AUDITORIA FINANCIERA

CASOS PRACTICOS DE TECNICAS Y

EVIDENCIAS

Alumna: YOJAN JHONATAN GASPAR APAZA

Código: 2016121103
Semestre: 08 Sección: 02-1

Filial: Cusco
1. Se elabora una cédula de trabajo en el cual se indica los puestos de vigilancia y cantidad de
efectivos asignados a cada puesto según las condiciones requeridas por la empresa.
TECNICA: De obtención de evidencia analítica (Analítica)
EVIDENCIA: Analítica

2. De una denuncia se tiene fotocopias simples de facturas de gastos de caja chica, el auditor
solicita las rendiciones de caja chica presentadas por el encargado del fondo fijo y comprueba
que estas fueron aprobados por los niveles superiores.
TECNICA: De obtención de evidencias testimoniales (Indagación)
EVIDENCIA: testimonial

3. Se elabora el acta de arqueo de caja en el cual consta el total del dinero en efectivo,
documentos definitivos y vales provisionales que se arquean con el total del fondo asignado.
TECNICA: De obtención de evidencias Físicas (Inspección)
EVIDENCIA: Física

4. Se emiten diversos oficios solicitando a las entidades financieras, verifiquen y certifiquen que
los saldos de los estados de cuenta corriente de la empresa, son conformes o no.
TECNICA: De obtención de evidencia documental (Comprobación)
EVIDENCIA: Documental

5. Se elabora una cédula de trabajo en el cual se verifica los puntajes asignados a las
propuestas técnicas y económicas en la adquisición de un vehículo para el Gerente General
de la empresa.
TECNICA: De obtención de evidencias físicas (Inspección)
EVIDENCIA: Física

6. Se efectúa la visita a una obra que se encuentra en proceso de ejecución en un 50% del
plazo de ejecución del contrato.
TECNICA: De obtención de evidencia analítica (Análisis)
EVIDENCIA: Analítica

7. Se elabora una cédula de trabajo donde se traslada la información de comprobantes de pago

en el cual se verifica a través de marcas de auditoria que contengan la información necesaria
que respalde la operación.
TECNICA: De obtención de evidencias documental (Rastreo)
EVIDENCIA: Documental

8. Un especialista en sistemas verifica si las computadoras entregadas por el proveedor

cumplen con las especificaciones técnicas establecidas en el requerimiento que hizo la
gerencia general de la empresa.
TECNICA: De obtención de evidencias físicas (Observación)
EVIDENCIA: Física

9. Se verifica el cálculo de la provisión para cuentas incobrables y desvalorización de existencias.

TECNICA: De obtención de evidencia analítica (Tabulación)
EVIDENCIA: Analítica

10. Partiendo de la factura de compra de sillas, se solicitó la guía de remisión, tarjetas bin car del
 bien, orden de salida, orden de compra y requerimiento.
TECNICA: De obtención de evidencia documental (Revisión selectiva)
EVIDENCIA: Documental