES $ 6,902,000 $ 6,902,000

DESCUENTOS COMERCALES CONDICIONADOS $ 145,000
MONEDA NACIONAL $ 3,233,500 $ -
ALES $ 3,378,500 $ 3,378,500

ALES $ 3,200,000 $ 3,200,000
a con cheque a persona natural No responsable del Iva (RS).

UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 390,000
SUMAS IGUALES $ 390,000 $ 390,000
un mes por valor de $1.200.000 pago con cheque. a persona natural No responsable del

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 1,200,000
SUMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,000
de registro mercantil de creación de empresa $200.000. pago con cheque.

REGISTRO MERCANTIL $ 200,000
SUMAS IGUALES $ 200,000 $ 200,000
n reembolso de caja menor donde se encuentran los siguientes pagos: $80.000

tocopias, $50.000 servicio aseo. Todos los pagos a personas naturales no
responsables del Iva (RS)

CAJAS MENORES $ 450,000
SUMAS IGUALES $ 450,000 $ 450,000

TAXIS Y BUSES $ 80,000
SUMAS IGUALES $ 80,000 $ 80,000

CASINO Y RESTAURANTES $ 250,000
SUMAS IGUALES $ 250,000 $ 250,000

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 20,000
SUMAS IGUALES $ 20,000 $ 20,000

SERVICIO DE ASEO $ 50,000
SUMAS IGUALES $ 50,000 $ 50,000
valor $5.000.000 a 6 meses con un interés del 1.5% efectivo mensual.

CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) $ 5,000,000
SUMAS IGUALES $ 5,000,000 $ 5,000,000

CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) $ 50,000
INTERESES $ 50,000
SUMAS IGUALES $ 50,000 $ 50,000
000
000

SUMAS IGUALES $ 5,000,000 $ 5,000,000

ALES $ 3,200,000 $ 3,200,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 60,924
SUMAS IGUALES $ 2,900,000 $ 2,900,000

ALES $ 1,600,000 $ 1,600,000

DEVOLUCION EN VENTAS $ 84,034
NACIONALES $ 100,000
SUMAS IGUALES $ 100,000 $ 100,000

DE MERCANCIAS $ 50,420
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 50,420
ALES $ 50,420 $ 50,420
ercancía para la venta por valor de $1.950.000.

ANTICIPO A PROVEEDORES $ 1,950,000
SUMAS IGUALES $ 1,950,000 $ 1,950,000
zada en el primer año.

SUMAS IGUALES $ 3,378,500 $ 3,378,500
de la plusvalía por valor de $25.000.000 a crédito. La compra se hace a la Cooperativa

ADQUIRIDO O COMPRADO $ 25,000,000
CUENTAS POR PAGAR $ 25,000,000
SUMAS IGUALES $ 25,000,000 $ 25,000,000
empresa a Coltolima SA por valor de $25.000.000 con crédito a 5 años. Tasa de

AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 25,000,000
AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 4,750,000
R. FUENTE COMPRA DE ACTIVOS 1% $ 250,000
PAGARES $ 29,500,000
SUMAS IGUALES $ 29,750,000 $ 29,750,000
do de ganaderos del Tolima por valor de $14.000.000 a crédito.

GANADO PARA LA VENTA $ 14,000,000
SUMAS IGUALES $ 14,000,000 $ 14,000,000
rrendamiento del local , cada mes por $1.200.000 en cheque.

ARRENDAMIENTOS $ 1,200,000
SUMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,000
ión a la Constructora Chipalo SAS $190.000.000 con crédito bancario. Tasa

PROPIEDADES DE INVERSION $ 190,000,000
PAGARES $ 190,000,000
SUMAS IGUALES $ 190,000,000 $ 190,000,000
r cobrar del cliente B
FECHA DE VENCIMIENTO
1/20/2020
1/20/2020
FECHA DE VENCIMIENTO
3/10/2020
o bajo PEPS y medición del deterioro.
DIFERENCIA

GASTO POR DETERIORO $ 50,420
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 50,420
SUMAS IGUALES $ 50,420 $ 50,420
VOS
VALOR FECHA DE COMPRA DEPRECIACION MES

$ 20,000,000 12/1/2019 $ 11,111
$ 29,750,000 12/15/2019 $ 16,528
$ 238,000 12/3/2019 $ 331
$ 535,500 12/3/2019 $ 744
$ 1,785,000 12/3/2019 $ 2,479

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 581,250
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 581,250
SUMAS IGUALES $ 581,250 $ 581,250

EQUIPO DE OFICINA $ 20,081
EQUIPO DE OFICINA $ 20,081
SUMAS IGUALES $ 20,081 $ 20,081

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 75,863
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 75,863
SUMAS IGUALES $ 75,863 $ 75,863

AMORTIZACION A INTANGIBLES $ 520,833
ADQUIRIDO O COMPRADO $ 520,833
SUMAS IGUALES $ 520,833 $ 520,833
s inversiones
s inversiones
$ 703,000

INTERESES $ 703,000
INTERESES POR PAGAR $ 703,000
SUMAS IGUALES $ 703,000 $ 703,000
TOTAL DEPRECIACION
$ 333,333
$ 247,917
$ 8,925
$ 20,081
$ 66,938
CUENTAS T
110505 154005
1 $ 20,000,000 $ 40,000,000 2 1 $ 20,000,000
2 $ 20,000,000 15 $ 25,000,000
15 $ 4,750,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 49,750,000
143536 310505
1 $ 20,000,000 $ 2,400,000 5
4 $ 3,000,000 $ 1,600,000 5
4 $ 800,000 $ 1,600,000 5
4 $ 4,500,000 $ 4,000,000 5
4 $ 3,200,000 $ 3,200,000 5
4 $ 4,800,000 $ 3,200,000 11
11 $ 50,420 $ 1,600,000 11
$ 50,420 20
$ 36,350,420 $ 17,650,420
$ 18,700,000
152405 152805
3 $ 250,000 3 $ 1,500,000
3 $ 47,500 3 $ 285,000
3 $ 200,000
3 $ 38,000
$ 535,500 $ 1,785,000
236540 421040
$ 112,500 4
$ 80,000 4
$ 120,000 4
$ 250,000 15
$ - $ 562,500 $ -
413536 240805
$ 3,500,000 5 11 $ 15,966
$ 2,500,000 5
$ 2,000,000 5
$ 6,500,000 5
$ 5,800,000 5
$ 4,201,681 11
$ 2,436,975 11
$ - $ 26,938,656 $ 15,966
620536 130505
5 $ 2,400,000 5 $ 2,380,000
5 $ 1,600,000 5 $ 7,735,000
5 $ 1,600,000 5 $ 6,757,000
5 $ 4,000,000 11 $ 2,839,076
5 $ 3,200,000
11 $ 3,200,000
11 $ 1,600,000
11 $ 50,420
$ 17,650,420 $ 19,711,076
$ 12,954,076
519530 512010
6 $ 390,000 7 $ 1,200,000
$ 20,000
$ 410,000 $ 1,200,000
110510 519540
9 $ 450,000 9 $ 80,000
$ 450,000 $ 80,000
513505 122505
9 $ 50,000 10 $ 5,000,000
10 $ 500,000
$ 50,000 $ 5,000,000
133005 160510
12 $ 1,950,000 14 $ 25,000,000
$ 1,950,000 $ 25,000,000
210510
149884 199805
15 $ 14,000,000 18 $ 190,000,000
$ 14,000,000 $ 190,000,000
516035 516015
21 $ 581,250 21 $ 20,081
$ 581,250 $ 20,081
159235 159215
$ 581,250 21
$ - $ 581,250 $ -
516510 530520
23 $ 520,833 $ - 24 $ 703,000
$ 520,833 $ - $ 703,000
421005
$ 50,000 10
$ - $ 50,000
NTAS T
154005 111005
2 $ 40,000,000 $ 2,558,500 3
5 $ 4,077,500 $ 3,570,000 4
5 $ 2,912,500 $ 952,000 4
5 $ 3,233,500 $ 2,676,000 4
11 $ 3,628,000 $ 390,000 6
13 $ 3,378,500 $ 1,200,000 7
$ 200,000 8
$ 450,000 9
$ 80,000 9
$ 250,000 9
$ 20,000 9
$ 50,000 9
$ 5,000,000 10
$ 1,950,000 12
$ 1,200,000 17
$ 57,230,000 $ 20,546,500
$ 36,683,500
310505 152810
$ 80,000,000 1 3 $ 200,000
3 $ 38,000
$ 80,000,000 $ 238,000
152805 240810
4 $ 570,000
4 $ 152,000
4 $ 855,000
4 $ 608,000
4 $ 912,000
$ 3,097,000
421040 220505
$ 120,000 4 4 $ 2,796,000 $ 5,242,500 4
11 $ 5,242,500 $ 3,728,000 4
$ 5,592,000 4
$ 14,000,000 16
$ 120,000 $ 8,038,500 $ 28,562,500
$ 20,524,000
240805 135515
$ 665,000 5 5 $ 87,500
$ 475,000 5 5 $ 62,500
$ 380,000 5 5 $ 145,000
$ 1,235,000 5 11 $ 60,924
$ 1,102,000 5
$ 798,319 11
$ 463,025 11
$ 5,118,345 $ 355,924
$ 5,102,378
130505 530535
$ 3,378,500 5 5 $ 145,000
$ 3,378,500 13
$ 6,757,000 $ 145,000
512010 514010
8 $ 200,000
$ 200,000
519540 519560
9 $ 250,000
$ 250,000
122505 417536
$ 84,034 11
$ 84,034
160510 233595
$ 25,000,000 14
$ - $ 25,000,000
210510 170525
$ 29,500,000 15 17 $ 1,200,000
$ 190,000,000 18
$ 219,500,000 $ 1,200,000
199805 519813
20 $ 50,420
$ 50,420
516015 516020
21 $ 75,863
$ 75,863
159215 159220
$ 20,081 21 $ 75,863 21
$ 20,081 $ - $ 75,863
530520 210598
$ - $ 703,000 24
$ - $ - $ 703,000
25. Elaborar el estado de situación financiera y el estado de resultados integral y/o ORI (otro resultado
LEJUC S.A.S
ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
1-31 DICIEMBRE 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES
INVERSIONES
INVENTARIOS
DEUDORES
ANTICIPO DE IMPUETOS Y CONTRIBUCIONES A FAVOR
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
INTANGIBLES
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO NETO EXIGIBLE A CORTO PLAZO

PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
ACREEDORES VARIOS
IMPUESTO A LAS VENTAS
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
INTERESES OBLIGACIONS
PATRIMONIO NETO
APORTES SOCIALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO

LEJUC S.A.S
ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
1-31 DICIEMBRE 2019
CODIGO DESCRIPCION DEBITO

INGRESOS
41 OPERACIONALES
42 NO OPERACIONALES
COSTO DE VENTA $ 17,650,420

62 COSTOS DE VENTAS $ 17,650,420
GASTOS $ 3,438,447
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 2,240,420
53 NO OPERACIONALES $ 1,198,027
SUMA TOTAL GASTOS Y COSTOS DEBITOS $ 21,088,867
GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 848,000
SUMA TOTAL INGRESOS CREDITOS

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 5,171,789
SUMAS IGUALES $ 27,108,656

e resultados integral y/o ORI (otro resultado integral).
A.S
CIÓN FINANCIERA
RE 2019
$ 90,093,501
$ 39,083,500
$ 5,000,000
$ 32,700,000
$ 12,954,076
$ 355,924
$ 268,508,500
$ 535,500
$ 2,023,000
$ 49,750,000
$ 25,000,000
$ 1,200,000
$ 190,000,000
$ 358,602,001
$ 48,091,878
$ 20,524,000
$ 25,000,000
$ 562,500
$ -
$ -
$ 2,005,378
$ - $ 220,203,000
$ 219,500,000
$ 703,000
$ 80,000,000
$ 80,000,000
$ 348,294,878
RA
CREDITO
$ 27,108,656
$ 26,938,656
$ 170,000
$ 27,108,656
$ 27,108,656
CONCILIACION CTA CORRIENTE BANCOLOMBIA
LEJUC S.A,S
CONCILIACION CTA CORRIENTE BANCOLOMBIA
DICIEMBRE
2019
SALDO EN LIBROS + $ 36,683,500

SALDO CHEQUE EN CANJE -
SALDO CHEQUE PENDIENTE DE COBRO +
SALDO $ 36,683,500
SALDO EXTRACTO - $ 36,683,500
DIFERENCIA $ -
LEJUC S.A.S
ESTADO SITUACION FINANCIERA APERTURA
Activo
Disponible $ 40,000,000
caja general $ 40,000,000
bancos
Inversiones $ -
Inversiones permanentes
Certificado de depósito a término
Fondos fiduciarios
Deudores $ -
Clientes
Anticipos gastos de viaje - Empleados
Anticipos - Compra de PPE
Reclamaciones a aseguradoras
Préstamos a terceros
Provisión general
Inventarios $ 20,000,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 20,000,000
Semovientes
Materiales, repuestos y accesorios
Propiedades, planta y equipo $ 20,000,000
Construcciones y edificaciones
Maquinaria
Flota y equipo de transporte $ 20,000,000
Equipo de oficina
Depreciación acumulada
AXI, neto
Diferidos $ -
Gastos pagados por anticipado - Seguros
Cargo diferidos
Otros activos $ -
Bienes de arte y cultura
Valorizaciones $ -
Propiedad, planta y equipo
Total activo $ 80,000,000
Pasivo
Obligaciones financieras $ -
Bancos nacionales
Obligaciones con particulares
Proveedores $ -
Proveedores nacionales
Cuentas por pagar $ -
Costos y gastos por pagar (Intereses)
Acreedores
Impuestos gravámenes y tasas $ -
Renta y complementarios
Impuesto a las ventas por pagar
Obligaciones laborales $ -
Cesantías consolidadas
Vacaciones consolidadas
Pasivos estimados y provisiones $ -
Para costos y gastos
Para mantenimiento y reparaciones
Para contingencias
Diferidos $ -
Impuestos diferidos
Total pasivo $ -
Patrimonio
Capital social $ 80,000,000
Superávit de capital
Reservas
Revalorización del patrimonio
Resultados del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
Superávit por valorizaciones
Total patrimonio $ 80,000,000
Total pasivo y patrimonio $ 80,000,000
Diferencia $ -
20. Realizar kardex de inventario, medición del costo bajo PEPS y medición del deterioro.
DISTRIBUCION APORTE INVENTARIO
ARTICULO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

TELEVISORES 25 $ 800,000 $ 20,000,000
TOTAL $ 20,000,000
KARDEX TELEVISIORES
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE P. UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD
12/1/2019 INVERSION INICIAL $ 800,000 25 $ 20,000,000
12/4/2019 COMPRA MERCANCIA $ 750,000 4 $ 3,000,000
12/4/2019 COMPRA MERCANCIA $ 800,000 1 $ 800,000
12/5/2019 VENTA DE MERCANCIA $ 800,000 3
12/5/2019 VENTA DE MERCANCIA 2
12/11/2019 DEVOLUCION EN VENTA 1 $ 50,420
NOTA: se debe realizar la devolucion del televisor porque el cliente lo instalo de manera inadecuada y se q
adicionalmente sacar el televisor del inventario
SALIDAS SALDO
VALOR CANTIDAD VALOR
25 $ 20,000,000
29 $ 23,000,000
30 $ 23,800,000
34 $ 27,000,000
40 $ 31,500,000
46 $ 36,300,000
$ 2,400,000 43 $ 33,900,000
$ 1,600,000 41 $ 32,300,000
$ 1,600,000 39 $ 30,700,000
$ 4,000,000 34 $ 26,700,000
$ 3,200,000 30 $ 23,500,000
$ 3,200,000 26 $ 20,300,000
$ 1,600,000 24 $ 18,700,000
25 $ 18,750,420
manera inadecuada y se quemo, pero

o

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LABORATORIO CONTABLE AÑO 1

CONTABILIDAD FINANCIERA III

JUAN PABLO GOMEZ VARGAS ID: 712566

PROFESOR: CESAR AUGUSTO SAAVEDRA HERNANDEZ

COORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

Para toda empresa es necesaria la contabilidad, pues es el mejor proceso para

FECHA MOV CODIGO CTA

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3. Compra de propiedad planta y equipo para iniciar operaciones de la empresa

Compra escritorio $250.000

FECHA MOV CODIGO CTA

4. Realizar 5 compras de mercancía para la venta más IVA:

FECHA MOV CODIGO CTA

COMPRA MERCANCIA PROVEEDOR CARLOS ALVARADO PARRA-MERCACENTRO 4

COMPRA MERCANCIA PROVEEDOR CARLOS ALVARADO PARRA-MERCACENTRO 4

COMPRA MERCANCIA PROVEEDOR C CADENALCO SAS

PAGO DEL 50%

5. Realizar 5 ventas de mercancía más IVA:

VENTA DE MERCANCIA CLIENTE A

VENTA DE MERCANCIA CLIENTE B

VENTA DE MERCANCIA CLIENTE B

VENTA DE MERCANCIA CLIENTE C

PAGO DE CONTADO EL 50%

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

11. Realizar 2 ventas de mercancías IVA incluido:

DEVOLUCION DE DINERO CLIENTE A

15. Realiza la compra de un vehículo para uso de la empresa a Coltolima SA por va

16. Realiza la compra de un activo biológico al Fondo de ganaderos del Tolima p

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

DETALLE VALOR PLAZO

DETALLE VALOR PLAZO

AJUSTE DE INVENTRIO POR DETERIORO

SALDO CUENTA 143536 $ 18,750,420

FECHA MOV CODIGO CTA

CUENTA CODIGO VIDA UTIL(AÑOS)

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

FECHA MOV CODIGO CTA

23. Realizar amortización de intangible

$ 25,000,000 48 MESES $ 520,833

FECHA MOV CODIGO CTA

24. Realizar las causaciones de los intereses de las inversiones

$ 190,000,000 4,5% ANUAL 0,37 % MENSUAL

FECHA MOV CODIGO CTA

NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

ero aportado por los socios en el punto anterior.

NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

ciar operaciones de la empresa con cheque. La compra se realiza más IVA a

NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

NOMBRE CTA DEBITO CREDITO