Contratarla General de la Republica 5013 17-12-2020 09:32

Al Contestar Cite Este No.: 20201E0082985 Fol:58 Anex:O FA:0

ORIGEN 80116-DESPACHO DEL VICECONTRALOR / JULIAN MAURICIO RUIZ RODRIGUEZ
DESTINO 83111-DESPACHO DEL CONTRALOR DELEGADO PARA EL SECTOR AGROPECUARIO /
GABRIEL JOSE ROMERO SUNDHEIM
ASUNTO INSTRUCTIVO - LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS PARA EL PLAN NACIONAL DE
OBS FIRMA EL VICECONTRALOR COMO CONTRALOR - E

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CONTRALORÍA
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POLÍTICAS INSTITUCIONALES Y LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS PARA EL

PLAN NACIONAL DE VIGILANCIA Y CONTROL FISCAL - PNVCF 2021

En mi condición de Contralor General de la República y en cumplimiento de las

funciones Constitucionales y Legales que le competen a la Contraloría General de
la República — CGR, me permito expedir y comunicar las políticas institucionales y
lineamientos estratégicos que deben ser considerados en la planeación,
programación y ejecución del Plan Nacional de Vigilancia y Control Fiscal - PNVCF
para el año 2021, para la vigilancia de la gestión fiscal y el control de resultados de
la administración pública.

1. Consideraciones Generales.

En el desarrollo normativo surgido del Acto Legislativo 04 de 2019, en especial el

Decreto Ley 403 de 2020, el legislador extraordinario dictó disposiciones orientadas
al fortalecimiento de los mecanismos de vigilancia y seguimiento permanente al
recurso público, el ejercicio del control fiscal preventivo y concomitante,
complementario del posterior y selectivo; el ejercicio concurrente y prevalente de las
competencias de la Contraloría General de la República frente a las atribuidas a las
contralorías territoriales, el ejercicio de la facultad sancionatoria fiscal y la acción
fiscal en sí misma, tendiente a establecer la responsabilidad fiscal y a obtener el
resarcimiento del daño causado al patrimonio público.

Esta nueva normatividad introduce la figura del Plan Nacional de Vigilancia y Control
Fiscal como la herramienta mediante la cual la Contraloría General de la República
definirá las actividades de control, de acuerdo con los principios, lineamientos,
sistemas y procedimientos establecidos en el Decreto Ley y con los procedimientos
de unificación y estandarización dictados por el Contralor General de la República.

De igual forma, se establece que el Plan Nacional de Vigilancia y Control Fiscal

podrá contar con los siguientes componentes: i) el pian de actividades de control de
corto plazo; ii) el plan de actividades de control de mediano plazo; iii) el plan
indicativo de objetivos y resultados de corto, mediano y largo plazo; iv) sujetos u
objetos de control fiscal, incluidos aquellos sobre los cuales se ejercerá la
competencia prevalente y v) los demás que determine el Contralor General de la
República.

Por lo tanto, el Plan Nacional de Vigilancia y Control Fiscal - PNVCF es un

documento de Direccionamiento Estratégico que compila y contempla las
decisiones de la Alta Dirección de la CGR, respecto a la programación de auditorías
a sujetos de control fiscal, políticas públicas, programas, proyectos de inversión,
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GENERAL DE LA REPÚCILICA

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recursos públicos y asuntos prioritarios, sobre los cuales se ejercerá vigilancia y
control por parte de la CGR durante un período determinado, normalmente una
vigencia y que para este caso se denomina PNVCF 2021.

Asimismo, el PNVCF se constituye en un instrumento fundamental de planeación,

programación, ejecución y seguimiento institucional, en referencia con el
cumplimiento de los objetivos corporativos de la vigilancia y el control fiscal,
específicamente en lo referente al Macroproceso de Control Fiscal Micro de la CGR,
realizado por las Contralorías Delegadas Sectoriales, la Unidad de Seguimiento y
Auditoría de Regalías, las Gerencias Departamentales Colegiadas y otras
dependencias que ejecuten actuaciones de vigilancia y control fiscal.

En este contexto, se plantean tres retos para la CGR respecto al PNVCF 2021:

Aumentar la cobertura del control fiscal tanto a los sujetos de control como
a los entes territoriales, mediante una mayor especialización,
disponibilidad de talento humano y uso de herramientas tecnológicas que
permitan un mejor y oportuno seguimiento a la utilización del recurso
público; y
ir) Contar con un PNVCF que permita optimizar los ejercicios de fiscalización
para dar respuesta oportuna a las solicitudes de la ciudadanía y del
Congreso de la República frente al uso de los recursos públicos en los
temas de mayor relevancia para el país que, además, admita combinar
las necesidades nacionales con las regionales para optimizar la
aplicación del control fiscal y obtener resultados de mayor impacto.
iii) Disponer de las herramientas tecnológicas y el análisis de la información
en tiempo real para el ejercicio del seguimiento permanente al recurso
público, con el fin de generar las alertas oportunas para adelantar el
control posterior y selectivo soportado en las advertencias generadas en
la ejecución del recurso público.

Es responsabilidad de los Contralores Delegados Sectoriales, de la Coordinación

del Control Fiscal Micro de la Unidad de Seguimiento y Auditoría de Regalías, de
las Gerencias Departamentales Colegiadas y demás dependencias que ejecuten la
vigilancia y control fiscal, la adecuada programación de las auditorías con base en
la disposición del talento humano existente en el Nivel Central y Gerencias
Departamentales. Así mismo, es necesario contar con la participación de la
Gerencia de Gestión Administrativa y Financiera, la Oficina de Sistemas OSEI, la
USATI y el Centro de Estudios Fiscales CEF, en la previsión y provisión de los
recursos financieros, físicos y tecnológicos, y necesidades de capacitación, que
permitan garantizar la ejecución con oportunidad y calidad del PNVCF 2021.

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Es importante resaltar que el enfoque y alcance de la programación y ejecución del

PNVCF 2021, debe obedecer a una eficiente articulación entre el Control Fiscal
Macro, el Control Fiscal Micro y Enlace con grupos de valor — Participación
Ciudadana, así como a procesos de coordinación entre el Nivel Central y las
Gerencias Departamentales Colegiadas, de tal manera que se garantice y responda
al mandato constitucional y legal que le corresponde a la CGR en la vigilancia y
control fiscal sobre el buen uso de los recursos públicos y a lo previsto en mi
mandato.

Una adecuada comunicación entre el Nivel Central y Desconcentrado y un trabajo

armonizado de análisis de los sujetos de control y sus respectivos puntos, recursos
a auditar y programas y proyectos susceptibles de evaluación, debe garantizar la
identificación de riesgos tanto de las entidades a auditar como de las problemáticas
del territorio, cuyos resultados no pueden ser ajenos a los procesos de planeación
estratégica del Plan Nacional de Vigilancia y Control Fiscal — PNVCF y deben ser
considerados por las dependencias ejecutoras del Plan, en la decisión de los
sujetos, recursos, temas a auditar e impacto de los todos estos, acorde con sus
respectivas competencias.

Del análisis de temas, programas, planes y proyectos que involucren diferentes

entidades y éstas de diferentes sectores y, teniendo en cuenta la complejidad de los
asuntos, deben desarrollarse auditorías intersectoriales que además de señalar una
estrategia de coordinación y mayor eficiencia al interior de la CGR permitan evaluar
dichos temas y asuntos desde las diferentes fuentes de recursos para obtener
evaluaciones integrales y no parciales.

Las Gerencias Departamentales Colegiadas deberán realizar un análisis de riesgos

de cada una de las entidades en su circunscripción y la identificación de temas de
relevancia a nivel regional y local, para la presentación de propuestas de auditoría
a incluir en el PNVCF 2021. En aquellos casos donde la propuesta involucre
entidades o recursos de competencia de más de un sector, se debe actuar de
conformidad a lo establecido en el artículo 22 "Articulación entre Contralorías
Delegadas Sectoriales" de la Resolución Ejecutiva 0073 del 5 de octubre de 2020,

De esta manera, para cumplir con la debida calidad y efectividad de las políticas,
lineamientos y objetivos previstos para el Plan Nacional de Vigilancia y Control
Fiscal PNVCF 2021, se requiere de la decidida y activa participación de los
servidores públicos de la CGR, tanto del Nivel Central como de las Gerencias
Departamentales Colegiadas.

De otra parte, y considerando que la Contraloría General de la República adoptó las

Normas de Auditoría para Entidades Fiscalizadoras Superiores — ISSAI, la
planeación, programación y ejecución del PNVCF 2021, se realizará para cada una

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de las modalidades de auditoría a saber: financieras, de cumplimiento y de
desempeño, siendo estas modalidades las que deben primar en el PNVCF. No
obstante, cuando se presenten hechos que se enmarquen en el contexto de la
Resolución 24 de 2019, podrán programarse y ejecutarse actuaciones especiales
de fiscalización, las cuales serán de aplicación excepcional y siempre y cuando se
cumplan con los requisitos establecidos para proponer este tipo de acción de
fiscalización.

En concordancia con las Normas ISSAI, las auditorías que se programen y ejecuten
deben tener un "enfoque basado en riesgos" para lo cual es significativo desde el
contexto del juicio profesional, considerar la materialidad o importancia relativa, la
cual con base en las normas ISSAI implica un análisis de las materialidades
cuantitativa y cualitativa, tanto para la planeación estratégica de las auditorías como
para el desarrollo posterior de los procesos auditores. Es importante tener en cuenta
que las consideraciones sobre la materialidad tienen incidencia en la naturaleza, los
tiempos de ejecución, el alcance de los procedimientos y la evaluación de los
resultados de las auditorías.

Igualmente se considerarán los insumos arrojados por el análisis de datos que se

realiza en la Dirección de Información, Análisis y Reacción Inmediata - DIARI (entre
ellos, el análisis de información, mallas de contratación, análisis de riesgo, etc.) y
de esta manera se logrará una mayor eficiencia y eficacia en nuestro control fiscal.

Las Contralorías Delegadas Sectoriales, la Unidad de Seguimiento y Auditoría de

Regalías y las Gerencias Departamentales Colegiadas deben actualizar las
matrices de riesgo de las entidades a su cargo, involucrando en este proceso a los
directivos, coordinadores de gestión, supervisores encargados y funcionarios
auditores, así como a los funcionarios integrantes de los Grupos de Apoyo Técnico
— GAT del SICA. La actualización se realizará con base en los resultados de las
auditorías, atención de denuncias, solicitudes e información de la ciudadanía,
noticias de prensa, y toda información adicional que permita soportar el nivel de
riesgo que, a juicio experto, se le califique al sujeto de control.

De manera complementaria, se deben tener en cuenta las prioridades realizadas

desde el Control Fiscal Macro, Control Fiscal Micro y Enlace con grupos de valor,
así como las expectativas del Congreso de la República y la Ciudadanía respecto a
temas sensibles para el país relacionados con el cumplimiento del Plan Nacional de
Desarrollo, las metas del Gobierno Nacional, los resultados de las políticas públicas
y los Planes de Desarrollo Regional.

Para asegurar la concordancia entre el Plan de Vigilancia y Control Fiscal Macro y

el PNVCF, la Contraloría Delegada de Economía y Finanzas remitirá a la Oficina de
Planeación los Objetos de Seguimiento Sectorial (OSS) que hayan resultado de la

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aplicación del procedimiento para la planeación del mencionado Plan Macro y que
serán objeto de evaluación en la siguiente vigencia. Dichos OSS serán presentados
a las Contralorías Delegadas Sectoriales y a la Unidad de Seguimiento y Auditoría
de Regalías para ser considerados en la construcción del PNVCF.

Le corresponde a cada Contralor Delegado Sectorial desarrollar al interior de su

Delegada procesos de comunicación y concertación entre la DVF y la DES, que
garanticen el cumplimiento de los dos Planes de Vigilancia y Control Fiscal (macro
y micro).

En atención a los temas de relevancia que surjan de manera imprevisible durante la

ejecución del PNVCF y sobre los cuales sea prioritario un pronunciamiento de la
CGR, se podrán desarrollar Actuaciones Especiales de Fiscalización que, una vez
aprobadas, deben ser incorporadas en el mencionado Plan y ejecutadas de acuerdo
con la normatividad interna que las regula.

2. Plan Nacional de Vigilancia y Control Fiscal — PNVCF.

Para la planificación, programación y ejecución del PNVCF 2021 se deben

considerar los siguientes aspectos:

2.1 Objetivos del Plan Nacional de Vigilancia y Control fiscal PNVCF:

Los principales objetivos para el PNVCF 2021, son:

• Ejercer la función constitucional de vigilancia y control fiscal, con criterios de

calidad, oportunidad y efectividad, respecto al manejo y buen uso de los recursos
públicos del orden nacional administrados por los sujetos de control y por las
entidades territoriales respecto a los recursos transferidos.

• Planear, programar y ejecutar auditorías financieras, de desempeño, de

cumplimiento, de conformidad con los estándares internacionales relacionados
con las Normas de Auditoría para Entidades Fiscalizadoras ISSAI.

• Aumentar la cobertura tanto de las auditorías por sujetos de control fiscal,

políticas públicas, programas, proyectos de inversión, recursos públicos y
asuntos prioritarios; como de los recursos públicos de competencia de vigilancia
y control de la CGR, reflejada en mayor presencia de la CGR en el territorio
nacional.

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GENERAL DELA REPÚBLICA

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• Maximizar el ejercicio de la vigilancia y control fiscal, considerando la

disponibilidad de los recursos humanos, físicos, tecnológicos y financieros y el
aprovechamiento de los sistemas de información en la CGR.

• Atender las necesidades de control posterior y selectivo originado en el ejercicio

del seguimiento permanente al recurso público y a la información contenida en el
Sistema General de Advertencia Público.

• Presentar ante el Congreso de la República tanto los informes constitucionales

como los resultados de las auditorías, como elementos de apoyo para el control
político que ejerce dicha Institución.

• Servir a la ciudadanía, por medio del ejercicio de la vigilancia y control fiscal

macro y micro, en la evaluación y seguimiento a los recursos dispuestos por el
Estado para el cumplimiento de sus fines esenciales.

• Obtener resultados que coadyuven a las mejoras continuas y a los resultados de

los sujetos de control fiscal y a las entidades territoriales en el manejo de los
recursos de los Sistemas General de Participaciones, de Regalías y otros
transferidos desde el nivel Nacional.

• Potencializar el uso de herramientas tecnológicas en la CGR y la participación de

ciudadanía para obtener mejores resultados en el ejercicio del control fiscal, con
criterios de prevención y oportunidad que permitan coadyuvar al mejoramiento
de la gestión pública, mediante mecanismos de control fiscal que conlleven a
fortalecer la administración e inversión de los recursos públicos dirigidos a la
consecución de los fines esenciales del Estado.

2.2 Contenido del Plan Nacional de Vigilancia y Control fiscal PNVCF:

De acuerdo con lo establecido en el Decreto Ley 403 de 2020, el PNVCF 2021

incluirá los siguientes componentes:

2.2.1 Plan de actividades de control de corto plazo.

El plan de actividades de control de corto plazo lo constituyen los procesos auditores

que se programan para ser ejecutados en una vigencia. Deberá contener como
mínimo los siguientes campos:

• Contraloría Delegada Sectorial competente (Sector).

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• Dependencia responsable de su ejecución (Contraloría Delegada Sectorial,
Unidad de Seguimiento y Auditoría de Regalías, Gerencia Departamental
Colegiada).
• Nombre del sujeto o punto de control.
• Consecutivo SICA.
• Tipo de Ente (Principal, Punto de control, Recurso).
• Tipo de Actuación.
• Objetivo General.
• Materia a auditar.
• Total de recurso público administrado 2019.
• Fuente de recursos (PGN/ No PGN/ Mixtos/SGP/SGR).
• Ultima vigencia auditada.
• Vigencia(s) a auditar.
• Fecha de inicio de la auditoría.
• Fecha de finalización de la auditoría.
• El módulo en SICA donde se documentará.
• Valor de los viáticos y gastos de transporte requeridos.
• Talento humano programado en las labores de auditoría.
• Señalar si corresponde a una auditoría insumo para la Auditoría al Balance,
auditoría a política pública, auditoría articulada con la sociedad civil, o si será
insumo para los Informes de la Delegada de Postconflicto, Delegada de
Población Focalizada, Informe de Política de Discapacidad u otros informes
de ley, auditoría intersectorial o auditoría resultado del ejercicio de
seguimiento permanente al recurso público (advertencia).

En el caso de tratarse de un programa, plan o proyecto, debe registrarse al sujeto

de control de mayor injerencia en su ejecución. Así mismo, si involucra más de un
sujeto de control, en la materia a auditar debe señalarse la totalidad de los sujetos
involucrados.

Cuando se trate de auditorías intersectoriales debe definirse cuál será la Contraloría

Delegada Sectorial a cargo y cuáles las demás dependencias involucradas en la
ejecución de la auditoría.

La Oficina de Planeación diseñará y enviará a las Contralorías Delegadas

Sectoriales, Unidad de Seguimiento y Auditoría de Regalías y Contraloría Delegada
de Economía y Finanzas una plantilla que contiene los componentes aquí
señalados, lo cual permitirá la consolidación y seguimiento del respectivo plan.

Con ello también podrá disponer de la información necesaria para las rendiciones
del Plan Integral de Auditorías — PIA acorde con los requerimientos de la Auditoría
General de la República.

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2.2.2 Plan de actividades de control de mediano plazo.

De igual forma, las Contralorías Delegadas Sectoriales y la Unidad de Seguimiento

y Auditoría de Regalías, deberán establecer un listado de sujetos de control y
vigilancia fiscal, así como los temas que deberán ser auditados en un período no
superior a 3 años, con el fin de dar cobertura a un mayor número de sujetos y de
recursos públicos bajo el control posterior y selectivo.

Para ello se tomará en cuenta los sujetos de control y los temas que no se tuvieron
en cuenta en el plan de actividades de control de corto plazo y que tienen relevancia
en la vigilancia y control fiscal de cada sector. Por lo tanto, cada Contraloría
Delegada Sectorial y la Unidad de Seguimiento y Auditoría de Regalías, deberán
diligenciar el listado de sujetos y puntos de control, así como de las temáticas o
proyectos que conformarán este plan de actividades de control de mediano plazo,
indicando la posible vigencia en la que serán auditados.

Este plan se constituirá en insumo para la construcción del plan de actividades de

control de corto plazo de la vigencia 2022 y subsiguientes, de acuerdo con lo
establecido en 2021, y será susceptible de actualización cada vigencia acorde con
la valoración que realice cada Unidad Ejecutora en los procesos de planificación y
programación anual.

2.3Asignación de Recursos:

Para la elaboración del PNVCF 2021, las Contralorías Delegadas Sectoriales, con
el concurso de las Gerencias Departamentales Colegiadas y la Unidad de
Seguimiento y Auditoría de Regalías deberán tener en cuenta los recursos reales
disponibles y derivados de los siguientes aspectos:

• Disponibilidad del talento humano asignado al proceso auditor, de acuerdo con

el perfil profesional y ejecutivo, en el nivel central y en el nivel desconcentrado,
dependiendo de la importancia y complejidad tanto del sujeto de control como de
la auditoría. En el caso de la Unidad de Seguimiento y Auditoría de Regalías, la
oportunidad de los procesos administrativos y de contratación del talento
humano, para proveer los profesionales que se requieren para el ejercicio auditor.

- Además, deben considerarse los períodos de vacaciones y/o las novedades de

personal, así como los períodos de las capacitaciones de acuerdo con las
temáticas que se requieran.

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• Coordinar con la Gerencia Administrativa y Financiera el presupuesto de los

viáticos y gastos de transporte, priorizando estos recursos de acuerdo con las
auditorías programadas. Corresponde a las dependencias del Nivel Central
tramitar de manera ágil y oportuna los recursos aquí señalados.

• Coordinar con el Centro de Estudios Fiscales — CEF las capacitaciones que se

requieran para la formación y entrenamiento de los auditores y para asegurar una
adecuada aplicación de las Guías de Auditoría y demás normas referentes para
el ejercicio del control fiscal micro, tanto para los funcionarios del Nivel Central
como del Nivel Desconcentrado, considerando los tiempos de ejecución de las
auditorías y los períodos de las diferentes fases o etapas del PNVCF.

• Coordinar con la Oficina de Planeación, como responsable funcional del sistema

de información SIGA, los acompañamientos y entrenamientos que se requieran
en el uso de la herramienta para la adecuada documentación y utilización del
aplicativo en pro de los resultados del proceso auditor y los correspondientes
reportes de información.

3. Horizonte de Planeación.

El horizonte de programación se fundamenta en los términos y fechas en los que la

Contraloría General de la República llevará a cabo los ejercicios de vigilancia y
control fiscal correspondientes a las operaciones, transacciones y resultados de la
Administración en una vigencia determinada, considerando que se debe obtener los
insumos necesarios para rendir los Informes Constitucionales y Legales al Congreso
de la República.

Su propósito apunta a la oportunidad en la presentación de los informes de auditoría

sobre la vigencia fiscal inmediatamente anterior, de tal manera que la evaluación de
la gestión fiscal de la administración pública para un período determinado sea
conocida por el Congreso y la Ciudadanía, visualizando una mayor cobertura y
presencia de la CGR a nivel nacional.

3.1. Horizonte de Planeación del Plan Nacional de Vigilancia y Control fiscal

PNVCF 2021:

El periodo de ejecución del PNVCF 2021, estará comprendido entre el 25 de enero

y el 17 de diciembre de 2021, fechas en las cuales se realizarán las auditorías.

El PNVCF 2021 comprenderá dos etapas, cuyas fechas se determinan así:

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• El primer semestre, comprendido entre el 27 de enero y el 25 de junio de 2021, y

• El segundo semestre, entre el 26 de julio y el 17 de diciembre de 2021.

Estas etapas son importantes para definir las fechas de inicio y finalización de las
auditorías.

Cabe señalar que la fecha de finalización corresponde al informe de auditoría

liberado, es decir, que además de aprobado por la instancia competente debe estar
firmado por el Directivo Superior y comunicado a la entidad. Por lo tanto, la Unidad
Ejecutora responsable debe organizar sus cronogramas de trabajo teniendo en
cuenta esta instrucción.

Las Contralorías Delegadas Sectoriales y la Unidad de Seguimiento y Auditoría de

Regalías, deben remitir de manera simultánea a la comunicación a la entidad, el
informe final de auditoría a las Gerencias Departamentales Colegiadas, con el fin
que éstas realicen dentro de los términos señalados, las actividades post-auditoría
y cierren oportuna y debidamente los procesos auditores. Asimismo, para que les
permita conocer los términos dados a los sujetos de control para el cumplimiento de
sus obligaciones relacionadas con la suscripción de planes de mejoramiento.

Adicionalmente, el Directivo responsable de la liberación del informe debe efectuar

oportunamente ante la Oficina de Comunicaciones los trámites correspondientes
para la respectiva publicación de los informes de auditoría en la página web.

No obstante, es de señalar que desde el mes de octubre de 2021 se podrían iniciar

auditorías financieras correspondientes al PNVCF 2022, en el ámbito de la auditoría
preliminar que contempla la Guía de Auditoría Financiera, adoptada mediante la
Resolución 0012 del 24 de marzo de 2017.

Las auditorías de desempeño, acorde con su especialidad, pueden desarrollarse sin

considerar el cierre de las etapas señaladas.

De igual manera, las fechas de inicio y término de las actuaciones relacionadas con
el desarrollo de intervenciones funcionales de oficio o excepcionales, que hacen
parte del PNVCF, obedecerán a las necesidades de tiempo apropiado para dar
cumplimiento con la actuación.

3.2. Horizonte de Planeación de las Auditorías en el PNVCF 2021:

El horizonte de planeación de las auditorías hace referencia el periodo en el cual,

dentro el horizonte de planeación del PNVCF 2021, se desarrollan las modalidades
de auditorías.

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Para el primer semestre de 2021 tienen especial relevancia las auditorías

financieras priorizadas por la Contraloría Delegada de Economía y Finanzas, las
cuales encontrarán en el Anexo 1 y deben ser programadas de manera prioritaria,
dado que sus resultados son insumo para el Informe Constitucional de la Auditoría
al Balance General de la Hacienda Pública.

La Contraloría Delegada para Economía y Finanzas debe determinar los

lineamientos y directrices que deben aplicar las Contralorías Delegadas Sectoriales
y las Gerencias Departamentales Colegiadas en el desarrollo de las auditorías
financieras que serán insumo para la auditoría del Balance General.

Las Contralorías Delegadas Sectoriales, deberán contar con los resultados

derivados de las auditorías financieras (opinión sobre estados financieros, hallazgos
financieros y calificación de control interno contable) debidamente registrados en el
aplicativo AUDIBAL o por el medio dispuesto para tal efecto por la Contraloría
Delegada de Economía y Finanzas Públicas.

De igual forma, deben considerarse los requerimientos del Despacho de

Vicecontraloría, de las Delegadas de Postconflicto, Población Focalizada y de
Participación Ciudadana, así como la Unidad de Apoyo Técnico al Congreso, para
efectos de entregar oportunamente los insumos que éstas necesiten para presentar
oportunamente los informes de ley correspondientes.

Tanto para el primer como segundo semestre, se podrán programar auditorías de

cumplimiento y desempeño, sujetas a la evaluación de los riesgos realizada por
parte de cada Contraloría Delegada Sectorial, Unidad de Seguimiento y Auditoría
de Regalías y Gerencias Departamentales Colegiadas, en fechas de inicio y
terminación dentro del Horizonte de Planeación del PNVCF 2021, acorde con las
siguientes condiciones:

▪ Capacidad disponible del Talento Humano. (CD Sectoriales; Regalías y

Gerencias Departamentales Colegiadas)
■ Perfiles profesionales disponibles del Talento Humano según el tipo de auditoría
a ejecutar.
■ Alcance del proceso auditor.

Específicamente las auditorías de Desempeño, en lo que respecta a los Planes,

Programas, Proyectos, Temas y Sujetos de control Fiscal, podrán ser programadas
para su inicio dentro de cualquier fecha dentro del horizonte del PNVCF 2021 y su
fecha de finalización se establecerá de conformidad con el alcance de la auditoría y
la complejidad del tema a evaluar.

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Las auditorías de desempeño iniciadas en la vigencia de 2020 que no se hayan

finalizado, deberán continuar y culminar durante el PNVCF 2021. Si se presenta
alguna situación que requiera ampliación hasta el PNVCF 2022, ésta debe ser
presentada debidamente justificada ante el Comité Directivo para su aprobación.

Durante el segundo semestre del 2021, se podrán programar auditorías financieras

en otros sujetos de control que no hayan sido priorizados durante el primer semestre
de 2021 por la Contraloría Delegada de Economía y Finanzas Públicas.

Como criterio de mejora continua en la programación y ejecución de las auditorías,

es importante contemplar dentro de los tiempos programados de inicio y terminación
de las auditorías, las causas más recurrentes que hacen ampliar el tiempo de
finalización como, por ejemplo, las prórrogas que solicitan las entidades para dar
respuesta a las observaciones realizadas por el grupo auditor, para así dar estricto
cumplimiento a las fechas de inicio y terminación de la auditoría.

En cualquier fase del PNVCF podrán programarse y ejecutarse actuaciones

especiales de fiscalización como respuesta a la demanda imprevisible, siempre y
cuando se cumplan los requisitos establecidos para las mismas y se cuente con la
aprobación del Contralor General de la República. Éstas deben ser excepcionales
y su duración deberá estar acorde con la complejidad del asunto a auditar.

4. Modalidades de Auditoría.

En el ejercicio de la vigilancia y control fiscal que le corresponde a la Contraloría

General de la República, tanto en el marco de las normas ISSAI como en el marco
del mandato nacional, se aplicarán las siguientes modalidades:

■ Auditoría Financiera.
■ Auditoría de Cumplimiento.
■ Auditoría de Desempeño.
▪ Intervenciones funcionales (de oficio o excepcionales).
• Límite del Gasto.
• Actuaciones Especiales de Fiscalización (De manera excepcional).

4.1 Auditorías Financieras.

Las auditorías Financieras dependiendo de su alcance deben considerar uno o más

de los siguientes objetivos:
• Evaluar el control interno financiero y expresar un concepto.
• Evaluar la ejecución del presupuesto y emitir la opinión correspondiente.
• Evaluar las reservas presupuestales para efectos de su refrendación.

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• Evaluar el manejo financiero del recurso público administrado y emitir
concepto sobre el mismo.
• Emitir un concepto sobre el informe anual consolidado rendido por los sujetos
de control a través de SIRECI, en los casos que se aplique.
• Emitir fenecimiento o no sobre la cuenta fiscal consolidada.

Esta modalidad de auditoría, adicionalmente a la vigilancia y control de los recursos

públicos, se debe programar con el propósito de obtener los insumos requeridos
para la elaboración de los Informes de Ley, cuya responsabilidad está liderada y
coordinada por la Contraloría Delegada para Economía y Finanzas Públicas.

4.2 Auditorías de Cumplimiento.

Las auditorías de cumplimiento pueden ejecutarse sobre entidades, asuntos,

programas, proyectos, temas y recursos, con el fin de establecer el estado de
cumplimiento del sujeto, entidad, asunto o materia frente a unos criterios
establecidos.

Como los dispone la Guía de Auditoría de Cumplimiento, ésta se enfoca a

determinar si un asunto en particular cumple con las regulaciones o autoridades
identificadas como criterios. Se llevan a cabo para evaluar si las actividades
derivadas de la gestión fiscal, operaciones financieras e información cumplen, en
todos los aspectos significativos, con las regulaciones o autoridades que rigen a la
entidad auditada.

4.3 Auditorías de Desempeño.

Las auditorías de Desempeño deben considerar dentro de sus objetivos la

evaluación de la economía, eficiencia y eficacia de los proceso y procedimientos de
sujetos de vigilancia y control fiscal, planes programas y proyectos para el
otorgamiento de los bienes y servicio a una población objetivo por parte del Estado,
así como la evaluación del control fiscal interno.

El alcance y nivel de prioridad de las temáticas nacionales, sectoriales y territoriales

que formarán parte del PNVCF 2021, se debe establecer con base en los criterios
de selección, previstos en la Guía de Desempeño adoptada con la Resolución 023
del 31 de agosto de 2018, asimismo pueden considerar las directrices que emanen
de la Contraloría Delegada de Economía y Finanzas en su rol de líder del
Macroproceso Control Fiscal Macro, en armonía con el PVCF Macro 2021.

4.4 Intervenciones funcionales.

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 CONTRALORÍA
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Según lo establecido en el Decreto Ley 403 de 2020, en su artículo 18, la Contraloría

General de la República podrá intervenir en cualquier tiempo en los ejercicios de
vigilancia y control fiscal a cargo de las contralorías territoriales de manera oficiosa,
desplazándolas en sus competencias y asumiendo directamente el conocimiento de
los asuntos objeto de intervención, en virtud de la prevalencia que ostenta sobre
aquellas, con sujeción a las reglas de lo dispuesto en los artículos 19, 20 y 21 del
mencionado Decreto.

Adicional a la intervención funcional oficiosa, el artículo 22 del Decreto Ley 403 de

2020, establece que de igual forma podrá determinarse la intervención funcional
excepcional, a solicitud de los siguientes sujetos calificados:

a) El gobernador o el alcalde distrital o municipal respectivo.

b) La asamblea departamental o el concejo distrital o municipal respectivos, con
aprobación de la mayoría absoluta de sus miembros.
c) Una comisión permanente del Congreso de la República.
d) Las veedurías ciudadanas constituidas conforme a la ley.
e) El contralor territorial del órgano de control fiscal competente para conocer el
asunto.
f) El Auditor General de la República.
g) El Secretario de Transparencia de la Presidencia de la República, o quien haga
sus veces.
h) El Procurador General de la Nación.
i) El Fiscal General de la Nación.
j) El Defensor del Pueblo
k) A solicitud de la ciudadanía, a través de los mecanismos de participación que
establece la Ley.

4.5 Límite del Gasto.

Las auditorias de límite del gasto corresponden al control de cumplimiento asignado

a la Contraloría General de la República, en lo referente al cumplimiento de los
acuerdos de reestructuración de pasivos e incumplimiento de los límites del gasto
de que trata la Ley 617 de 2000, y de la revisión de los contratos o convenios
realizados por las entidades territoriales o en sus entidades descentralizadas en las
condiciones señaladas en la Ley 1386 de 2010. Se ejecutarán en concordancia con
lo dispuesto en la Resolución 450 de 2016 y harán parte del PNVCF competencia
de la Contraloría Delegada para la Gestión Pública e Instituciones Financieras.

4.6 Actuaciones Especiales de Fiscalización.

Las actuaciones especiales de fiscalización, como instrumento de control fiscal

breve, adicional a las modalidades de auditoría determinadas anteriormente, se

14
 CONTRALORÍA
oca,rnAt or. LA. nr.rúnt
.CA

aplicarán de manera excepcional y en respuesta a procesos de demanda

imprevisible que requieran actuaciones de vigilancia fiscal por parte de la CGR, de
manera ágil previo el surtimiento del procedimiento establecido para ello. Su
aplicación se reglamenta en la Resolución 24 de 2019 y el Memorando 26 de 2019.

5. Requerimientos Legales a Considerar.

En cumplimiento de la programación y ejecución del PNVCF 2021, las

dependencias que adelantan auditorías entregarán insumos y productos para
cumplir con las atribuciones previstas en el artículo 268 de la Constitución Política,
referidas a:

■ Emitir Opinión sobre los Estados Financieros como insumo para el Dictamen al
Balance General de la Nación;
■ Revisar y fenecer las cuentas que deben llevar los responsables del erario y
determinar el grado de eficiencia, eficacia y economía con que hayan obrado;
■ Conceptuar sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno de las entidades
y organismos del Estado; y
■ Conceptuar sobre el estado de los recursos naturales y del ambiente; así como,
para atender lo preceptuado en la Ley 42 de 1993, en lo relacionado con la
vigilancia de la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades
que manejen fondos o bienes del Estado en todos sus órdenes y niveles.

Por lo anterior, el resultado de estas auditorías, será insumo para la consolidación

de la información para el cumplimiento de las siguientes funciones e informes:

■ Auditoría al Balance General de Hacienda Pública

■ Auditorías en relación con la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro.
■ Auditorías en relación con la Deuda Pública.
■ Auditorías en relación con la Situación de las Finanzas del Estado.
■ Auditorías en relación con la Ley 617 de 2000.
■ Auditorías en relación con la Ley 1386 del 2010.
■ Informe anual al Congreso sobre la ejecución de los recursos y cumplimiento de
las metas del componente para la paz del Plan Plurianual de Inversiones, de
acuerdo con el artículo 3 del Acto Legislativo 001 de 2016.
■ Auditorías en relación con el Informe de Ley de Víctimas: De acuerdo al artículo
201 de la Ley 1448 de 2011, la CGR presentará un informe sobre el avance en
la implementación de la Ley de Víctimas y los Decretos Ley 4633, 4634, 4635 de
2011.
■ Informe anual sobre el Estado de los recursos naturales y del medio ambiente.
■ Informe y Concepto sobre sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno
de las entidades y organismos del Estado.

15
 CONTRALORÍA
GENERAL DE LA RePpOLIGA

e/e/Jg:;,,,- A-17141b (- -~2ez/

• Seguimiento a los recursos públicos del orden nacional asignados a los entes
objeto de control fiscal que tienen bajo su responsabilidad ejecutar políticas,
programas y proyectos dirigidos a la garantía de los derechos de las personas en
situacón de discapacidad, en virtud de lo establecido en el artículo 5 de la Ley
Estatutaria 1618 del 27 de febrero de 2013.

6. Temas a considerar en el PNVCF 2021 para el informe la ejecución de los

recursos y cumplimiento de las metas del componente para la paz del Plan
Plurianual de Inversiones.

Con el fin de atender el mandato contenido en el inciso final del artículo 3° del Acto
Legislativo 01 de 2016 "por medio del cual se establecen instrumentos jurídicos para
facilitar y asegurar la implementación y el desarrollo normativo del Acuerdo Final
para la Terminación del Conflicto y la Construcción de una Paz Estable y Duradera",
y en ejercicio de las competencias y facultades contenidas en el artículo 16 del
Decreto 2037 de 2019, que adiciona el artículo 64A al Decreto Ley 267 de 2000, la
Contraloría Delegada para el Posconflicto requiere de las Contralorías Delegadas
Sectoriales el análisis y evaluación de los aspectos relacionados con la
implementación del Acuerdo Final de Paz contenidos en el Anexo 2 del presente
documento.

7. Temas a considerar en el PNVCF 2021 para Informe del Estado de los

Recursos Naturales y del Ambiente y para la aplicación del procedimiento
especializado de al Principio de Valoración de Costos Ambientales.

La Contraloría Delegada para el Medio Ambiente ha previsto la elaboración de

cuatro (4) capítulos para el desarrollo del Informe del Estado de los Recursos
Naturales y del Ambiente IERNA 2020-2021. Conservando la línea temática de los
informes de vigencias anteriores, los dos primeros capítulos se mantienen en sus
respectivas orientaciones así: 1. Evaluación de los avances y cambios que en
materia ambiental aporta a la nación el Plan Nacional de Desarrollo, y 2. La
correspondencia entre los contenidos del PND con el presupuesto asignado, que se
evidencia en el gasto público social y ambiental.

Esta Delegada, dentro de su planificación estratégica, considera fundamental

desarrollar una visión panorámica regional propia de la CGR, elaborada a partir de
su trabajo y experiencias. Es así como para el tercer capítulo del IERNA 2020-2021
contará con el estudio de la Región del Pacífico Colombiano, analizando distintos
sectores de impacto, de manera transversal en los ejes estructurantes que guían el
accionar de la Delegada; como son, el recurso hídrico, la deforestación y la energía.

16
 CONTRALORÍA
OENErs., DE 4A RE ,'CIOLICA

El capítulo cuarto será una descripción y exposición de los resultados obtenidos por
parte de la Dirección de Vigilancia Fiscal de la CDMA en las auditorías y trabajos
relacionados con el manejo y disposición de los residuos sólidos urbanos, haciendo
especial énfasis en los residuos generados en tiempo de pandemia por el virus Sars-
coV-2 (COVID-19).

De otra parte, en relación con la aplicación del Procedimiento especializado al

Principio de Valoración de Costos Ambientales, se deberán programar para el
PNVCF 2021, las auditorías que las Contralorías Delegadas Sectoriales coordinen
con la Contraloría Delegada para el Medio Ambiente. Esto, de conformidad con lo
establecido en la Resolución REG-EJE-0052-2019, por medio de la cual se modifica
parcialmente la Resolución REG-EJE-0045-2018.

8. Temas a considerar en el PNVCF 2021 para la fiscalización a los ODS.

Para la fiscalización de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) por la CGR se

priorizarán las acciones promovidas desde la INTOSAI, la IDI_INTOSAI y la
OLACEFS con el fin de avanzar en la generación de capacidades al interior de la
entidad en la fiscalización de este tema teniendo en cuenta las particularidades de
la Agenda 2030 y de los Objetivos de Desarrollo Sostenible. Toda acción que se
plantee en materia de ODS por fuera de este contexto deberá ser coordinado con
el Despacho del Vicecontralor.

9. Temas a considerar en el PNVCF 2021 respecto a la Política pública de

discapacidad, liderada por el Despacho del Vicecontralor General de la
República.

Para la evaluación de la política pública de personas en situación de discapacidad,

previo análisis normativo de la materia, se proponen los siguientes objetivos, los
cuales deberían ser considerados en las auditorías de cumplimiento o desempeño
que se programen, advirtiendo que correspondería a cada Contraloría Delegada
para la Vigilancia Fiscal definir si tales objetivos resultan acordes con la labor del
resorte de sus sujetos de vigilancia y control:

• Objetivo General

Emitir un concepto sobre el cumplimiento de aspectos técnicos y normativos,

respecto de las condiciones o acciones concretas que promuevan la garantía de los
derechos de las personas en situación de discapacidad.

• Objetivos específicos:

17
 CONTRALO RÍA
GENERA, DE LA REPCILILICA

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e4: ' ore-e~(

❖ Revisar que, conforme a la normatividad aplicable, se garantice el acceso a los

servicios de salud, educación, habilitación/rehabilitación, recreación y cultura,
empleo y protección social, para las personas en situación de discapacidad.

• Verificar la ejecución de los recursos destinados para la atención de la población

en situación de discapacidad por curso de vida (niños y adolescentes, jóvenes,
adultos y mayores).

• Evaluar y revisar el diseño, ejecución y resultados de los diferentes planes,

programas y proyectos desarrollados para la atención de personas en situación de
discapacidad.

10.Temas a considerar en el PNVCF 2021, respecto a las acciones de la

Contraloría Delegada para la Población Focalizada.

Teniendo en cuenta que el Plan Estratégico de la Contraloría General de la

República "Una Contraloría para Todos", estableció dentro de los principios éticos
como fin último de la vigilancia de la gestión fiscal "el desarrollo integral del ser
humano y el goce efectivo de sus derechos y obligaciones", la Contraloría Delegada
General para la Población Focalizada, considera de vital importancia, hacer la
propuesta que se presenta en el Anexo 3.

11. Consideración de temas sectoriales.

Dentro del Plan Nacional de Vigilancia y Control Fiscal PNVCF 2021, de

conformidad con los temas priorizados por las Direcciones de Estudios Sectoriales
de las Contralorías Delegadas Sectoriales en coordinación con la Contraloría
Delegada para Economía y Finanzas Públicas, se deben considerar los temas
sectoriales definidos en el Anexo 4, de manera respectiva y de conformidad con la
competencia de las Delegadas Sectoriales y Unidad de Seguimiento y Auditoría de
Regalías.

12. Prioridades del Nivel Desconcentrado.

Para la formulación, elaboración y aprobación del Plan Nacional de Vigilancia y

Control Fiscal vigencia 2021, es necesario que las Contralorías Delegadas
Sectoriales y la Unidad de Seguimiento y Auditoría de Regalías, consideren las
entidades y temas que han informado las Gerencias Departamentales Colegiadas,

18
 CONTRALORÍA
-7

a partir del análisis de riesgo realizado en esas dependencias, acorde con la

realidad regional y con situaciones específicas del ámbito territorial.

La Oficina de Planeación solicitará a las Gerencias Departamentales las prioridades

regionales y las remitirá a las dependencias del Nivel Central para ser tenidas en
cuenta en la planificación y programación 2021.

13. Prioridades de Control Ciudadano.

Las Contralorías Delegadas Sectoriales y la Unidad de Seguimiento y Auditoría de

Regalías deben coordinar con la Contraloría Delegada de Participación Ciudadana
la realización de auditorías articuladas, acorde con los temas relevantes y
priorizados por esta última, con el fin de dar respuesta a la ciudadanía y las
organizaciones de la Sociedad Civil. En el Anexo 5, encontrará el listado de las
auditorías articuladas propuestas.

14. Evaluación de los recursos destinados a la política pública de

participación ciudadana.

La Contraloría General de la República tiene una obligación señalada en la Ley

Estatutaria 1757 de 2015, por la cual se dictan disposiciones en materia de
promoción y protección del derecho a la participación democrática, relacionada con
la evaluación de los recursos destinados a la política pública de participación
ciudadana.

En dicha Ley se estableció lo relacionado con el gasto público en participación

ciudadana y la interrelación de éste con el Modelo Integrado de Planeación y
Gestión, de tal manera que los recursos destinados para la participación ciudadana
tienen, desde la expedición de la mencionada ley, un lugar preponderante en la
planeación y presupuestación de las entidades públicas.

El análisis de la política de participación ciudadana permite determinar que existen

dos grandes dimensiones de interés para la CGR a la hora de ejercer el control y la
vigilancia fiscal de los recursos presupuestados y ejecutados por las entidades
públicas para el desarrollo de esta política: El primero de ellos, más amplio y
general, se refiere a todas las actuaciones que deben realizar las entidades públicas
en cumplimiento de sus obligaciones como garantes del derecho a participar que
tienen todos los ciudadanos. El segundo, que se restringe a las atribuciones
especiales establecidas normativamente para algunas entidades en su calidad de
cabeza de sector, busca sondear el cumplimiento de esas responsabilidades
específicas.

19
 CONTRALORÍA
De Herúaucw

De otra parte, la CGR ha suscrito un convenio de cooperación interinstitucional con

la Función Pública, en el cual uno de los temas a trabajar es el de aunar esfuerzos,
desde los ámbitos y competencias de las dos entidades, para el mejoramiento de la
gestión pública institucional y entre ellos los temas relacionados con la Participación
Ciudadana.

Por lo señalado en los párrafos anteriores, se determina que dentro del PNVCF
2021 debe evaluarse la política pública de participación ciudadana a través de un
objetivo específico en las auditorías programadas en el primer semestre.

La Contraloría Delegada de Participación Ciudadana remitirá los antecedentes,

contextos y dimensiones de evaluación a las Contralorías Delegadas Sectoriales y
señalará el momento y el medio en que se le deberán entregar los resultados de tal
evaluación, que se convertirán en el insumo para el pronunciamiento que debe
preparar en cumplimiento de referida obligación.

15. Solicitudes del Congreso de la República.

Asimismo, la planificación y programación del PNVCF 2021, debe considerar la

inclusión de las solicitudes sobre las entidades o temas requeridos a la Contraloría
General de la República por el Congreso de la República, los cuales encontrará en
el Anexo 6, acorde a la información presentada por la Unidad de Apoyo Técnico al
Congreso.

16. Intervenciones Funcionales.

Las Intervenciones Funcionales (de Oficio o Excepcionales) que sean aprobadas y

por tanto deban ejecutarse, se incorporarán en el Plan Nacional de Vigilancia y
Control Fiscal - PNVCF 2021, en el momento en que se expida la correspondiente
resolución por parte del Contralor General; debiendo ser presentados ante el Comité
Directivo por la dependencia a quien se designe previo los procedimientos de
inclusión o modificación del PNVCF ante la Oficina de Planeación.

17. Principios, Fundamentos y Aspectos Generales de las Auditorías en la

CGR — Guía de Auditoría Financiera — Guía de Auditoría de Desempeño —
Guías de Auditoría de Cumplimiento.

Para todos los efectos las auditorías, según sea el caso, deben considerar los
procedimientos considerados en las resoluciones expedidas para la auditoría

20
 CONTRALORÍA
ozmrix..t.
DE LA REPÚ0LoCA

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financiera, de cumplimiento y de desempeño, así como las Guías respectivas para

cada una de ellas y el documento de Principios, fundamentos y aspectos generales
para las auditorías en la CGR.

La Gerencia de Talento Humano en coordinación con el Centro de Estudios

Fiscales, debe llevar a cabo el desarrollo de procesos de reinducción y
reentrenamiento para los funcionarios que ejecutan Control Fiscal Micro dadas las
metodologías adoptadas en el CGR.

El Centro de Estudios Fiscales, dentro del Plan Anual de Capacitación 2021, en

coordinación con las Unidades Ejecutoras, será responsable de programar y
ejecutar actividades de formación y actualización que atiendan las necesidades de
los diferentes roles que participan en la administración de las Actuaciones de
Vigilancia y Control Fiscal (Auditores, Líderes de Auditoría, Supervisores y
Directivos).

18. Determinación y Traslado de Hallazgos.

Para la determinación, entrega o traslado de hallazgos, se deberá considerar la

reglamentación vigente expedida para tal efecto. Para el caso de los hallazgos con
incidencia fiscal que se configuren en el proceso auditor, una vez validados se
deberán registrar las evidencias acatando las instrucciones impartidas para el efecto
por la Contraloría Delegada para la Responsabilidad Fiscal, Intervención Judicial y
Cobro Coactivo.

19. Registro, Supervisión, Seguimiento y Monitoreo a través del SICA.

El Plan Nacional de Vigilancia y Control Fiscal PNVCF 2021, se planeará,

programará y ejecutará haciendo uso del aplicativo SICA, considerando tanto el
ranking que genera el aplicativo citado como las prioridades de política pública,
sectoriales y de control ciudadano, y demás directrices señaladas por este
Despacho en el presente memorando.

Las auditorías financieras y de cumplimiento que involucren un solo ente o sujeto

de control se ejecutarán a través del módulo de "Auditorías PGA" en el SICA; las
auditorías de desempeño, las intervenciones funcionales, las auditorías de límite del
gasto y las actuaciones especiales de fiscalización se registrarán por el Módulo
"Otras Modalidades de Fiscalización". Igualmente, cuando una auditoría involucre
más de una dependencia responsable de la CGR o más de un sujeto a auditar, se
documentarán a través de este último módulo.

21
 CONTRALORÍA
ocutnAL OC
LA f<CPUOLICA

yr-oc'c . b a/ L;c9-ze4€1,/
Las Contralorías Delegadas Sectoriales, la Unidad de Seguimiento y Auditoría de
Regalías, las Gerencias Departamentales Colegiadas y demás dependencias que
ejecuten actuaciones de vigilancia y control fiscal, realizarán el monitoreo,
seguimiento y supervisión de la ejecución del PNVCF 2021, para garantizar el logro
de los resultados previstos y los productos del plan (informes finales). Corresponde
al Directivo responsable, mantener informado al Comité Directivo sobre el avance y
resultados del Plan.

La supervisión a la ejecución del PNVCF 2021, será realizado de manera

permanente, a través del Sistema Integrado para Control de Auditorías (SICA) por
las dependencias ejecutoras de las actuaciones de vigilancia y control fiscal, bajo el
liderazgo de los respectivos Directivos. Este seguimiento deberá tener un alcance
al estado de los traslados de los hallazgos, especialmente los de presunta incidencia
fiscal.

Con base en los resultados de este seguimiento, las dependencias ejecutoras,

adoptarán con la debida oportunidad, las medidas correspondientes con el fin de
dar cumplimiento con lo planificado y programado en el PNVCF 2021.

Es de recordar que el aplicativo SICA es la herramienta informática establecida para

el control fiscal micro y que es de obligatoria utilización por todos los roles que
intervienen en las actuaciones de fiscalización.

Los procesos auditores y demás actuaciones de fiscalización deben estar

debidamente documentados en el sistema en cada una de sus fases y debe ser de
uso obligatorio de la Dirección de cada Unidad Ejecutora para la revisión y
aprobación de los subproductos y productos de los mencionados procesos.

Por su parte, la Oficina de Planeación realizará un monitoreo semanal y/o cuando

el Contralor General de la República lo solicite, sobre el estado de avance y
ejecución de los procesos auditores planificados y programados en la herramienta
SICA, con el propósito de establecer estrategias de ajustes y toma de decisiones en
tiempo real por parte de la Alta Dirección.

Este monitoreo se realizará a través de consultas y generación de tableros haciendo

uso del SICA, los cuales deben ser presentados ante el Comité Directivo en el cual
cada Unidad Ejecutora sustentará lo pertinente.

La Oficina de Control Interno incluirá, de conformidad con el Plan Anual de Auditoría

Interna, dentro de sus evaluaciones y seguimientos, la verificación del cumplimiento
del PNVCF 2021.

22
 CONTRALORÍA
crNEs.,or LA acmint.rew

(.:?;41.) .M7/0 C!‘"4,494, ,(

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20. Modificaciones al PNVCF.

Las modificaciones al PNVCF 2021 que se refieran a inclusiones o cancelaciones

de auditorías deben ser solicitadas a la Oficina de Planeación por parte del Contralor
Delegado Sectorial, Coordinador de la Unidad de Seguimiento y Auditoría de
Regalías o Directivo de la Unidad Ejecutora, según sea el caso, mediante
comunicación escrita con el formato debidamente diligenciado y dispuesto por la
Oficina de Planeación para el efecto. Tales modificaciones deben estar justificadas
y aprobadas por el Comité de Evaluación Sectorial antes de su vencimiento.

La Oficina de Planeación consolidará las solicitudes y preparará la presentación de

las modificaciones consolidadas ante el Comité Directivo para su consideración y
aprobación. En dicho Comité, cada Directivo responsable, según sea el caso,
sustentará la modificación.

Las Gerencias Departamentales Colegiadas, deben validar sus solicitudes de

modificación a través de las Contralorías Delegadas Sectoriales, quienes las
someterán a consideración del Comité de Evaluación Sectorial respectivo.

Los cambios de fecha de inicio o finalización podrán ser aprobados directamente

por los Comités o instancias de aprobación de la respectiva Unidad Ejecutora,
siempre y cuando la modificación de fechas no supere el 10% del plazo inicialmente
aprobado por el Comité Directivo estimado en días hábiles y por una única vez; de
lo contrario, se requiere presentar la solicitud de prórroga de la fecha de terminación
para aprobación del Comité Directivo con la respectiva justificación y en el formato
citado, antes de su vencimiento.

Todas las modificaciones del PNVCF 2021 aprobadas en los Comités o instancia
de aprobación respectiva, deben ser informadas a la Oficina de Planeación para
mantener actualizado el PNVCF.

Las modificaciones y ajustes se deben presentar ante el Comité Directivo como

mínimo tres (3) días hábiles antes del cumplimiento de los términos inicialmente
aprobados. En ningún caso se aprobarán modificaciones o ajustes sobre
términos vencidos.

Es responsabilidad de las Dependencias encargadas de las actuaciones de

vigilancia y control fiscal, la ejecución del PNVCF que sea aprobado por el Comité
Directivo, por lo cual deben efectuarse adecuados procesos de seguimiento,
presentar información oportuna de novedades y modificaciones y mantener
comunicación constante y efectiva con la Oficina de Planeación como dependencia
que administra y consolida el PNVCF, de tal forma que no se dificulten los procesos

23
 CONTRALORÍA
GCNCRAL DE LA RCPÚGLICA
•

_Taylach) e4("it
de rendición trimestral del Plan Integral de Auditorías — PIA a la Auditoría General
de la República — AGR.

21. Lineamientos Operativos para el PNVCF 2021.

A partir de estas políticas y lineamientos estratégicos, le corresponde a la Oficina

de Planeación formular y expedir los lineamientos operativos y cronogramas para la
formulación del PNVCF 2021.

En todo caso, el PNVCF 2021 debe ser puesto a consideración por parte de la
Oficina de Planeación ante del Comité Directivo para su aprobación a más tardar el
22 de diciembre de 2020.

Agradezco la total disposición de ustedes y sus funcionarios para llevar a cabo la

planificación, programación, ejecución y seguimiento del Plan Nacional de Vigilancia
y Control Fiscal — PNVCF 2021, con criterios de oportunidad, eficacia y eficiencia y,
con ello, obtener los mejores resultados del ejercicio de vigilancia y control fiscal.

Cordialmente,

JULIAN MAURICIO Rl RO EZ
Contralor General de la Republica (E)

Revisó: Vanessa Varón Garrido, Directora Oficina de Planeación Iva

Proyectó: Grupo PVCF-SICA, Oficina de Planeación

24
 CONTRALORÍA
Gr..C.AL

(
0-

ANEXO 1

MUESTRA PROPUESTA AUDITORÍAS FINANCIERAS CD ECONOMÍA Y

FINANZAS 1er SEMESTRE 2021

En cumplimiento de las funciones de la Delegada para Economía y Finanzas

Públicas establecidas en el artículo 62 del Decreto Ley 267 de 2000, modificado por
el artículo 15 del Decreto 2037 de 2019, específicamente sobre dirigir y coordinar el
informe sobre la Auditoría del Balance General de la Nación, esta Delegada remite
el listado de entidades que considera debe ser auditadas en el primer semestre de
2021, con el fin de alcanzar una muestra representativa y cuyas evidencias serán
utilizadas para definir la opinión del Balance mencionado.

Los criterios que se utilizaron para determinar las entidades y que presuponen
riesgos significativos en el Balance consolidado fueron los siguientes:

1. Entidades con alto nivel de significatividad de activos a 31 dic 2019.

2. Entidades que coinciden con patrimonios negativos al mismo corte cubriendo

24 de 40 con esta característica.

3. Entidades que coinciden con altos niveles de ingresos al mismo corte.

4. Entidades que coinciden con altos niveles de gastos al mismo corte.

5. Entidades con mayores niveles de presupuesto apropiado definitivo para

2020

6. Entidades con opiniones negativas o abstención a pesar del nivel de activos,

pasivos, ingresos, costos o gastos.

7. Tamaño de muestra acorde con el número de entidades auditadas por cada

delegada en 2020, para efectos de la auditoría al balance vigencia 2019,

Se incluyó el Sistema General de Regalías que, si bien no está dentro del Balance
General de la Nación, se encuentra en el Balance de la Hacienda Pública.

Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario

25
 CONTRALORÍA
GENERAL OC t.^ aCPÚALIC.

.g;04~(0" C‘/Zfri,
/.4404, Werde4d

Delegada
No Chip Entidad según Resolucion
073 de 2020
3 10900000 Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural Agropecuario
4 923272712 Agencia de Desarrollo Rural - ADR Agropecuario
5 46600000 Fondo Agropecuario de Garantías Agropecuario
6 23800000 Instituto Colombiano Agropecuario Agropecuario
7 923272711 Agencia Nacional de Tierras Agropecuario
Comercio y
8 44200000 Financiera de Desarrollo Territorial S.A. Desarrollo
Comercio y
9 96200000 Ministerio de Comercio, Industria y Turismo Desarrollo
Comercio y
10 12800000 Superintendencia de Industria y Comercio Desarrollo
Comercio y
11 41400000 Empresa Nacional Promotora del Desarrollo Territorial Desarrollo
Comercio y
12 44800000 Procolombia Desarrollo
Comercio y
13 923272597 Patrimonio Autónomo Fondo Nacional de Turismo Desarrollo
Comercio y
14 13000000 Superintendencia de Sociedades Desarrollo
15 11100000 Ministerio de Defensa Nacional Defensa y seguridad
16 12300000 Policía Nacional Defensa y seguridad
17 40800000 Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía Defensa y seguridad
18 20100000 Instituto de Casas Fiscales del Ejército Defensa y seguridad
19 32300000 Industria Militar Defensa y seguridad
20 40600000 Caja de Retiro de las Fuerzas Militares Defensa y seguridad
21 40700000 Caja de Sueldos de Retiro de la Policía Nacional Defensa y seguridad
22 96400000 Ministerio del Interior Defensa y seguridad
23 27400000 Universidad Nacional de Colombia Educación
Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios
24 41500000 Técnicos en el Exterior Educación
25 11300000 Ministerio de Educación Nacional Educación
26 71500000 Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio Educación
27 27219000 Universidad del Cauca Educación
28 14100000 Ministerio de la Cultura Educación
29 22000000 Escuela Superior de Administración Pública Educación
30 24666000 Universidad Tecnológica de Pereira Educación
31 27123000 Universidad Nacional de Córdoba Educación

26
 • 's,.1.9171
1 91;911r-"7'

CONTRALORÍA
GENERAL oc LA recrúcsucw

4474z-404, <%.e.,,d
Delegada
No Chip Entidad según Resolucion
073 de 2020
32 27017000 Universidad de Caldas Educación
33 22200000 Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación Educación
34 821700000 Universidad Militar Nueva Granada Educación
35 11500000 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Gestión Pública
36 923272394 Tesoro Nacional Gestión Pública
37 910300000 Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales Gestión Pública
38 923272395 Deuda Pública Nación Gestión Pública
39 44300000 Fondo de Garantías de Instituciones Financieras Gestión Pública
40 41300000 Fondo Nacional del Ahorro Gestión Pública
41 41200000 Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. Gestión Pública
42 41100000 Positiva Compañía de Seguros S.A. Gestión Pública
43 43400000 Financiera de Desarrollo Nacional S.A. Gestión Pública
44 41800000 La Previsora S.A. (Compañía de Seguros Generales) Gestión Pública
45 11900000 Ministerio de Relaciones Exteriores Gestión Pública
46 26900000 Superintendencia de Notariado y Registro Gestión Pública
47 44400000 Fondo Nacional de Garantías S.A. Gestión Pública
U.A.E. de la Dirección de Impuestos y Aduanas
48 828400000 Nacionales Gestión Pública
49 64200000 Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas Gestión Pública
50 923272447 Sistema General de Regalías Gestión Pública
51 26800000 Servicio Nacional de Aprendizaje Inclusión social
52 23900000 Instituto Colombiano de Bienestar Familiar Inclusión social
Unidad para la Atención y Reparación Integral a las
53 923272438 Víctimas Inclusión social
54 821500000 Departamento Administrativo para la Prosperidad Social Inclusión social
55 14300000 Agencia Nacional de Infraestructura Infraestructura
56 23500000 Instituto Nacional de Vías Infraestructura
57 22100000 U.A.E. de la Aeronáutica Civil Infraestructura
58 923272393 Fondo Adaptación Infraestructura
Corporación Autónoma Regional del Río Grande de la
59 39900000 Magdalena Infraestructura
60 922900000 Fondo Nacional de Gestión de Riesgo de Desastres Infraestructura
61 11800000 Ministerio de Transporte Infraestructura
62 12400000 Consejo Superior de la Judicatura Justicia
63 12200000 Procuraduría General de la Nación Justicia
64 823200000 Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario Justicia

27
 CONTRALORÍA
OCNCtIAL DE LA nern:toucís

..9",,",,„A.,17-4,4,,4 (t.4~d
Delegada
No Chip Entidad según Resolucion
073 de 2020
65 13700000 Fiscalía General de la Nación Justicia
66 923272467 Unidad de Servicios Penitenciarios y Carcelarios Justicia
67 923272402 Ministerio de Justicia y del Derecho Justicia
68 822400000 Defensoría del Pueblo Justicia
Fondo para la Rehabilitación, Inversión Social y Lucha
69 923272606 contra el Crimen Organizado Justicia
70 21176000 Corporación Autónoma Regional del Valle del Cauca Medio Ambiente
71 20900000 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca Medio Ambiente
Corporación Autónoma Regional de Defensa de la
72 21368000 Meseta de Bucaramanga Medio Ambiente
73 923272416 U.A.E. Autoridad Nacional de Licencias Ambientales Medio Ambiente
74 96500000 Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible Medio Ambiente
75 25120000 Corporación Autónoma Regional del Cesar Medio Ambiente
76 826185000 Corporación Autónoma Regional de la Orinoquía Medio Ambiente
77 923272418 Parques Nacionales Naturales de Colombia Medio Ambiente
78 826815000 Corporación Autónoma Regional de Chivor Medio Ambiente
79 31400000 Ecopetrol S.A. Minas y Energía
80 11700000 Ministerio de Minas y Energía Minas y Energía
81 923272000 Refinería de Cartagena S.A.S Minas y Energía
82 32100000 Interconexión Eléctrica S.A. Minas y Energía
83 923272478 Cenit Transporte y Logística de Hidrocarburos S.A.S. Minas y Energía
84 923272001 Oleoducto Central S.A. Minas y Energía
E.S.P. Generadora y Comercializadora de Energía del
85 923270866 Caribe S.A. Minas y Energía
86 14500000 U.A.E. Agencia Nacional de Hidrocarburos Minas y Energía
87 923271519 Esenttia S.A . Minas y Energía
88 923272281 E.S.P. Gecelca 3 S.A.S. Minas y Energía
89 35923000 E.S.P. Empresa Urrá S.A. Minas y Energía
90 25200000 Servicio Geológico Colombiano Minas y Energía
91 63100000 E.S.P. Transelca S.A. Minas y Energía
92 38541000 E.S.P. Electrificadora del Huila S.A. Minas y Energía
93 54617000 E.S.P. Gestión Energética S.A. Minas y Energía
94 37519000 E.S.P. Centrales Eléctricas del Cauca S.A. Minas y Energía
95 38750000 E.S.P. Electrificadora del Meta S.A. Minas y Energía
96 37352000 E.S.P. Centrales Eléctricas de Narifío S.A. Minas y Energía
97 923271999 Oleoducto de Colombia S.A. Minas y Energía

28
 CONTRALORÍA
ncrücnic.
GENERAL DE LA

.9691 »"TO
147CIA t:// tge59?-440./
--'92,4~‘+' tS

" Delegada
No Chip Entidad según Resolucion
- 073 de 2020
Administradora de los Recursos del Sistema General de
Seguridad Social en Salud - Unidad Recursos
98 923272791 Administrados Salud
99 923272421 Ministerio de Salud y Protección Social Salud
Fondo de Pasivo Social de Ferrocarriles Nacionales de
100 72100000 Colombia Salud
101 25400000 E.S.E. Instituto Nacional de Cancerología Salud
Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Tecnologías y
102 820200000 Comunicaciones comunicaciones
Tecnologías y
103 923272475 Autoridad Nacional de Televisión- En Liquidación comunicaciones
Ministerio de Tecnologías de la Información y las Tecnologías y
104 11000000 Comunicaciones comunicaciones
Tecnologías y
105 81600000 Internexa.S.A. comunicaciones
106 923272470 Colpensiones - Fondo de Vejez Trabajo
U.A.E. de Gestión Pensional y Contribuciones Parafiscales
107 923272193 de la Protección Social Trabajo
108 96300000 Ministerio del Trabajo Trabajo
109 923272105 Administradora Colombiana de Pensiones Trabajo
Patrimonio Autónomo de Pensiones del Fondo de
110 61600000 Previsión Social del Congreso de la República - Vejez Trabajo
111 923272472 Colpensiones - Fondo de Sobrevivientes Trabajo
112 923272471 Colpensiones - Fondo de Invalidez Trabajo
113 923272473 Colpensiones Sistema de Ahorro de Beneficios Periódicos Trabajo
114 97600000 Fondo Nacional de Vivienda Vivienda
115 923272412 Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio Vivienda
E.S.P. Empresa Pública de Alcantarillado de Santander
116 923270864 S.A. Vivienda

29
 CONTRALORÍA
OCNCRAL DL LA RCPÉIULICA

; 6W4C74e9i, <_/C30~.1
Cd7-(,)

ANEXO 2
TEMAS Y AUDITORÍAS PROPUESTAS POR LA CONTRALORÍA DELEGADA
PARA EL POSCONFLICTO

Tipo de ejercicio
Alcance auditorias,
Delegada Tema Entidades
No Semestre Objetivo (temporal y estudios,
responsable (nombre) involucradas
temático) boletines,
consultorías

Verificar la gestión
fiscal respecto a los
recursos públicos ART, DNP, DAPRE,
involucrados en el FCP, Entidades del
proceso de planeación Orden Nacional
Contraloría PDET para la relacionados con los
Programas de
Delegada para el formulación de los planes Nacionales
Desarrollo con
Primer Posconflicto Planes de Acción para Sectoriales para la Actuación Especial
1 Enfoque 2017-Actual
Semestre con participación de la Transformación Reforma Rural de Fiscalización
Territorial -
las Gerencias Regional -PATR, en la Integral, Entidades
PDET
Departamentales implementación de los Territoriales,
proyectos formulados Entidades ejecutoras
para las iniciativas que definidas por los
han sido gestionadas OCAD
y la implementación
de hoja de ruta.

Evaluar la gestión
fiscal respecto a los
recursos asignados a
Contraloría proyectos y convenios
Delegada para el en el marco de la
Proyectos y
Primer Posconflicto política pública de UARIV, Entidades Actuación Especial
2 convenios 2018-Actual
Semestre con participación de víctimas por la UARIV Territoriales de Fiscalización
UARIVy
las Gerencias las Entidades
Departamentales Territoriales, para los
departamentos y
municipios
seleccionados.

30
 CONTRALORÍA
or.
GENCTIAL LA rt[PürllICA

//OIGA , -h/
<VemW

Evaluar la gestión
fiscal y la legalidad de
las actuaciones Ministerio de
Contraloría realizadas por las
Proyectos de Proyectos Vivienda, Banco
Delegada para el
vivienda urbana entidades gestoras de Agrario de Colombia, Actuación Especial
Segundo Posconflicto ejecutados o
3 y rural para los recursos Fiduagraria, de Fiscalización
Semestre con participación de terminados entre
víctimas del asignados a proyectos
las Gerencias 2017 a 2020 Ministerio de
conflicto armado de vivienda que
Departamentales Agricultura
beneficien a la
población víctima del
conflicto armado

Evaluar la gestión
fiscal y la legalidad de
las actuaciones
realizadas por las
ADR, ARTESANÍAS
Contraloría entidades gestoras de
Programas de DE COLOMBIA;
Delegada para el los recursos Proyectos
generación de MINCOMERCIO
Segundo Posconflicto asignados a ejecutados o , Actuación Especial
4 ingresos para DPS, MINTRABAJO,
Semestre (Sector Trabajo, programas y terminados entre de Fiscalización
población URT, UAE,
Inclusión Social, proyectos 2017 a 2020
Víctima MINISTERIO DE
Agropecuario) implementados para la
AGRICULTURA
generación de
ingresos para la
población victima del
conflicto armado

Establecer el grado de
avance del mandato
de la JEP, evaluando
la gestión sobre los
recursos invertidos y
el cumplimiento a las
funciones establecidas
en el Sistema Integral
de Verdad y Justicia y
Contraloría no repetición, de
Delegada para el acuerdo con lo
Jurisdicción Jurisdicción Especial Auditoría de
sector Justicia y estipulado en el Plan
Segundo Especial para la 2019-2020 para la Paz, Fondo Cumplimiento
5 Contraloría marco de la
Semestre Paz - JEP Colombia en Paz. (intersectorial)
Delegada para el implementación del
(Intersectorial)
sector Gestión acuerdo final, durante
Pública el periodo
comprendido del 1 de
enero de 2019 al 31
de diciembre de 2020;
incluyendo la gestión
sobre los recursos
públicos de la
subcuenta JEP del
Fondo Colombia en
Paz.

31
 CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA

fp.

Emitir concepto a la
gestión de los
recursos públicos en
el cumplimiento las
Consejería
Contraloría disposiciones
Presidencial para la
Delegada para el establecidas del
Estabilización y la
sector Gestión Programa de programa de
Segundo Consolidación, ARN, Auditoría de
6 Pública e Reincorporación- Reincorporación de 2018-2020
Semestre Fondo Colombia en Cumplimiento
Instituciones Ontersectorial) excombatientes;
Paz y las entidades
Financieras, y Sector incluyendo la gestión
responsables del
Defensa y Seguridad sobre los recursos la
CONPES 3931
subcuenta
Reincorporación del
Fondo Colombia en
Paz.

Conceptuar sobre el
cumplimiento de los
procedimientos y
ejecución
Contraloría Implementación
presupuestal de las
Primer Delegada para el de las medidas Auditoría de
medidas de Ayuda 2018-2020 UARIV
Semestre sector Inclusión de Ayuda Cumplimiento
Humanitaria por parte
Social Humanitaria
de la UARIV y su
implementación
atendiendo el enfoque
diferencial

Conceptuar acerca del

cumplimiento y la
gestión fiscal respecto
Programas, a los proyectos
Proyectos y dirigidos a población
Contraloría Departamento
recursos del víctima - desplazada,y
Segundo Delegada para el Administrativo para Auditoría de
8 DPS dirigidos a los programas o 2019-2020
Semestre sector Inclusión la Prosperidad Social Cumplimiento
Población ayudas establecidas
Social - DPS
Víctima - durante la emergencia
Desplazada sanitaria por el Covid
19, atendiendo
criterios de enfoque
diferencial.

32
 CONTRALORÍA
or L.w ncrúni..cw
GENERAL

9es)/Íz(lCIPO' Ciá/ 4
: 7lACIA,

ANEXO 3

PROPUESTA AUDITORÍAS CONTRALORÍA DELEGADA POBLACIÓN

FOCALIZADA

ENTIDAD
TEMA
PROYECTO APOYO PARA
FOMENTAR EL ACCESO CON
MINISTERIO DE
CALIDAD A LA EDUCACIÓN
1 EDUCACION
SUPERIOR A TRAVES DE
INCENTIVOS A LA DEMANDA
EN COLOMBIA
AUDITORIA INTERSECTORIAL
MINISTERIO DE SALUD
2 POLITICA PUBLICA DE
MINISTERIO DE TRABAJO
ENVEJECIMIENTO Y VEJEZ
INSTITUTO COLOMBIANO
DE BIENESTRA FAMILIAR
UNIDAD DE GESTION DEL
RIESGO
SENA
MINISTERIO DE
EDUCACION
MINISTERIO DE
AUDITORIA INTERSECTORIAL
RELACIONES EXTERIORES
POLITICA PÚBLICA
• MINISTERIO DE
MIGRACIÓN E INMIGRACIÓN
PROTECCION SOCIAL
ESTRATEGIA PARA LA
3 • MINISTERIO DE TRABAJO
ATENCIÓN DE LA MIGRACIÓN
MINISTERIO DEL INTERIOR
DESDE VENEZUELA -
MINISTERIO DE VIVIENDA
CONPES 3950 DEL 23 DE
MINISTERIO DE MINAS Y
NOVIEMBRE DE 2018.
ENERGIA
UNIDAD DE REPARACION
DE VICTIMAS
DANE
INSTITUTO NACIONAL DE
SALUD
UNIDAD DEL SERVICIO
PUBLICO DE EMPLEO
AUDITORIA INTERSECTORIAL
ESTRATEGIA PARA
MINISTERIO DE SALUD
GARANTIZAR LA
ADRES
4 PROTECCION SOCIAL POR
EPS
PARTE DEL ESTADO
SUPER SALUD
COLOMBIANO A LA
POBLACIÓN QUE PADECE DE

33
 CONTRALORÍA
ot.rn.t.. DE LA RE KIID.ICA

3. 84.0017A chlIZ /1:9-Je-Ud

ENFERMEDADES
HUERFANAS y A SUS
CUIDADORES.
PROGRAMA DE
LEGALIZACIÓN DE TIERRAS Y DE
AGENCIA NACIONAL
5 FOMENTO AL DESARROLLO
TIERRAS.
RURAL PARA COMUNIDADES
NEGRAS A NIVEL NACIONAL.

Adicional a lo anterior, la Contraloría Delegada para Población Focalizada presenta

propuestas de auditoria relacionadas con las siguientes Políticas Públicas:

1.- Cambio Climático.

2.- Discapacidad.
3.- Equidad de Género.
4.- Juventud.
5.- Infancia y Adolescencia.

También queremos proponer un documento orientador sobre el programa

denominado "ACCIONES PARA PRESERVAR Y RESTITUIR EL EJERCICIO
INTEGRAL DE LOS DERECHOS DE LA NINEZ Y LA FAMILIA", a cargo del Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar.

34
 CONTRALORÍA
DENERAL DE LA REPl501.ICA

(47-42-47%1 ,Te~avo/
ANEXO 4

TEMAS DE POLÍTICA PÚBLICA PROPUESTOS POR LAS CONTRALORÍAS

DELEGADAS SECTORIALES.

Contraloría Delegada para el Sector Educación, Ciencia, Tecnología, Cultura,

Recreación y Deporte.

ORIENTACIÓN DE OBJETIVOS
SECTOR TEMA DE POLÍTICA AUDITORÍAS MICRO
Auditoría de Desempeño o
Fondo Solidario para la Educación y medidas para Auditoría de Cumplimiento.
mitigar la deserción en el sector educativo provocada De igual forma, se puede
por el Coronavirus COVID-19, en el marco del Estado contemplar como línea u objetivo
de Emergencia Económica, Social y Ecológica en la auditoría financiera.
Más tiempo para aprender, compartir y disfrutar.
Propender por más acceso y mejor calidad, se debe
Educación avanzar en la implementación de la Jornada Única Auditorías de Desempeño y/o de
(Análisis de Política pública — Estudio Sectorial) Cumplimiento al PAE
• Nuevo Programa de Alimentación Escolar
• Ambientes de aprendizaje: fortalecimiento Auditoria de Desempeño y/o
del Fondo de Financiamiento de Auditoría de cumplimiento al FFIE
Infraestructura Educativa (FFIE)
• Calidad Docente
Programa: Atención asistencia y reparación integral a Auditorias de desempeño y/o de
las victimas atendiendo lo dispuesto en el Pacto cumplimiento.
trasversal XI Por la Construcción de la Paz: "Cultura De igual forma, se puede
de la legalidad, convivencia, estabilización y victimas" contemplar como línea u objetivo
línea 4 Reparación: "Colombia atiende y repara a las en la actuación de control fiscal a
víctimas" PND 2018-2022 realizar.
Auditorias de desempeño y/o de
Programa Nacional de Concertación y Estímulos, cumplimiento.
pacto transversal X, Línea A, objetivo 1, estrategia De igual forma, se puede
Cultura número 2: "Fortalecer los Programas Nacionales de contemplar como línea u objetivo
Concertación y Estímulos". PND 2018-2022 en la actuación de control fiscal a
realizar.
Auditorias de desempeño y/o de
Plan Nacional de Desarrollo 2018-2022 -Pacto cumplimiento.
trasversal número X "Pacto por la protección y De igual forma, se puede
promoción de nuestra cultura y desarrollo de la contemplar como línea u objetivo
economía naranja" en la actuación de control fiscal a
realizar.
Auditorias de desempeño y/o de
Para el desarrollo de sistemas nacionales y cumplimiento.
regionales de innovación integrales y eficaces, De igual forma, se puede
plantea la modernización y coordinación institucional contemplar como línea u objetivo
y articulación de universidad y empresa. Análisis y en la actuación de control fiscal a
Ciencia, evaluación de política pública realizar.
Tecnología e Auditorias de desempeño y/o de
Innovación cumplimiento.
Desarrollo de sistemas nacionales y regionales de De igual forma, se puede
innovación integrados y eficaces contemplar como línea u objetivo
Análisis y evaluación de política pública en la actuación de control fiscal a
realizar.

35
 CONTRALORÍA
GENERAL LA REPÚBLICA

T M C/C/G0- 41.47.194« (":::tliGe494(

Auditorias de desempeño y/o de
Más ciencia, más futuro: compromiso para duplicar la cumplimiento.
inversión pública y privada en ciencia, tecnología e De igual forma, se puede
innovación contemplar como línea u objetivo
Análisis y evaluación de política pública en la actuación de control fiscal a
realizar.
Plan Nacional de Desarrollo 2018-2022 "Pacto por
Colombia, Pacto por la Equidad"; Capítulo III "Pacto
por la Equidad: política pública social, moderna,
centrada en la familia eficiente, de calidad y
conectada a mercados"; Línea I "Deporte y
Recreación para el desarrollo integral de los
individuos, para la convivencia y la cohesión social".

Existen tres programas principales que adelanta el

Ministerio del Deporte donde se han detectado
grandes temas:
Recreación y
Deporte • Construcción de infraestructura para el
deporte y la recreación
• Iniciación deportiva de fundamentación y
formación, así como la preparación de
deportistas de alto rendimiento
• Gestión y dirección del sector deporte y
recreación en el país.
Auditorias de desempeño y/o de
cumplimiento.
De igual forma, se puede
contemplar como línea u objetivo
en la actuación de control fiscal a
realizar.

Los tres grandes temas citados, que son abordados a

su vez en cada uno de los programas que adelanta el
ministerio y que fueron seleccionados y priorizados en
la actividad de control macro, requieren de adelantar

Contraloría Delegada para el Sector Agropecuario.

ÁMBITO DE POLÍTICA TEMA (MACRO) ASPECTOS A DESTACAR.

Dadas las condiciones del recurso canalizado por la
Incentivos a la inversión Pandemia COVID, la CDSA ha considerado de
Inversión sectorial privada en el sector relevancia auditar los recursos de FOME, canalizados a
(FOME). través de Ministerio de Agricultura en diferentes líneas
de proyecto.
En el sector existen cinco fondos de estabilización de
Comercialización - precios, los cuales se caracterizan por sus diferencias
Instrumentos de
Fondos de Estabilización en los aspectos operativos, así como de las fuentes de
comercialización financiación, se realizarán auditorias y estudio sectorial
y Precios.
sobre el tema.
Debido a los bajos resultados del programa de
comercialización Programa del MADR Coseche y venda
Inversión sectorial hacia la a la fija, evidenciados en auditoría de desempeño, se
Fomento a la provisión de bienes y considera importante para la CDSA abordar la línea
producción y servicios públicos. nuevamente para seguimiento.
comercialización
Comercialización Igualmente, se plantea la revisión de incentivos
canalizados por el MADR vía Banco Agrario y Finagro
(LEC, ICR, CIF).

36
 CONTRALORÍA
ocNcrzAL recrúnlica

,(1
.1ey2 4.92tb-65A, J.,
,05(91/0 rigr;/( ( Z.:;)/CM1

Siendo una de las debilidades en las entidades del

Sector, consideramos necesario abordar la temáticas
Sistemas integrados de desde el financiamiento, la funcionalidad y la alineación
Sistemas de información en el sector
información a las políticas de GEL. Esto en aras de tener un
agropecuario
inventario, un diagnóstico y la posibilidad de establecer
enlaces en línea conforme a las directrices de la DIARI.
La intersectorialidad y trasversalidad del tema, unida a
la importancia en el cumplimiento de los acuerdos de
Programas de Desarrollo
Desarrollo rural paz, hacen que se planté como línea macro a revisar en
con Enfoque Territorial-
el 2021. Se plantea estudio sectorial y auditoria de
PDET. desempeño trasversal o intersectorial. A definir

Contraloría Delegada para el Sector Infraestructura.

Teniendo en cuenta el ejercicio de definición, selección y priorización de los objetos

de seguimiento sectorial, se proponen los siguientes temas:

- Programa Infraestructura Red Vial Primaria.

- Política Pública Corredores Estratégicos Intermodales (Red de Transporte
Nacional, Nodos Logísticos y Eficiencia Modal).
Obras a la Red Vial Regional durante los últimos 10 años.
- Política Pública de Movilidad Urbano Regional.
Política Pública de Seguridad Vial.
Infraestructura de Transporte Aéreo, Portuario y Férreo.
Seguimiento a metas del Plan Nacional de Gestión del Riesgo de Desastre.
Sistemas Integrados y Estratégicos de Transporte.
Estrategias de la Promoción del Transporte Sostenible.

Contraloría Delegada para el Sector Justicia.

- Política de Reintegración 2018-2020.

- Política Penitenciaria y Carcelaria.
- Política de Justicia Formal y Descongestión.
- Política de Investigación Penal.
Seguimiento a la Política de Defensoría pública.
- Política de defensa jurídica del Estado.
Justicia Transicional.
Política de administración y extinción de dominio de bienes incautados.

Contraloría Delegada para el Sector Comercio y Desarrollo Regional.

- Política Colombia Exporta.

37
 CONTRALORÍA
Pl....S,- DE

_Weyeac‘} elo,-/-b,ct .4Z- ;yByLULCGI

Acuerdos Comerciales y Acuerdos de Inversión Extranjera Directa - IED.
Ventanilla Única de Comercio Exterior — VUCE-.
- Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
- Programa Productividad y Competitividad de las empresas colombianas.
- Cámaras de Comercio.
- Apoyo al sector hotelero con Recursos FONTUR.
Plan de reactivación económica del sector turismo.
- Afectación de las empresas prestadoras de servicios turísticos.
Turismo Sostenible.
- Tipologías de turismo.
Ejecución presupuestal IGAC.
Recursos FINDETER.
EnTerritorio.

Contraloría Delegada para el Sector de Tecnologías de la Información y las

Comunicaciones.

1. Subsector Telecomunicaciones o TIC

Avance a soluciones de acceso comunitario a TIC.

- Cumplimiento en el aprovechamiento del espectro y la cobertura geográfica
de los operadores asignatarios de la subasta de banda de 700 MHz.
Evaluar los resultados del Proyecto Nacional de Conectividad de Alta
Velocidad (PNCAV).
Cobertura 4G y la calidad del servicio.
Estado del Plan Nacional de Fibra Óptica (PNFO)

2. Subsector Televisión

- Apoyo a operadores del servicio de televisión pública a nivel nacional.

Cobertura de la TDT y cumplimiento de los fines de la TV pública.
Evaluar los avances o eliminación del proyecto DTH social.
Cumplimiento de la agenda regulatoria.

3. Subsector de Servicios Postales

- Evaluar el proceso de solución de PQR del sector en todos los servicios, y la

calidad de estos.
Análisis y control en los servicios de telecomunicaciones y servicios postales
a nivel nacional.

38
 CONTRALORÍA
OENERAL De LA RCPÚOLICA

C/M97Zhed» (
7 .1~71
1

Contraloría Delegada para el Sector de Minas y Energía.

No. SUBSECTOR TEMA ÁREA DE INTERÉS ASUNTO O PROBLEMA

Contenido de azufre en Calidad de Combustibles. Combustibles por debajo de
gasolina y diesel. estándares de calidad.

HIDROCARBUROS
Transporte de hidrocarburos. Estructura tarifaria de oleoductos. Posición dominante (monopolio)
de Ecopetrol en la cadena de
2 transporte por oleoductos.
Seguridad energética. Gestión de la información del Baja calidad de la información
sector minero energético - debido a la dinámica de los
Mejoramiento de la gestión de la procesos y el número creciente
información de la distribución de de actores que intervienen en
GAS combustibles líquidos, gas natural ellos.
y GLP vehicular.

3
Promoción de la competividad Planes de energización rural Las dificultades de llevar el
regional mediante el sostenible. servicio de electricidad a zonas
aprovechamiento de las rurales de las regiones del país
potencialidades territoriales. sumado a la necesidad de
apoyar la planeación de los
departamentos.
4
La priorización de
Cobertura en la prestación del estos
servicio en municipios PDET territorios, obedece a los
(Programas de Desarrollo con criterios de necesidad y
enfoque Territorial). urgencia; su desarrollo deber
ser con mayor celeridad y
recursos del PND debido a los
altos índices de pobreza, grado
de afectación por el conflicto,
debilidad institucional y
5 economías ilícitas.
Promover desarrollo regional Programa Todos somos El PND plantea dar continuidad
y económico que integre el PAZcífico. a esta política. Sin embargo, no
territorio; Pacto Región hay evidencias de mejoras en la
Pacífico. calidad del servicio en la
Eléctrico
6 Región.
Fuentes No Convencionales de Baja diversificación de la
Seguridad del abastecimiento Energía Renovable. canasta energética y necesidad
7 y diversificación de la matriz de garantizar confiabilidad.
energética. Estrategia para garantizar la Retos para garantizar la
prestación del servicio de energía sostenibilidad de la prestación
Consolidación productiva del en la Región Caribe. del servicio en la región caribe.
sector de energía eléctrica.
8
Seguridad del abastecimiento Soluciones individuales de Dificultades en el proceso de
y diversificación de la matriz generación en ZNI. definición del agente o entidad
energética. Cobertura y responsable de la
calidad en la prestación del administración, operación y
servicio. mantenimiento -AOM- del
servicio en
9 localidades/municipios.
Diversificación de la matriz Promoción de recursos El marco regulatorio es
energética y modernización energéticos distribuidos incipiente para promover la
del sector. incursión de estos recursos
10 Consolidación productiva del energéticos.

39
 CONTRALORÍA
GENERAL DE LA RE PORLIGA

sector de energía eléctrica. Calidad del servicio de energía El PND tiene como meta reducir
Cobertura y calidad en la eléctrica el promedio de la duración de
prestación del servicio. interrupciones del servicio de
energía eléctrica al año de 38
horas a 27 horas y el promedio
de la cantidad de interrupciones
del servicio de energía eléctrica
al año de 49 a 35. Estas metas
están por debajo de los
estándares internacionales.
11
Política de áreas de servicio Los operadores no han
exclusivo realizado las inversiones
requeridas para mejorar la
12 prestación del servicio.
Diversificación de la matriz FSSRI (focalización, Deficientes en términos de
energética y la modernización presupuestación, optimización, sostenibilidad de calidad y
del sector. Articulación, resultados) y Auditorías a aumento de cobertura (análisis
reirgeniería, nuevos subsidios MME Ley 1955, ad 29. de impacto).
mecanismos e
institucionalidad de la
ampliación de la cobertura del
servicio

13
Fiscalización minera Deficiencias en la Fiscalización
14 minera
Extracción ilícita de minerales No hay cohtrol de los mineros
de subsistencia y de mediana
escala por parte de la autoridad
minera; adicionalmente las
autoridades ambientales y de
defensa no realizan los
15 Desarrollo minero energético controles adecuados.
Minas con responsabilidad Nuevo sistema integrado de Deficiencias en la gestión de
ambiental y social gestión minera -AnnA minería y información y trámites mineros
Sistema nacional de información
de catastro multipropósito
16
El impacto sobre el medio Daño al medio ambiente y a la
ambiente y la salud humana de los salud humana.
mega proyectos mineros en
Colombia
17

40
 CO
otmel
siL of11..^ ncP.SolA
94~4 J (15027l4e7,61
_ , Cj
Contraloría Delegada para el Sector Gestión Pública.
No TEMA (OSS) PROBLEMÁTICAS
El FOME tiene recursos
asignados por un monto de $29,4
billones para atenuar
problemática generada por la
Pandemia del Covid-19, con
efectos negativos en la salud
pública, en los hogares más
pobres y vulnerables y en la
actividad productiva, entre otras.
Estos recursos están orientados a
crear condiciones para mitigar el
Seguimiento a los
1 decrecimiento económico y el
recursos del FOME
desempleo. En la ejecución de los
recursos de este fondo existe alto
riesgo derivado de la falta de
transparencia y el mal uso de los
recursos, que ya se ha observado
por parte de organismos como la
Procuraduría y la misma CGR,
quien ya abrió un proceso de
responsabilidad fiscal por $16.637
millones (Boletín de prensa del 21
de octubre de 2020).
En diferentes medios
comunicacion y entidades de
control se denuncian y evidencian
fraudes y errores en los sistemas
Evaluación del Proyecto de identificación de
"Fortalecimiento de la ciudadanos en general y grupos
plataforma tecnológica vulnerables, lo que puede
que soporta el sistema de suceder por la falta
2 estado. Así como realizar control a los
identificación y registro cumplimiento de los estandares
civil PMT II Nacional - de seguridad en la expedición de
2019/2020" ($115.530 estos (Registros Civiles
millones). RNEC Cédulas), lo cual puede afectar el
acceso a la seguridad social
(pensiones, salud), educación, y
la transparencia al sistema
electoral colombiano.
Para 2019 este proyecto ascendió
a $72,547 millones (64%) y para
el 2020 $79.793 millones (62%),
Evaluación del Proyecto del presupuesto de Inversion del
de Inversión DANE, recursos representativos y
"Levantamiento de más aún que para el 2020 en el
información estadística aplicativo SPI los avances de
3 fortalezca
con calidad, cobertura y gestión a julio y septiembre
oportunidad - 2018-2021" ascendieron a 0%, lo que podría
($152.340 millones) retrasar los cronogramas v
- redunden en la buena toma de decisiones,
DANE actividades de los productos
finales del proyecto y afectar la
calidad y oportunidad en el
levantamiento de la información.
A
eZMOCl/
PROPUESTA.
JUSTIFICACIÓN PRODUCTO
MICRO
la
Ante la magnitud de recursos dispuestos
para la atención de las nuevas necesidades
de recursos generadas por la emergencia y
el nivel de ejecución, la CGR como órgano
Actuación
de control fiscal debe hacer seguimiento al
Especial
uso adecuado de los recursos por parte,
tanto del MHCP como administrador y
ordenador del gasto del Fondo, como de las
entidades ejecutoras.
de
Es de vital importancia que el sistema de
registro civil y de identificación de los
colombianos cumpla con los estándares de
seguridad y calidad para evitar registros
los
fraudulentos y asegurar la vida social y
económica de los colombianos, el sistema
Auditoria
electoral y la seguridad y las finanzas del
de Financiera
- .
(linea de
movimientos de las operaciones financieras, •
auditoria)
al fraude, al pago de pensiones, a la
' prestación adecuada de los servicios de
salud y educación, depuración del censo
electoral, control a la asignación de
subsidios y que los procesos electorales
sean ágiles, confiables y transparentes.
Teniendo en cuenta que el DANE le ofrece
el país y mundo más de go
al
investigaciones de todos los sectores de la
economía, industria, población, sector
agropecuario y calidad de vida, entre otras,
se hace necesario que, como ente rector en
Auditoría
la producción y difusión estadística, se
Financiera
en el levantamientode
(línea de
información estadística estratégica con
auditoría)
calidad, cobertura y oportunidad, que
por parte de los usuarios de la información y
de aquellos que llevan a cabo el
seguimiento, formulación y evaluación de
políticas públicas.
41
 A
GENERAL DL LA REPOOLÍCA

,114,4a.44
Contraloría Delegada para e! Sector Defensa y Seguridad.

NIVEL MACRO PROPUESTA

ENTIDAD PROPUESTA NIVEL MICRO
TEMÁTICA
PRIMER SEMESTRE
Verificar el soporte de ingreso y gasto de
fondos internos constatando su registro
contable y presupuestal.

Nomina: Verificar el oportuno registro de

traslados de personal en los casos en que por
esta causa varíen los emolumentos a los
Determinar la
cuales se tiene derecho
pertinencia y
Cantidad de Bróker pronunciarse acerca
(intermediarios) en las Verificar la revisión de los inventarios de bienes
de la disposición de
Fuerza Aérea compras de ACOFA y asegurables.
la Agencia en
Colombiana pertinencia planta de
compras
personal. Recursos invertidos en adquisición de
internacionales en la combustible identificando la fuente de origen.
relación costo
beneficio.
SEGUNDO SEMESTRE
Auditoría de cumplimiento a la Agencia de
Compras de la Fuerza Aérea Colombianá
ACOFA: Verificar la contratación celebrada por
la Agencia en las vigencias 2017 a 2020, en
especial los contratos de Bróker para
determinar la eficiencia y economía de las
compras realizadas por la Agencia.
Contratos de compra
de suministros
DISAN
médicos UT Éticos
2017.
Determinar impactos 'Contratación ejecutada en relación al proyecto
Análisis proyectos de fiscales de estos plan estratégico institucional 2020-2021.
Ley: proyectos de Ley
Nomina: Verificar el oportuno registro de
• Equidad laboral traslados de personal en los casos en que por
soldados esta causa varíen los emolumentos a los
profesionales. cuales se tiene derecho

• Reestructuración Verificar el soporte de ingreso y gasto de

sistema de salud fondos internos constatando su registro
de las fuerzas contable y presupuestal.
militares.
Verificar el registro de los recursos
Policía Nacional • Regula el uso de la provenientes de FONSET y convenios.
fuerza y la
actuación de la Verificar los contratos de seguro.
policía nacional en
manifestaciones Revisar el material de armamento e
públicas. intendencia.

42
 N
GENER
ALOR
M- CIF
EILA «POOL

64,10 240A, gn,"

21, (

NIVEL MACRO PROPUESTA

ENTIDAD TEMATICA PROPUESTA NIVEL MICRO
Recursos invertidos en adquisición de
Aumento considerable combustible identificando la fuente de origen.
en la inversión de
equipos de movilidad SEGUNDO SEMESTRE
(carros, camionetas Auditoría de cumplimiento a los contratos
• aeronaves etc.) realizados mantenimiento de vehículos
vigencia 2020 y primer semestre de 2021
Resultados de la SEGUNDO SEMESTRE
implementación de la Evaluación de política Auditoria de Cumplimiento: Revisar los
Unidad Nacional de
política de protección pública de protección desmontes de esquema con escoltas
Protección de líderes y lideresas a líderes y lideresas. relevantes fijos y vehículos convencionales y
sociales blindados.
Propuesta sujeta contratación de perfil
Costo e impacto fiscal
actuario:
actualizado de
Cremil y Casur asignaciones de retiro
Auditar actuarialmente los pasivos pensionales
de la fuerza pública y
de la Fuerza Pública, Ministerio de Defensa y
policía. Policía Nacional.
Realizar Auditoria Financiera.
Evaluar los recursos de FONSECON y su
Estudio sectorial destinación.
sobre la gestión y
Ejecución de los
Ministerio del Interior resultados de Verificar los recursos entregados con ocasión
recursos FONSECON
FONSECON 2016- a la emergencia sanitaria.
2020
Analizar los impactos del nuevo marco
normativo y contable.
Materialidad de
FFMM y Policía acuerdos
administrativos
Confeccionar
Diagnóstico
Diagnóstico
Subsector Seguridad Subsector Seguridad
Confeccionar
Diagnóstico
Diagnóstico
Subsector Defensa
Subsector Defensa
Estudio Sectorial
Revisión recursos inversión de
FOME
recursos FOME.
Ministerio de Defensa Verificar los contratos de seguro.

43
 CONTRALORÍA
GENERAL DE LA 14EPDOLICA

9e- z"c<4 e/drek~h,c1A. goae4a/

NIVEL MACRO PROPUESTA
ENTIDAD
TEMATICA PROPUESTA NIVEL MICRO
Revisar el material de armamento e
intendencia.

Verificar el soporte de ingreso y gasto de

fondos internos constatando su registro
contable y presupuestal.

Nomina Verificar el oportuno registro de

traslados de personal en los casos en que po
esta causa varíen los emolumentos a los
cuales se tiene derecho
Ejército Nacional
Verificar la revisión de los inventarios de bienes
asegurables.

Ejecución de recursos FOME vigencia 2020.

Recursos invertidos en adquisición de

combustible identificando la fuente de origen.

SEGUNDO SEMESTRE
Auditoría de cumplimiento a los contratos
realizados mantenimiento de vehículos
vigencia 2020 y primer semestre de 2021
Nomina: Verificar el oportuno registro de
traslados de personal en los casos en que por
esta causa varíen los emolumentos a los
cuales se tiene derecho

Verificar el soporte de ingreso y gasto de

fondos internos constatando su registro
Armada Nacional
contable y presupuestal.

Verificar la revisión de los inventarios de bienes

asegurables.

Recursos invertidos en adquisición de

combustible identificando la fuente de origen.
Auditoria Financiera
Revisar la ejecución de los contratos y
convenios relacionados con el área de
salvamento.
Agencia Logística
Revisar los recursos generados con ocasión a
la administración del Muelle 13
(Buenaventura).
SEGUNDO SEMESTRE
Recursos invertidos en combustible por
Actuación Especial
FONSET Y FONSECOT haciendo cruce con lo
reportado por PONAL y FFMM.
Corporación de la SEGUNDO SEMESTRE
Industria Aeronáutica Auditoria de Cumplimiento; Revisar convenios
Colombiana -CIAC con Fuerzas Militares y Policía

44
 CONTRALORÍA
GCNERAt. DE LA REPUOI.ICA

,t9 0 d
e4"/C/ 77?
-
(
.50 b)4
::7, ,(7/7?».
K-')
C
./ e,~1{7-/

NIVEL MACRO PROPUESTA

ENTIDAD TEMÁTICA PROPUESTA NIVEL MICRO
SEGUNDO SEMESTRE
Hospital Militar Auditoria Financiera.
Verificar contratos de sistema eléctrico.
Auditoria Financiera
COTECMAR Verificar la ejecución de los proyectos de
inversión.

Contraloría Delegada para el Sector Salud.

1. Auditoría de desempeño: Seguimiento a la gestión misional del MSPS, ADRES

(auditoría documental y automática, manejo de recursos y de caja), la SNS
(Entidades en proceso de liquidación), el INVIMA, las EAPB (Regímenes subsidiado
y contributivo) y el FOME.

2. Auditoría de cumplimiento: Verificar los procesos de contratación del INVIMA,

INS, MSPS y la SNS.

3. Auditoría financiera: MSPS, Fondo Pasivo Social de FFNN de Colombia, EAPB

(Regímenes subsidiado y contributivo), los cuales registran patrimonio negativo a
diciembre de 2019, y aquellos en los que ha aumentado el pasivo, tales como INS,
MSPS, INVIMA, EAPB (Regímenes subsidiado y contributivo) y Fondo Nacional de
Estupefacientes.

4. Estudio transversal DES — DVF a la gestión de las Entidades Administradoras de

Planes de Beneficio en Salud— EAPB (Regímenes subsidiado y contributivo), en
temas de recobros, manejo de recursos techos, aseguramiento y saneamiento
financiero.

5. Política Pública: Seguimiento a los PIC; calidad en la prestación de servicios de

las IPS del sector salud público; eficacia, efectividad y eficiencia en las medidas
frente a la pandemia por parte del Gobierno Nacional, de igual forma se detalla cada
uno de ellos en la selección y priorización de los objetivos de seguimiento sectorial
(OSS).

Objetivos de Seguimiento Sectorial -OSS-

Los OSS se presenta en orden de priorización, según el promedio de la matriz por

el valor de cada criterio, y se especifica su descripción:

- Seguimiento al Planes de Intervenciones Colectivas.

Seguimiento a los recursos del SGP en salud RS y oferta.
- Plan Ampliado de Inmunizaciones — PAI.

45
 CONTRALOR ÍA
GENES., OC LA OZPDC.31.,ICA

Medidas, gestión y recursos para atención de COVID -19.

Eficiencia de los hospitales públicos.
Análisis al aseguramiento por parte de las EPS.
- Oportunidad y actualización de los Sistemas de Información del Sector Salud.
- Seguimiento Política Acuerdo de Punto Final.

En conjunto con los anteriores fueron considerados como de relevancia y con la

posibilidad de ser incluidos como estratégicos, los siguientes aspectos:

1. Debilidad en la rectoría del SGSSS por parte del MSPS.

2. Debilidad en la Inspección, Vigilancia y Control, INS, SNS.

3. Acceso a medicamentos en el SGSSS (Brechas de eficiencia en recobros).

4. Cooperativas hospitalarias públicas, viabilidad en servicios.

5. Evaluación de indicadores del SGSSS en aspectos relevantes e indicativos de la

situación del sector y de la salud en Colombia (índices de siniestralidad, cobertura,
incidencia, prevalencia, riesgo, etc.).

46
 CONTRALORÍA
OFMCRAL DE LA REPÜDLICA

groMacia 47eign47.4.4
ANEXO 5

PRIORIDADES DE CONTROL CIUDADANO

PROPUESTAS AUDITORIA ARTICULADA - DPDCFP

Delegada(s) Entidades Veedurías,
Asunto o Lugar (dptos y Origen dedos
No. sectorial(es) a Gestoras comités o líderes
tema mpios) recursos
articular implicadas sociales
Antioquía
(Medellín),
Atlántico
Veedurías:
(Barranquilla),
Boyacá
Bolívar
Duitama: 7
(Cartagena de
integrantes
Indias y
Contacto: Mayra
Magangué),
Alejandra Bolívar
Boyacá (Tunja y
Tunja: 9
Duitama), Caldas
integrantes
(Manorales,
izales, La
Contacto: María
Dorada y
Antonia Cely
Riosucio),
Casanare (Yopal),
Huila, Neiva
Cauca (Popayán),
Educación, Ministerio de 18 integrantes
César
Ciencia y Discapacidad Educación Contacto: Ilba
(Valledupar),
Tecnología, Nacional Yohana Rodriguez SGP y del
1 Educación Cundinamarca
Cultura, Entes territorio.
(Fusagasugá,
Recreación y Inclusiva territoriales Nariño, Pasto
Girardot), Huila
Deporte certificados. 7 Integrantes
(Neiva), Nariño
Contacto: Margoth
(Pasto), Norte de
Vallejo
Santander
(Cúcuta),
Santander,
Putumayo
Bucaramanga
(Mocoa), Quindío
8 integrantes
(Armenia),
Contacto: Jorge
Risaralda
Enrique Penagos
(Pereira),
Santander
OSC en Risaralda,
(Bucaramanga y
Quindio y Valle del
Barrancabermeja),
Cauca.
Sucre (Sincelejo)
y Valle del Cauca
(Cali).
Puesta en
funcionamiento
y marcha de la
Empresas
planta de
públicas de
tratamiento de Cundinamarca, Veeduría
Vivienda y
aguas Corporación 5 integrantes Cundinamarca
2 Saneamiento PGN y del territorio.
residuales Autónoma Contacto: Luis (Arbeláez)
Básico
Regional y Ortiz
PTAR La
Alcaldía
Rinconada, municipal
(mirolindo, villa
olimpica y
rinconada).
Transversal del Veedurías: Boyacá (San Luis
3 Infraestructura ANI Recursos PGN
SISGA: Boyacá: de Gaceno, Santa

47
 ez.enAL DE LA Dep RI
A
OLICA

Delegada(s) Entidades Veedurías, Origen de los

Asunto o Lugar (dptos y
No. sectorial(es) a Gestoras comités o líderes
tema mpios) recursos
articular implicadas sociales
compromisos San Luis de Maria, Macanal,
no cumplidos Gaceno Guateque)
Contacto:
Francisco Rojas

Santa María:
Contacto: Jorge
Esquivel Fraser
Cundinamarca
Veedurías:
(Tena, Tabio,
Tabio:
Apulo, Nimaima y
3 integrantes
El Rosal), Caldas
Colombia Contacto: Gonzalo PGN, Regalías y del
Vias terciarias (Pensilvania y
4 Infraestructura Rural, Fajardo
Invias y DNP. Marquetalia) y territorio.
vías terciarias. El Rosal:
Tolima (Ataco,
5 integrantes
Fresno, Icononzo,
Jhon Fredy
Falan, Flandes y
Contreras
Roncesvalles).
Bogotá D.C,
Boyacá
(Ventaquemada,
Soracá y Tunja),
Caldas
(Pensilvania y
Caldas),
Alivios Ministerio de
Cundinamarca
financieros Agricultura,
(Tena, Tabio, PGN y del territorio.
5 Agropecuaria para pequeños Finagro, Banco Villapinzón,
productores Agrario y
Nimaima,
(campesinado) Supertinanciera.
Choachí, Viotá y
Ubaque) y Tolima
(Ataco, Fresno,
Icononzo,
Cajamarca,
Cunday, e
Ibagué).
Amazonas
(Leticia, Puerto
Nariño), Atlántico
14 grupos de
(Barranquilla),
estudiantes
Archipiélago de
(equipo de
San Andrés,
seguimiento PAE):
Providencia y
Santa Catalina
Amazonas
(San Andrés),
Leticia: 6 grupos
Bolívar
Educación, Puerto Nariño: 2
(Cartagena de
Ciencia y grupos
Programa de Ministerio de Indias y
Tecnología, PGN, Regalías, SGP y
6 Alimentación Educación Magangué),
Cultura, Atlántico, del territorio.
Escolar - PAE Nacional Casanare (Yopal
Recreación y Barranquilla: 4
y Maní), Chocó
Deporte grupos
(Quibdó),
Cundinamarca
Quindío, Calarcá
(Sesquilé,
1 grupo
Girardot, Puerto
Salgar, Vergara,
Cundinamarca,
Gachetá,
La Vega
Guatavita, Vianí,
1 grupo
Medina, Choachí,
Pacho, Cota,
Funza, Sibaté,

48
 CONTRALORÍA
OENERAL DE LA REPÚBLICA

r%aln.4c7,14 ,./enc4o7
Delegada(s) Entidades Veedurías,
Asunto o Lugar (dptos y Origen de los
No. sectorial(es) a Gestoras comités o líderes
tema mpios) recursos
articular implicadas sociales
Pasca y
Anolaima),
Quindío (Armenia
y Calarcá), La
Guajira
(Fonseca),
Magdalena (Santa
Marta), Nariño
(Pasto, Túquerres
y La Unión), Norte
de Santander
(Cúcuta), Sucre
(Sincelejo),
Tolima (Melgar, e
Ibagué) y Vichada
(Puerto Carreño).
Veeduría:
Procaños y
Ministerio de
Ciénaga Grande
Ciénaga Ambiente y
de Santa Marta Magdalena
7 Medio Ambiente Grande de Desarrollo PGN y del territorio.
5 integrantes (Remolino)
Santa Marta Sostenible y
Contacto: Israel
Corpamag
Altamar

Boyacá (San
Miguel de SEMA,
Chiquinquirá,
Ráquira y Villa de
Leyva),
Ministerio de OSC: Todos por Cundinamarca
Ambiente y Fúquene (Simijaca, Susa,
Laguna de Desarrollo Más de 30 Fúquene,
8 Medio Ambiente PGN y del territorio.
Fúquene Sostenible, integrantes Guachetá, Villa de
CAR, CAS y Contacto: Reine! San Diego de
Corpoboyaca. Gonzalez Ubaté y
Cucunubá) y
Santander
(Socorro, Puente
Nacional y
Barbosa)

INSUMOS CIUDADANOS DPDCFP

A continuación, se relacionan los insumos ciudadanos que se estarán compartiendo:
1. Tema: Saneamiento contable IPS, EPS en Salud.
Departamentos y municipios intervenidos: Antioquia (Medellín), Bolívar (Cartagena de
Indias), Bogotá D.0 y Santander (Bucaramanga).
Fuente de recursos: SGP y del territorio.
Este documento se le estaría compartiendo a la Contraloría Delegada Sector Salud.
2. Tema: Optimización y ampliación del Sistema de acueducto de ltsmina, Chocó, Fase 2
Departamentos y municipios intervenidos: Chocó, ltsmína.
Fuente de recursos: PGN y del territorio.
Este documento se le estaría compartiendo a la Contraloría Delegada Sector Vivienda y
Saneamiento Básico.

49
 CONTRALORÍA
GENERAL DE LA DEPÚSLICA

-ge-ilar4(e,
CONTRALORÍA DELEGADA PARA LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA
DIRECCIÓN DE SEGUIMIENTO REGIONAL
PROPUESTA ACCIONES DE VIGILANCIA Y CONTROL FISCAL ARTICULADAS CON OSC - GERENCIAS
GERENCIA DELEGADA ENTIDAD O ASUNTO VEEDURIA - OSC LUGAR ORIGEN DE
SECTORIAL LOS
RECURSOS
1 Amazonas Regalías DESARROLLO DE VEEDURIA LETICIA Y PUERTO REGALIAS
SOLUCIONES CIUDADANA NARIÑO
ENERGETICAS (ESPECIALIZADA)
HIBRIDAS PARA EL
ABASTECIMIENTO DE
ENERGIA ELECTRICA.
(GOBERNACIÓN DEL
AMAZONAS)
2 Amazonas Regalías CONSTRUCCION DEL VEEDURIA LETICIA REGALIAS
MUELLE FLUVIAL DE CIUDADANA
PASAJEROS DEL
MUNICIPIO DE
LETICIA ( ALCALDÍA
DE LETICIA)
3 Amazonas Regalías CONSTRUCCION DE VEEDURIA LETICIA REGALIAS
LA NUEVA CIUDADANA
INFRAESTRUCTURA
PARA EL COLEGIO
SAGRADO CORAZON
DE JESUS EN EL
MUNICIPIO DE
LETICIA AMAZONAS
(GOBERNACIÓN DEL
AMAZONAS)
4 Antioquia Contraloría Delegada Recursos Inclusión Veeduría de MEDELLÍN SGP
de Inclusión Educativa Decreto 1421 verificación ejecución
VIGENCIA 2020 recursos vigencia
Secretaria de 2020 Decreto 1421
Educación de Medellín
5 Boyacá Vivienda y Saneamiento Alcaldía de Sogamoso- Veeduría Ciudadana- Municipio de SGP- Ministerio
Básico PTAR PTAR Sogamoso Sogamoso de Vivienda-
CORPOBOYAC
A
6 Caldas Contraloría Delegada ESE Assbasalud Vecisma (Veeduría Manizales (Caldas) Nacionales y
para el Sector Salud Ciudadana en Salud territoriales
de Manizales)
7 Caldas Contraloría Delegada Secretaría de Desarrollo Veeduría Manizales Manizales (Caldas) Programas
para el Sector Salud Social de Manizales Caldas COVID-19 con nacionales con
transparencia recursos
nacionales.
8 Caldas Contraloría Delegada Corpocaldas Veeduría Obra Vial Manizales (Caldas) Nacionales
para Medio Ambiente San Marcel
9 Caquetá Infraestructura Obras civiles de la Veeduría ciudadana Florencia PGN
Gobernación del
Caquetá
10 Caquetá Regalías Pavimentación de la vía Veeduría ciudadana Valparaiso SGR
Morelia, Valparaíso,
Solita Departamento del
Caquetá en el sector
PR20+000 y el
PR49+000
11 Caquetá Infraestructura Aeronáutica Civil - Veeduría ciudadana Florencia PGN
contrato 19001322 H4
DE 2019
12 Caquetá Regalías contrato 03 de 2019 Veeduría ciudadana San José del Fragua SGR
placa huella San José
del Fragua

50
 CONTRALORÍA
De
GENERAL LA REPÚBLICA

4741,
2619/1
jaCA. C (72
LjeMe411:1

13 Caquetá Regalías Construcción Avenida Veeduría ciudadana Florencia SGR

de los Colonos y
puente vehicular sobre
el rio Hacha en el barrio
Juan XXIII-Puente
López en el municipio
de Florencia
14 Cauca Social MEN programa PAE Veeduría PAE Popayán SGP
Popayán -
Coordinadora Martha
Gallego. Cel.
3162692790
15 Córdoba Regalías Contrato 09912018, Constituida yen Municipio de Sistema General
Mejoramiento de la vía ejercicio Sahagún de Regalías
sector los Amarillos
entre los municipios de
Ciénaga de Oro y
Sahagún
16 Córdoba Regalías Contrato 780/2018, Constituida yen Municipio de Puerto Sistema General
Mejoramiento de la vía ejercicio Escondido de Regalías,
entre los Municipios de Gobernación de
Montería y Puerto Córdoba
Escondido
17 Córdoba Salud Contrato 095/2018, Constituida yen Municipio de Chinú Ministerio de
Construcción del Nuevo ejercicio Salud
Hospital del municipio Gobernación de
de Chinú Córdoba
18 Guainía Educación Gobernación del Sindicato de Inirida SGR - SGP
Guainía educadores del
Guainía
19 La Guajira Regalías Operación del Guajira Transparente Riohacha Recursos de
Acueducto de Regalías
Camarones
20 La Guajira Regalías Operación del Terminal Veeduría Terminal de Uribía Recursos de
de Transporte de Uribía Transporte Regalías
21 Meta Regalías Departamento del Meta Veeduría Dobles Villavicencio Regalías
calzadas
22 Meta Regalías Departamento del Meta Comité Cívico de Villavicencio Regalías
Villavicencio
23 Meta Inclusión Departamento del Meta Red Departamental Meta Varios
de Veedurías
ciudadanas por el
derecho a una vida
libre de Violencia para
las mujeres
24 Putumayo EDUCACION GOBERNACION DEL ASOCIACION DE MOCOA SGR-SGP
PUTUMAYO-PAE EDUCADORES DEL
PUTUMAYO
25 Quindío Educación - regalías Secretaría de Veeduría Ciudadana Municipios del Regalías
Educación Quindío Bilingüe y Quindío (menos
Departamento del competitivo "ejercer ciudad Capital)
Quindío Proyecto control, inspección y
Quindio Bilingüe y vigilancia al Proyecto
competitivo Quindío Bilingüe y
competitivo"
26 Quindío Regalías Consultoría para "Veeduría ciudadana Salento Regalías
adelantar la ajuste al esquema de
construcción de los ordenamiento
documentos técnicos territorial de Salento".
que permitirán la Hacer seguimiento al
revisión y ajuste de ajuste, formulación del
largo plazo del Esquema de
Esquema de Ordenamiento
Ordenamiento Territorial Territorial del

51
 CONTRALORÍA
oc>acrLAL OC LA recPCIouicA

(fare-4,0,,dt cg,owA9/
del municipio de municipio de Salento,
Salento Quindío, así como a los
Contratista CIDETER. contratos que se
suscriban para tal fin.
27 Quindío Social — Educación - Contratos marco de "Veeduría ciudadana". Armenia, Filandia, Ministerio de
Infraestructura obra celebrados en Vigilancia, Circasia y Salento Educación
virtud de las seguimiento y control
invitaciones abiertas a la construcción de
No. FFIE 003-2015 y infraestructura de los
no. FFIE 004-2016 colegios públicos de
infraestructura Quindío, financiados
educativa en los por el Fondo de
municipios de Armenia, Financiamiento de
Circasia, Filandia y Infraestructura
Salento — Compromiso Educativa (FFIE)
Colombia
28 Quindio Infraestructura Alcaldía de la Tebaida "Veeduría Municipio de la SGP y recursos
Contrato de obra COPROSER". Hacer Tebaida propios.
pública para la vigilancia y control
ejecución del proyecto preventivo posterior a
ejecución de proyecto la gestión a la pública,
de rehabilitación urbana servicios públicos
denominada "paseo el domiciliarios y
Edén". Contratista transporte público de
Consorcio BETHER. pasajeros en el
municipio de la
Tebaida
29 Quindío Infraestructura Municipio de Pijao. "VEEDURIA Municipios de Pijao, Regalías
CIUDADANA VIAS Buenavista y
SECUNDARIAS Y Córdoba en el
TERCIARIAS PARA departamento del
EL DESARROLLO Quindío
INTEGRAL DEL
MUNICIPIO DE
PIJAO"
30 Santander EDUCACION SECRETARIA DE VEEDURIA BUCARAMANGA SGP
EDUCACION DEPARTAMENTAL
DEPARTAMENTAL: DE DISCAPACIDAD
OBJETIVO
EDUCACION
INCLUSICA
31 Tolima Educación, Cultura, CONTRATOS DE RED DE VEEDURÍAS IBAGUE DIVERSAS
Recreación y Deporte CONSTRUCCIÓN DE CIUDADANAS Y FUENTES
ESCENARIOS CONTROL SOCIAL
DEPORTIVOS IBAGUE PARA EL
SEGUIMIENTO AL
ESTADO DE LOS
PROYECTOS
ORIENTADOS A
GARANTIZAR LA
CULMINACIÓN DE
LOS ESCENARIOS
DEPORTIVOS DE LA
CIUDAD DE IBAGUÉ
ReDeport
32 Tolima AGROPECUARIO CONTRATO DE Asociación de COYAIMA, PRESUPUESTO
ADMINISTRACIÓN Usuarios del Distrito NATAGAIMA Y GENERAL DE
OPERACIÓN Y de Riego del PURIFICACIÓN LA NACION -
MANTENIMIENTO DEL Triángulo del Sur ADR
DISTRITO DE RIEGO UTRITOL
TRIANGULO DEL SUR
33 Tolima INFRAESCTURA ESTUDIO SECTORIAL VEEDURIA GESTIÓN VILLARRICA DIVERSAS
IMPLEMENTACION Y DEL RIESGO DE FUENTES
COORDINACION DE

52
 CONTRALORÍA
GENERAL DE LA RCPÚOLICA

ci‘igo-o4a7 ,Yerne40.1
LA UNGRD DEL PLAN DESASTRES DE
INTEGRAL DE VILLARICA
REDUCCIÓN DEL
RIESGO DE
DESASTRES DE
VILLARRICA
34 Valle del EDUCACION INSTITUCION VEEDURIA AL MUNICIPIO DE ALCALDIA
Cauca EDUCATIVA TULIO Programa de GUADALAJARA DE MUNICIPAL DE
ENRIQUE TASCON y alimentación Escolar BUGA. GUADALAJARA
sus sedes educativas- PAE. En la I.E. DE BUGA
TULIO ENRIQUE
TASCON - y sus
respectivas sedes.
35 Valle del EDUCACION INSTITUCION VEEDURIA AL CORREGIMIENTO ALCALDIA
Cauca EDUCATIVA TULIO Programa de DE CHAMBIMBAL. MUNICIPAL DE
ENRIQUE TASCON y alimentación Escolar MUNICIPIO DE GUADALAJARA
sus sedes educativas- PAE. En la I.E. GUADALAJARA DE DE BUGA
TULIO ENRIQUE BUGA.
TASCON -
CHAMBIMBAL y sus
respectivas sedes.
36 Valle del EDUCACION INSTITUCION Veeduría al Programa MUNICIPIO DE MINISTERIO DE
Cauca EDUCATIVA de alimentación YOTOCO. EDUCACION
ALFONSO ZAWAZKY Escolar PAE. En la NACIONAL
y sus sedes educativas I.E. ALFONSO
ZAWADZKY y sus
respectivas sedes.
37 Valle del EDUCACION INSTITUCION Veeduría al Programa MUNICIPIO DE MINISTERIO DE
Cauca EDUCATIVA MIGUEL de alimentación GUACARI. EDUCACION
DE CERVANTES Escolar PAE. En las NACIONAL
SAAVEDRA y sus 6 I.E. OFICIALES y
Sedes Educativas. sus respectivas
sedes.
38 Valle del EDUCACION INSTITUCION Veeduría al Programa MUNICIPIO DE ALCALDIA
Cauca EDUCATIVA JOAQUIN de alimentación GUADALAJARA DE MUNICIPAL DE
C. TORRES y sus Escolar PAE. En la BUGA. GUADALAJARA
Sedes Educativas. I.E. JOAQUIN DE BUGA
CAMILO TORRES.
39 Valle del EDUCACION INSTITUCION Veeduría al Programa MUNICIPIO DE MINISTERIO DE
Cauca EDUCATIVA de alimentación GINEBRA EDUCACION
INMACULADA Escolar PAE. En la NACIONAL
CONCEPCION. y sus I.E. INMACULADA
Sedes Educativas. CONCEPCION y sus
respectivas sedes.
40 Valle del EDUCACION INSTITUCION Veeduría al Programa MUNICIPIO DE SAN MINISTERIO DE
Cauca EDUCATIVA JOSÉ de alimentación PEDRO. EDUCACION
ANTONIO AGUILERA y Escolar PAE. En la NACIONAL
sus Sedes Educativas. I, E. JOSE ANTONIO
AGUILERA y sus
respectivas sedes.
41 Valle del REGALIAS SGR Urbanización La JAC, Veeduría FLORIDA VALLE SGR
Cauca Casilda, Florida - Valle. Ciudadana DEL CAUCA
Reubicación Villa
Campestre.
42 Valle del INFRAESTRUCTURA AM Vía Mulaló - Veeduría Ciudadana MUNICIPIO DE LA ANI,
Cauca Loboguerrero de Pavas, Acueducto CUMBRE Presupuesto
rural, Grupo de Nacional
Control Social
43 Valle del INFRAESTRUCTURA INVIAS Dragado Estero Veeduría Ciudadana BUENAVENTURA INVIAS,
Cauca San Antonio Dragado Estero San Presupuesto
Antonio, Asociaciones Nacional
de usuarios, Comité
del Paro Cívico Btra

53
 CONTRALORÍA
DE
OENCRAL LA SICKfOLICA

44 Valle del POST-CONFLICTO Proyectos PDET Veeduría Ciudadana FLORIDA VALLE Post - Conflicto,
Cauca Florida, Pradera, Valle del alto Patía y Norte DEL CAUCA Presupuesto
del cauca del Cauca, Mesas de Nacional
Victimas de Florida y
Pradera, JAC
45 Valle del INFRAESTRUCTURA Alcaldía de Santiago de Veeduría Casa Digna Cuatro Comunas de 50%
Cauca Cali Vida Digna Cali la Ciudad de Cali que MUNICIPALES
cubren 17 barrios. Y 50%
FONVIVIENDA

54
 CONTRALORÍA
LA acrúaLicA

C/C,74-1-40,4, C.
:1~a/

ANEXO 6

Entidades o temas requeridos a la Contraloría General de la República por el

Congreso de la República - UATC

No SECTOR I ENTIDAD TEMAS CONGRESISTA

Posibles irregularidades en la
contratación realizada por FONTUR
1 Comercio FONTUR durante las vigencias 2013 a 2017 y HS. Maria Fernanda Cabal
solicita informar si cursan investigaciones
fiscales respecto del mencionado Fondo.
Informes de auditorías financieras y
2 Comercio Cámaras de Comercio estados de resultados de nueve Cámaras HS. Aida Avella Esquivel
de Comercio.
Verificación y seguimiento a los recuros
Ministerio de Hacienda y
3 Gestión Pública del PAEF adoptado mediante Decreto HR Fabián Díaz Plata
Crédito Público
Legislativo 639 de 2020.

Ejercer el control y vigilancia fiscal de los

4 Gestión Pública MINHACIENDA HS. Alexander López Maya
recursos por US$500 millones que
HR. Fabián Díaz Plata
recibirá Colombia del Banco Mundial para
infraestructura resiliente y sostenible en
respuesta a la crisis del Covid-19.
1) Solicita control preventivo y
concomitante a los recursos destinados
por el Gobierno Nacional para la
emergencia que se vive en el País, de tal HS. Wilson Arias Castillo
suerte que se garantice que estos sean HS. Iván Cepeda Castro
invertidos en forma eficiente y bajo unos HS. Roy Barreras
criterios objetivos de priorización del HS. Rodrigo Lara
destino y uso de estos recursos. HS. José Ritter
2) Posibles manejos irregulares de HS, Jorge Londoño
5 Gestión Pública DAPRE-FONDOPAZ
fondos públicos, que al parecer pudieron HS.Alexander López
haber causado un detrimento del HS. Antonio Sanguino
patrimonio público, que ascendería a los HS. Gustavo Bolívar
9.353.406.611 millones de pesos del HS.Jorge Robledo
Fondo Paz entre el año 2018 y 2020. HS.Aida Avella
3) Debate de control político relacionado Comisión 5a de Senado.
con la implementación y manejo de los
recursos recaudados por el impuesto al
Carbono.
determinación del monto real de la
inversión de recursos que ha realizado el
Entidades del Gobierno
Gobierno Nacional en la atención de la
nacional involucradas en
Emergencia Sanitaria, diferenciando los
6 Gestión Pública la ejecución de recursos HS. Alexander López Maya
recursos destinados a las garantías de
para atención de la
crédito, puesto que no son recursos
Emergencia Sanitaria
invertidos en la atención de la
emergencia.
Departamento
Administrativo de Verificación del manejo que se le ha dado
7 Gestión Pública HR Fabián Díaz Plata
Presidencia de la a los recursos para afrontar la pandemia.
República - FOM E

55
 CONTRALORÍA
GENCRAL DE LA 4U PUOLICA

No SECTOR ENTIDAD TEMAS CONGRESISTA

1) Solicita a la CGR verificar la

documentación que sirvió de sustento
para el incremento de la tarifa de los
peajes de la autopista Bogotá-
Villavicencio, el impacto sobre la
economía de la región, así como las
previsiones frente a riesgos y la forma en
que éstos serían cubiertos por las partes
de la concesión. HR. Fabián Díaz Plata
Ministerio de Transporte
8 Infraestructura 2) Solicita investigación sobrela inversión HS. Armando Benedetti Villaneda
ANI -INVIAS de recursos de vigencias futuras y
ejecución de proyectos de infraestructura
vial y adelantaractuaciones fiscales sobre
el capital recaudado de los 43 peajes
asignados a INVIAS, y el uso y
destinación de estas sumas de dinero. En
Oficio posterior el peticionario extiende su
solicitud de investigación a los 101
peajes adjudicados por la ANI.

Auditoría a SATENA en la ciudad de

Puerto Carreño con el fin de verificar: HS. Alexander Lpópez Maya
costos de funcionamiento, ingresos, HR. Ciro Fernández Núñez
9 Infraestructura AEROCIVIL -SATENA contratos de outsourcing, operaciones de HS. Oscar Camilo Arengo Cárdenas
la aerolínea en el Departamento del
Vichada, entre otros temas.
1) iniciar las acciones Fiscales
correspondientes a los responsables de
la ejecución del contrato 285 de 2013-
Puente Hlsgaura- tales como, ejecutores
de la obra, Interventores de obra,
INVIAS, Fondo Nacional de adaptación
por el deterioro que ya presenta el
pavimento de la estructura, así como
verificar el cumplimiento de la garantía
INVIAS-
del contrato mencionado. HR. Fabián Díaz Plata
10 Infraestructura FONDO DE
ADAPTACIÓN
2) Auditoría al Contrato 1639 de 2015
dirigido a la construcción de obras de
mejoramiento, gestión predial, social y
ambiental de la Vía los Curos -Málaga
(Santander), pues no obstante las
sucesivas prórrogas y adiciones, el objeto
contractual no se ha superado y además
porque en el SECOP no aparecen
reportes sobre su estado de ejecución.
Pendiente incluir en el PVCF 2020 por
parte de la CD. de Medio Ambiente
Auditoría a recaudos tasa compensatoria HS. Iván Cepeda Castro
11 Medio Ambiente Distritos de Riego por aprovechamiento de aguas
pertenecientes al Distrito de Riego de
María La Baja.
H.S. Jose David Name Cardozo
12 Medio Ambiente ANLA Expedición de licencias. H.R. Inti Asprilla Reyes

56
 3-1.1Prisfflk"—~031~YIK...?.-

CONTRALORÍA
LA nePlioLicA
OtHERAL DE

9e0,c7-c#(4- ;/(44a4/0. I
2
,19~4d
No SECTOR ENTIDAD TEMAS CONGRESISTA
La Senadora Angélica Lozano Correa,
solicita, hacer uso del control fiscal previo
y concomitante a CORPAMAG en los
contratos de obra pública del proceso de
13 Medio Ambiente CORPAMAG H.S. Angélica Lozano Correa
Selección SAMC 007 de 2020 por
representar un riesgo inminente al
patrimonio público y a la moralidad
administrativa,
Solicitan auditorías a Plantas de H.R. Christian Munir Garcés Aljure
14 Medio Ambiente PTAR
tratamiento de Aguas residuales H-R- Fabián Díaz Plata

HR Juanita Goebertus Estrada

15 Posconflicto Tema recurrente Implementacion de los acuerdos de Paz HR Harry González García
H.R. Ángela María Robledo

HR Jhon Jairo Hoyos solicita información

sobre el estado de cumplimiento de los
16 Posconflicto Tema recurrente H.R Jhonn Jairo García Hoyos
acuerdos suscritos por Hidroituango con
las víctimas.

H,S. Aida Avella Esquivel

H.S- Ernesto Macías Tovar
Denuncias en contratación para la H.R. Fabián Díaz Plata
construccion de hospitales en Santander, H.R..Jhon Arley Murillo Benítez
17 Salud Infraestructura en salud
Bolivar, Magdalena, Sucre, Huila, Vaupés H.R. Alonso Del Río Cabarcas
y Valle del Cauca. H.R. Henry Correal
HR Jairo Crístancho Tarache
HS Ivan Cepeda Castro

Solicitan intervención en el manejo de la

pandemia.y enlistan una serie de ítems a H.S. Alexander López Maya
tener en cuenta para coadyuvar los H.S. Angélica Lozano Correa
18 Salud Manejo del COVID ejercicios de vigilancia y control, a la vez H-R- Harry González García
que solicitan seguimiento a las acciones H.R. Nidia Marcela Osorío Salgado
de la gestión del Gobierno Local y H.R. Carlos Ardila Espinosa
Nacional,
Manejo de los recursos para afrontar la
pandemia COVID-19 y sus HR Juanita Goebertus
Ministerio de Salud y
consecuencias negativas, así como HR Carlos Ardila
19 Salud Protección Social,
medidas adoptadas a tavés de las HS Alexander López Maya
Gobierno Nacional
normas expedidas por el Gobierno HS Ivan Cepeda
Nacional
Solicita se realice una Auditoria
Financiera y Auditoría de Cumplimiento,
20 Trabajo Fondos de pension a los Fondos Privados de Pensiones y un H.S. Wilson Neber Arias Castillo
estudio sectorial de Sistema Pensional de
Ahorro Individual.
Solicita un control fiscal exhaustivo de la
destinación de los recursos que han
21 Trabajo ARLs HR Erasmo Elías Zuleta Bechara
manejado las Administradoras de
Riesgos Laborales, ARL.
Revisión de las medidas adoptadas a
22 Trabajo Ministerio del Trabajo través del Decreto Legislativo 558 de HS Rodrigo Lara
2020
Planta de Tratamiento de Agua Potable
(PTAR) y de Aguas Residuales (PTAR)
23 Gerencia Cauca Alcaldía de Puracé HR. Christian Garcés Aljure
en el Municipio de Puracé, Cauca y las
acciones a realizar.

57
 CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA

No SECTOR ENTIDAD TEMAS CONGRESiSTA

Auditoria y una visita técnica al
Acueducto Regional del Chicamocha en
el Municipio de los Santos, teniendo en
cuenta que mediante contrato No. 171
del 2015 adjudicado a la UNIÓN
TEMPORAL AGUAS CHICAMOCHA, se
dió inicio a su ejecución desde hace 5 HR. Fabián Díaz Plata
24 Gerencia Santander Alcaldía de Los Santos _
anos y hoy se encuentra en total
abandono debido a sus múltiples
suspensiones a pesar de que se han
invertido más de 31.150 millones de
pesos. Solicita igualmente informar si
existen PRF por estas mismas
circunstancias.
se investiguen presuntas irregularidades
Gobernación de en el contrato de adecuación y -IR. Fabián Díaz Plata
25 Gerencia Santander
Santander mejoramiento de la vía entre Pescaderito
y Curiti-Santander

58