ERICKA BENCOMO ARVIZO

EMMANUEL DE JESUS ROBLES CAMERAS

UNIVERSIDAD ABIERTA A DISTANCIA DE MEXICO

12-MAYO-2019

INTRUDUCCION A LA CONTABILIDAD
GAP-GICO-1901-B2-004
UNIDAD 2; EVIDENCIA DE APRENDIZAJE:
PROCESAMIENTO DE OPERACIONES
FINANCIERAS (BALANCE DE COMPROBACION)
Evidencia de Aprendizaje Unidad 2

De acuerdo al ejercicio planteado, realiza tu libro diario, libro mayor y balanza de comprobación por las operaciones de la siguiente empresa:

1.- El Relicario S.A. Inicia operaciones el 01 de enero de 2019, cuya propieraria es la Señora Evelyn Buendia Gutiérrez, con R.F.C. BUGE-701223-ZLI, con
domicilio fiscal en cerrada de venus No. 36, de San Luis Potosí, e inicia con los siguientes valores:

Bancos 400,000
Mercancías 120,000
Edificios 200,000
Gastos de
Organización 990
Proveedores 10,000
Hipotecas por
pagar 100,000
Capital 610,990

2.- El 03 de enero compra una camioneta que sera utilizada para repartir la mercancia, en $200,000, cantidad por la cual paga con un cheque.

3.- El 04 de enero vende mercancías por $40,000, al señor Pascual Ortiz, quien le paga el 90% en efectivo y el resto le firma un pagaré.

4.- El 07 de enero le paga en efectivo $5,000 al proveedor.

5.- El 11 de enero compra mercancías por $30,000, de la cual paga $20,000 en efectivo, $8,000 con cheque y el resto firma un documento.

6.- El 14 de enero Compra mobiliario por $7,000 de los cuales paga $4,000 en efectivo y por el resto firma una letra de cambio.

7.- El 16 de enero Vende mercancías al señor Víctor Hugo Arguelles por $60,000, de los cuales paga la mitad en efectivo, y el resto con cheque.
 8.- El 20 de enero deposita al Banco Nacional de México la cantidad de $65,000 en efectivo.

LIBRO DIARIO

Fecha F.M. Concepto Parcial Debe Haber

1) 01.Enero Bancos 400000
Mercancias 120000
Edificios 200000
Gastos de
Organización
990
Proveedores 10000
Hipotecas por Pagar 100000
Capital 610990
Equipo de
2) 03.Enero Reparto 200000
Bancos 200000
3) 04.Enero Mercancias 40000
Caja 36000
Bancos 4000
4) 07.Enero Caja 5000
Proveedores 5000
5) 11.Enero Mercancias 30000
Caja 20000
Bancos 8000
Dctos Por
Pagar 2000
Mobiliario y
6) 14.Enero Equipo 7000
Caja 4000
Dctos Por
Pagar 3000
7) 16.Enero Mercancias 60000
Caja 30000
Bancos 30000
8) 20.Enero Caja 65000
Capital 65000

Sumas $ 1,127,990.00 $ 1,127,990.00

 "El Relicario S.A."

Bancos Mercancias Edificios Gastos de Organización

1) (2 6) (3 1) 1)
$ 400,000.00 $ 200,000.00 $ 120,000.00 $ 40,000.00 $ 200,000.00 $ 990.00
3) (8 8) (7
$ 4,000.00 $ 8,000.00 $ 30,000.00 $ 60,000.00
7)
$ 30,000.00 $ 150,000.00 $ 100,000.00
$ 434,000.00 $ 208,000.00 $ 50,000.00
$ 226,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 434,000.00 $ 434,000.00

Proveedores Hipotecas por pagar Capital Equipos de reparto

(1 (1 (1 2)
$ 10,000.00 $ 100,000.00 $ 610,990.00 $ 200,000.00
(4
$ 5,000.00

Caja Documentos por pagar Mobiliario y equipo

3) (5 (5 5)
$ 36,000.00 $ 20,000.00 $ 2,000.00 $ 7,000.00
4) (6 (6
$ 5,000.00 $ 7,000.00
7)
$ 30,000.00
8)

$ 71,000.00 $ 27,000.00
$ 44,000.00
$ 71,000.00 $ 71,000.00
"El Relicario S.A."

Balanza de comprobación

Movimientos Saldos
No. De
Folio Cuentas
Cuenta
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 120 Banco $ 434,000.00 $ 208,000.00 $ 226,000.00
2 160 Mercancias $ 150,000.00 $ 100,000.00 $ 50,000.00
3 220 Edificios $ 200,000.00 $ 200,000.00
4 301 Gastos de Organización $ 990.00 $ 990.00
5 1101 Proveedores $ 15,000.00 $ 15,000.00
6 13 Hipotecas por pagar $ 100,000.00 $ 100,000.00
7 21 Capital 0 $ 610,990.00 $ 610,990.00
8 240 Equipo de Reparto $ 200,000.00 $ 200,000.00
9 101 Caja $ 71,000.00 $ 27,000.00 $ 44,000.00
10 230 Mobiliario y equipo $ 7,000.00 $ 7,000.00
11 1120 Dctos por pagar $ 2,000.00 $ 2,000.00

Sumas Iguales $ 1,062,990.00 $ 1,062,990.00 $ 727,990.00 $ 727,990.00

Glosario Contable
Banco Establecimiento público de crédito, que realiza operaciones de intermediacion financiera
Caja Fondos de dinero, cheques y comprobantes de pago con tarjeta de crédito, moneda nacional oo extranjera de disponibilidad imediata
Capital Monto Invertido en una empresa por los propietarios, socios o accionistas
Documentos por pagar Aquellos en que consta la promesa de pagar incondicionalmente a una fecha determinada, cierta cantidad de dinero

Edificios Valor de los edificios, casas, bodegas, locales y otras edificaciones adquiridas
Equipo de reparto Se carga el importe de los transportes repartidores de mercancia propiedad de la empresa
Gastos de organización Causantes de obligaciones ciertas no recuperables efectuadas para adquirir los medios y recursos necesarios para la empresa
Hipotecas por pagar Cargo sobre la propiedad que da una prestacion para cubrir un prestamo
Mobiliario y equipo Valor de dichos elementos propiedad de la empresa
Proveedores Valor de obligaciones contraidas por concepto de aquicision de bienes o servicios recibidos de proveedores