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¡Paso a Paso!
Publicado por Nubox | 2 de julio del 2020
Un balance general es un informe detallado del estado financiero de una empresa, en un lapso
de tiempo determinado (usualmente un año). Se compone de un resumen de todo lo que posee
la empresa y lo que le adeudan (activos), lo que debe (pasivos) y lo que realmente le pertenece
a los accionistas (patrimonio). Pero, ¿cómo hacer un balance general? Pon atención a lo
siguiente
Antes de continuar contándote sobre cómo hacer un balance general, queremos compartirte este
set de plantillas en excel que te ayudarán en tu gestión contable. ¡Descárgala aquí! 👇
Toda esta información se convierte en una base para la toma de decisiones estratégicas que
den luces en torno al crecimiento del negocio y a mantener su estabilidad. Por lo tanto, el
balance debe ser lo más acertado posible y tomar como fuente todos los registros financieros
del periodo a evaluar.
Recopila y registra los montos correspondientes a los activos circulantes o corrientes, que son
todos aquellos susceptibles de convertirse en dinero en efectivo durante un período normal de
operaciones del negocio. A saber:
Los activos fijos son aquellos que no presentan un flujo o cambios constantes. Por ejemplo:
Maquinaria y equipos.
Vehículos y equipo de transporte.
Mobiliario de oficina.
Equipo de cómputo.
Inmuebles.
Terrenos.
El valor de cada uno de estos activos se determina por el valor comercial o de venta a la fecha
de realizar el balance general. Sin embargo, cuando se trata de bienes adquiridos
recientemente, se utiliza el valor de compra. En todo caso, hay que tener en cuenta que los
activos fijos se deprecian a diario por el desgaste de su vida útil.
A esta categoría pertenecen todos los activos que no se pueden clasificar como corrientes o
fijos. Por ejemplo, los gastos pagados por anticipado y las patentes.
Una vez individualizados y totalizados los activos circulantes, los fijos y los "otros", tienes que
sumar sus montos para obtener el total de activos con que cuenta la compañía.
Por pasivos corrientes se entienden las obligaciones y deudas que la empresa tiene que cubrir
en un plazo inferior a un año. Entre estas, cabe destacar:
Estos corresponden a deudas y obligaciones cuya exigibilidad es mayor a un año, como son:
Corresponden a los que no se pueden clasificar como corrientes ni como fijos. Por ejemplo, el
arrendamiento recibido por anticipado.
9. Registra el Patrimonio
Todos los valores utilizados en este punto deben coincidir exactamente con los registrados en
los informes al respecto.
Una vez totalizado el capital, súmalo con el total de pasivos. El resultado corresponde a los
medios o recursos de los que la empresa puede disponer para soportar los activos.
La suma del valor total de los Activos debe ser igual a la suma de valor total de los Pasivos más
el valor total del Patrimonio. Esto garantiza un balance y estado financiero equilibrado. En caso
de que el Pasivo supere a los Activos, el valor de la partida de capitalización sería negativo, lo
que significa que la salud financiera de la empresa anda mal. De hecho, si la diferencia
es considerable, podrías estar frente a una quiebra.
12. Presentación del informe
La presentación del informe queda a tu criterio, aunque es recomendable que complementes con
gráficos y estadísticas, así como con cuadros comparativos que confronten el balance actual
con los de años anteriores.
Algo que no puedes olvidar -en cuanto a la estructura de lo s dato s - es la norma de ubicación: en
la columna izquierda colocas los activos, ordenados en función de su liquidez; en la siguiente a
la derecha, los pasivos, organizados en función de su exigibilidad; y en una tercera, el
patrimonio, desglosado en sus diferentes componentes. Esto, con el fin de facilitar las
comparaciones y la lectura de la información.
Ya sabes cómo hacer un balance general. A pesar de esto, los buenos contadores le dan valor a
este informe con un análisis detenido de los resultados, que identifique fortalezas y debilidades,
pero que también sea capaz de sugerir acciones a emprender para corregir las fallas.
El balance general es un informe financiero de vital importancia. Por eso, no está de más que en
su realización te apoyes en las nuevas tecnologías, especialmente en los software contables
online .
Estos sistemas son soluciones integrales que garantizan acceso a toda la información requerida,
sistematizada y completamente actualizada que agilizan los cálculos y les suman precisión.
Incluso, algunos ayudan a realizar gráficos y proyecciones, agregando valor a tu trabajo.
Por supuesto, no se trata de que un programa de este tipo te remplace, sino de que simplifique
tus tareas y optimice tu rendimiento: al registrar todos los hechos contables de inmediato, la
herramienta cuenta con todos los datos necesarios para hacer un balance en tiempo real, como
créditos, débitos, saldos, inventario y otros valores.
Para que comprendas mejor cómo ayuda un software a generar balances generales de forma
efectiva, en las próximas líneas te explicaremos los sencillos pasos que debes seguir para
hacerlo:
Un buen software contará con una sección de libros y estados de resultados en el menú
desplegable. Accede a esta opción y selecciona Balance General.
También, en la sección de libros y EERR podrás visualizar y generar el Balance de
Comprobación y el Balance Clasificado, si así lo deseas.
Por ejemplo, como colocamos en un ejemplo gráfico líneas atrás, puedes efectuar un balance
del ejercicio desde enero a octubre del año pasado. Asimismo, tendrás la posibilidad de hacerlo
de meses más recientes, como los del año en curso.
Al señalar las fechas, no tendrás que esperar más, pues el estado de resultados estará listo de
inmediato: recuerda que todos los datos y valores ya estarán registrados en el sistema, por lo
cual este no necesitará empezar desde cero a recolectar la información requerida para el
balance.
3. Revisa el reporte
Por último, haz clic en la opción de “ver reporte” para que el sistema te lo muestre de manera
gráfica y completa.
Otra gran ventaja de estas soluciones es que una vez generados los balances, te permiten
exportarlos y descargarlos rápidamente para que la demanda de estos de resultados no
represente mayores problemas y complejidades.
¿Cuáles beneficios obtendrás si empleas un sistema de este tipo para emitir tus reportes?
¡Veamos ahora mismo!
Agilización
Efectividad
Reducir el trabajo manual también significa disminuir los errores y las imprecisiones, los cuales
están a la orden del día cuando se elaboran balances generales de forma tradicional,
importando los valores y datos desde diferentes lugares y programas.
Además de contribuir con la estabilidad interna, emitir balances precisos permite ahorrarse
problemas con el Servicio de Impuestos Internos (SII) y las autoridades en general, pues no se
cometen faltas penalizadas en el Código Tributario , asociadas con la omisión de información o
el suministro de datos incorrectos.
Mediante el uso de un software contable tendrás la garantía de que todos los datos que
compartas con las autoridades serán correctos y de que no cometerás fallas al
hacer declaraciones mensuales o declaraciones juradas anuales.
Por último, es importante mencionar que los mejores sistemas de contabilidad son capaces de
integrarse con software de mercado de facturación electrónica y remuneraciones.
Gracias a esto podrás optimizar de forma general el funcionamiento, dando un importante paso
hacia la modernización y la transformación digital.
¡Muy bien! Ahora conoces qué es un balance general, cuáles son sus objetivos y de qué manera
puedes emitirlo al utilizar un software contable.
Si quieres interactuar con más contenidos como este y nutrirte de información valiosa para la
gestión contable y tributaria, ¡no dejes de suscribirte a nuestro newsletter!
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