5.

8 PLAN DE COMPRAS

5.8.1 MAÑOCO DE YUCA BRAVA

En cuanto al plan de compras de material principal para la elaboración de mañoco de yuca Brava,
se establece según su relación de consumo y rendimiento del 25%, es decir que por cada kilo de
Mañoco de yuca brava se requerirán 4 kilos de su materia prima principal, la cantidad de Yuca
Brava a adquirir para poder cubrir los lotes de producción previstos año a año mes a mes
expresados en la siguiente tabla:

% DE RENDIMIENTO EN MAÑOCO 25%

CONSUMO Y
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
REQUERIMIENTOS DE 2.
PLANTA 2023 024 2025 2026 2027 2028
CANT. MAÑOCO A PRODUCIR
KG/AÑO 437.789 457.719 497.156 526.884 566.404 596.190
CANT. RAÍCES DE YUCA
REQUERIDAS KG/AÑO 1.751.156 1.830.875 1.988.625 2.107.538 2.265.614 2.384.758
CANT. MAÑOCO PRODUCIDO
KG/MES 36.482 38.143 41.430 43.907 47.200 49.682
CANT. RAÍCES YUCA
REQUERIDAS KG/MES 145.930 152.573 165.719 175.628 188.801 198.730
CANT. DE YUCA PROCESADA
KG/HORA 702 734 797 844 908 955
% SOBRE CAPACIDAD DE PLANTA
UTILIZADO 62% 65% 71% 75% 81% 85%
PROD. YUCA BRAVA INÍRIDA
KG/AÑO (PROYECTADA) 4.218.240 4.386.970 4.562.448 4.744.946 4.934.744 5.132.134
% SOBRE PROD. ANUAL RAÍCES
DE YUCA INÍRIDA 42% 42% 44% 44% 46% 46%
Fuente : Equipo de Trabajo
La planta de producción arrancará con un uso de capacidad instalada de un 62% y se llegará en
el año 10 a un 95% de esta capacidad instalada real, por su parte el potencial actual de siembra
de la zona y bajo una proyección aumento de capacidad de cosechas de un 4% año a año, las
proyecciones de consumo se mantendrá en este porcentaje de compra de cosechas entre un
42% a un 44%, este indicador de consumo hace suponer que en los próximos dos años será un
elemento clave, el desarrollo de la capacidad Agro de este tubérculo en la zona rural de Inírida
y de esta forma, garantizar aún más el volumen requerido y su disponibilidad suficiente para
cada cosecha.

5.8.2 PULPA DE MANACA

En cuanto al plan de compras de material principal para la elaboración de pulpa de manaca, se

establece según su relación de consumo y rendimiento del 27%, este rendimiento se logra tras
 la mejor extracción del mesocarpo (/Carnosidad del fruto) del cual se logra dicha pulpa, bajo
este rendimiento se requiere de 3,7 kilos de fruto para lograr el rendimiento de un kilo de
pulpa, la cantidad de Pulpa de manaca a adquirir para poder cubrir los lotes de producción
previstos año a año mes a mes están expresados en la siguiente tabla:

% RENDIMIENTO EN PULPA 27%

AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032
CANT. MANACA A
CONSUMIR
KG/AÑO 684.75 687.58 690.26 692.79 695.20 697.48 699.64 701.69 703.65
(PROYECTADO) 7 8 0 7 0 4 7 0 2 705.531
% DEL CONSUMO
ANUAL A
SATISFACER 45% 50% 55% 60% 67% 69% 71% 74% 75% 77%
CANT. PULPA A
PRODUCIR 102.50 112.23 125.76 129.94 134.12 140.19 142.49
KG/AÑO 83.198 92.824 4 3 2 1 2 8 0 146.680
CANT. MANACA
REQUERIDA 308.14 343.79 379.64 415.67 465.78 481.26 496.75 519.25 527.73
KG/AÑO 1 4 3 8 4 4 0 1 9 543.259
CANT. PULPA
PRODUCIDA
KG/MES 6.933 7.735 8.542 9.353 10.480 10.828 11.177 11.683 11.874 12.223
CANT. MANACA
REQUERIDA
KG/MES 25.678 28.649 31.637 34.640 38.815 40.105 41.396 43.271 43.978 45.272
CANT. MANACA
PROCESADA
KG/DÍA 988 1.102 1.217 1.332 1.493 1.543 1.592 1.664 1.691 1.741
CANT. MANACA
PROCESADA
KG/HORA 123 138 152 167 187 193 199 208 211 218
% DE CAPACIDAD
DE PLANTA
UTILIZADO 33% 37% 41% 44% 50% 51% 53% 55% 56% 58%
PRODUCCIÓN DE
MANACA INÍRIDA
KG/AÑO 348.2 383.1 421.4 463.5 509.9 560.9 616.9 678.6 746.5 821.2
(PROYECTADA) 80 08 19 61 17 09 99 99 69 26
% SOBRE
PRODUCCIÓN
ANUAL DE
MANACA EN
INÍRIDA 88% 90% 90% 90% 91% 86% 81% 77% 71% 66%

Fuente: Equipo de Trabajo

 La planta de producción arrancará con un uso de capacidad instalada de un 33% y se llegará en
el año 10 a un 58% de esta capacidad instalada real, por su parte el potencial actual de siembra
de 348 mil kilos en la zona y bajo una proyección de aumento de capacidad de cosechas de
un 4% anual, unido a un plan de producción tecnificado apoyado por el gobierno
Departamental permitirá tener una mayor disponibilidad al llegar en los últimos años a tan solo
el 66% de la capacidad sembrada en la región. Cabe resaltar que este producto tendrá un
enfoque de comercialización a través de empresa anclas nacionales luego de pasar puntos de
equilibrio locales y su demanda y beneficios logrados en la competitividad Departamental.

5.8.3 AJI DESHIDRATADO

En cuanto al plan de compras de material principal para la elaboración de ají deshidratado, se

establece según su relación de consumo y rendimiento del 20%, este rendimiento se logra tras
la adecuación de la hortaliza y su respectiva deshidratación y pulverización del cual se logra
dicha pulpa, bajo este rendimiento se requiere de 6,6 kilos de fruto hortaliza, la cantidad de
Ajíes nativos de adquirir para poder cubrir los lotes de producción previstos año a año mes a
mes están expresados en la siguiente tabla:

% RENDIMIENTO EN AJÍ DESHIDRATADO 20%

AÑO 1 AÑO 2
AÑO 2023 2024
% CAPACIDAD DE PLANTA A UTILIZAR 40% 45%
CANTIDAD DE AJÍ PROCESADO KG/HORA 48 54
CANTIDAD DE AJÍ PROCESADO KG/DÍA 384 432
CANTIDAD DE AJÍ PROCESADO KG/MES 9.984 11.232
CANTIDAD DE AJÍ DESHIDRATADO PRODUCIDO KG/DÍA 77 86
CANTIDAD DE AJÍ DESHIDRATADO PRODUCIDO KG/MES 1.997 2.246
PRODUCCIÓN AJÍ INÍRIDA KG/MES 14.780 16.997
% SOBRE PRODUCCIÓN ESTIMADA INÍRIDA AJÍ/MES 67,5% 66,1%

Fuente : Equipo de Trabajo

La planta de producción arrancará con un uso de capacidad instalada de un 40% y se llegará en

el año 10 a un 95% de esta capacidad instalada real, por su parte del potencial actual de
siembra de la zona y bajo una proyección aumento de capacidad de cosechas de un 4% año a
año se iniciará en un 67,5% de la capacidad productiva, este el porcentaje de compra de
cosechas bajará tras ser un cultivo que hace parte del programa de fomento agrícola en la
región, con un porcentaje de participación para el año 10 del 45,6%, este indicador de
 consumo y proyecciones hace suponer que en los próximos años, se debe trabajar de la mano
con los planes regionales y departamentales para fomentar el crecimiento de áreas sembradas
de especies nativas de ajíes, que muestran como se ha evaluado en el análisis de su mercado
nacional, su creciente demanda por sus características diferenciadoras.

5.8.4 HARINA DE PLATANO

En cuanto al plan de compras de material principal para la elaboración de harina de plátano, se

establece según su relación de consumo y rendimiento del 22%, este rendimiento se logra tras
la adecuación del fruto y su deshidratación, bajo este rendimiento se requiere de 4,5 kilos de
platino fresco, la cantidad de plátano adquirido en la región para poder cubrir los lotes de
producción previstos año a año mes a mes están expresados en la siguiente tabla:

% RENDIMIENTO EN HARINA DE PLÁTANO 22%

AÑO 1 AÑO 2

AÑO 2023 2024

CANT. HARINA PLÁTANO A CONSUMIR PROYECTADA KG/AÑO 171.145 183.239

% DEL CONSUMO ANUAL HARINA DE PLÁTANO A SATISFACER 60% 60%

CANT. HARINA PLÁTANO A PRODUCIR KG/AÑO 102.687 109.944

CANT. HARINA PLÁTANO A PRODUCIR KG/MES 8.557 9.162

CANT. DE PLÁTANO REQUERIDO KG/AÑO 466.758 499.744

CANT. DE PLÁTANO REQUERIDO KG/MES 38.897 41.645

CANT. DE PLÁTANO A PROCESAR KG/HORA 187 200

PRODUCCIÓN PLÁTANO INÍRIDA KG/AÑO 1.667.775 1.717.808

% SOBRE PRODUCCIÓN ESTIMADA PLÁTANO/AÑO 28,0% 29,1%

% DE CAPACIDAD DE PLANTA UTILIZADO 44,0% 47,1%

La planta de producción arrancará con un uso de capacidad instalada de un 44% y se llegará en

el año 10 a un 71,6% de esta capacidad instalada real, el potencial actual de siembra año a año
se incrementará bajo este análisis en un 4% ,el uso de la capacidad de siembra iniciará en un
28% de la capacidad productiva, este porcentaje de compra y cubrimiento cosechas llegara
hasta el 34,9 % para el décimo año proyectado, previendo que los cultivos estarán generando
volúmenes suficientes para el abastecimiento de la planta de producción y para el consumo
local, teniendo en cuenta que la proyección de este cultivo es servir de base para la seguridad
 alimentaria, existe un rango de probabilidad mayor de aumento de capacidad de siembra en la
región.

5.9 PLAN DE PRODUCCION

La siguiente es la proyección de producción para mañoco de yuca Brava, ají deshidratado pulpa
de manaca y harina de plátano, en periodos por año, mes y semanas de programación para
desarrollar el MRP (Requerimiento de materiales de producción) y programación de personal así
como alistamiento de línea de producción. A partir de política de inventarios será necesario
registrar previo al inicio de año 1 de producción el inventario correspondiente a 15 días de Venta.
Se sugiere realizar las revisiones pertinentes para cruzar producción con cumplimiento de
presupuesto de ventas para realizar ajustes y retroalimentar a coordinador de producción,
bajando el ritmo de producción cuando exista desaceleración en ventas o aumentando turnos
para cuando el nivel de ventas supere lotes previstos e inventario de seguridad. Se pretende un
crecimiento promedio anual entre un 5% y iun 15% entre los cuatro tipos de productos del centro
agroindustrial para lograr sostener el crecimiento de ventas, frente al crecimiento de consumo de
la población cabecera de Inírida y estar alineados al ritmo de crecimiento del sector de alimentos
naturales procesados, el cual supero los dos dígitos para proyección al 2023.

5.9.1 MAÑOCO DE YUCA BRAVA

PRODUCCIO PRODUCCION PRODUCCIO

N MAÑOCO HARINA DE N HARINA DE
DE YUCA PLATANO PLATANO %
BRAVA POR MES POR 500 SEMANA INCREMENT
AÑO 1000 g g POR 500 g O
18.2 18.2 9.1
0 41 41 21  

1 437.789 36.482 9.121  

2 457.719 38.143 9.536 4,6%

3 497.156 41.430 10.357 8,6%

4 526.884 43.907 10.977 6,0%

5 566.404 47.200 11.800 7,5%

 6 596.190 49.682 12.421 5,3%

7 616.214 51.351 12.838 3,4%

8 626.452 52.204 13.051 1,7%

9 646.481 53.873 13.468 3,2%

10 666.516 55.543 13.886 3,1%

5.9.2 PULPA DE MANACA

Inírida y estar alineados al ritmo de crecimiento del sector de alimentos naturales procesados, el
cual supero los dos dígitos para proyección al 2023.

PRODUCCION
PRODUCCION HARINA DE PRODUCCIO
PULPA DE PULPA DE N PULPA DE
MANACA MANCA POR MANACA %
AÑO POR 25o g 250 g POR 250 g INCREMENTO
13.8 13.8 6.93
0 66 66 3  

1 332791,8381 27.733 6.933  

2 371297,3169 30.941 7.735 11,6%

3 410014,4384 34.168 8.542 10,4%

4 448932,7364 37.411 9.353 9,5%

5 503046,6809 41.921 10.480 12,1%

6 519764,7251 43.314 10.828 3,3%

7 536489,4848 44.707 11.177 3,2%

8 560790,6023 46.733 11.683 4,5%

9 569958,1673 47.497 11.874 1,6%

10 586719,5197 48.893 12.223 2,9%

5.9.3 AJI DESHIDRATADO

PRODUCCION PRODUCCION PRODUCCION

AJI AJI AJI
DESHIDRATAD DESHIDRATAD DESHIDRATAD
AÑO O POR 100 g O POR 100 g O POR 100 g
61.58 61.58
0 5 5 30.792

1 1478037 123.170 30.792

2 1699743 141.645 35.411

3 1954704 162.892 40.723

4 2247910 187.326 46.831

5 2585096 215.425 53.856

6 2972860 247.738 61.935

7 3418789 284.899 71.225

8 3931608 327.634 81.908

9 4521349 376.779 94.195

10 5199551 433.296 108.324

5.9.5HARINA DE PLATANO

PRODUCCION PRODUCCION PRODUCCIO

HARINA DE HARINA DE N HARINA DE
PLATANO PLATANO PLATANO
AÑO POR MES POR 500 SEMANA %
AÑO 500 g g POR 500 g INCREMENTO
8.5 8.55 4.27
0 57 7 9  

1 205.374 17.114 4.279  

 2 219.887 18.324 4.581 7%

3 262.134 21.845 5.461 19%

4 266.996 22.250 5.562 2%

5 271.642 22.637 5.659 2%

6 295.839 24.653 6.163 9%

7 300.442 25.037 6.259 2%

8 325.164 27.097 6.774 8%

9 329.721 27.477 6.869 1%

10 334.134 27.845 6.961 1%

5.10 COSTOS DE PRODUCCION

5.10.1 MAÑOCO DE YUCA BRAVA
A continuación se cita la estructura de costos planeada y contemplada para la unidad productiva
fabricación de mañoco de yuca brava del centro agroindustrial de Inírida, departamento del
Guainía.

5.10.1.1 COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Los costos de materias primas para la fabricación de Mañoco de yuca brava corresponden a las
necesidades de producción necesarias año a año multiplicadas por la cantidad requerida de cada
materia prima en este caso corresponden a la yuca y empaque y empaque.
 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑ O 5
Unidad de
Nombre genérico Costo Costo Costo Costo Costo
medida Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total
unitario unitario unitario unitario unitario
PRODUCTO: Mañoco de yuca Brava por 1000
Yuca Brava kg 1,751,156 300 525,346,805 1,830,875 314 573,979,441 1,988,625 326 648,371,282 2,107,538 337 711,190,799 2,265,614 349 791,293,017
Empaque Unidad 437,789 200 87,557,801 457,719 209 95,663,240.1 497,156 217 108,061,880 526,884 225 118,532,151 566,404 233 131,882,547
Etiqueta Unidad 437,789 140 61,290,461 457,719 146 66,964,268 497,156 152 75,643,316 526,884 157 82,972,190 566,404 163 92,317,556
- - - - - - -
SUBTOTAL MATERIAS PRIMAS 674,195,066 736,606,949 832,076,479 912,695,139 1,015,493,121
TOTAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA 674,195,066 736,606,949 832,076,479 912,695,139 1,015,493,121
 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
AÑO6 AÑO7 AÑO8 AÑO9 A Ñ O 10
Unidad de
Nombre genérico Costo Costo Costo Costo Costo
medida Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total
unitario unitario unitario unitario unitario
PRODUCTO: Mañoco de yuca Brava por 1000 g
Yuca Brava kg 361 862,056,667 2,464,857 374 922,196,664 2,505,809 387 970,332,089 2,585,922 400.8 1,036,401,499 2,666,062 415 1,105,919,932
Empaque Unidad 240.991 143,676,310 616,214 249.426 153,699,855 626,452 258 161,722,432 646,481 267 172,733,799 666,516 277 184,320,211
Etiqueta Unidad 168.694 100,573,596 616,214.2 174.598 107,589,775 626,452.3 181 113,205,577 646,480.6 187 120,913,853 666,516 194 129,024,081
- - - - - - - - - -
SUBTOTAL MATERIAS PRIMAS 1,106,306,573 1,183,486,294 1,245,260,098 1,330,049,150 1,419,264,224
TOTAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA 1,106,306,573 1,183,486,294 1,245,260,098 1,330,049,150 1,419,264,224

5.10.1.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

La planta contará con 7 personas contratadas desde el primer año y obedecerá a la siguiente distribución de personal a contratar a partir de una
distribución de operaciones y cálculos de tiempos y movimientos analizados en el capítulo técnico, además de incluir en el análisis la distribución
de la planta, el flujo de personal en sus áreas y al eficiencia de las maquinas adquiridas por cada proceso productivo:

PERSONAL ÁREA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Mano de Obra Producción (Operativa) unid. 7.0 7.0 8.0 8.0 9.0 9.0 10.0 10.0 10.0 10.0
Empleos Administrativos unid. 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0
Empleos Comerciales unid. 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Total Personal unid. 11.0 11.0 12.0 12.0 13.0 13.0 14.0 14.0 14.0 14.0
 A partir de legislación laboral vigente se realiza la vinculación y pago de salarios a cada una de las personas vinculadas al área de producción, con
sus respectivos aportes parafiscales de la nueva empresa y del empleado según decreto 780 de 2016:

NÓMINA ÁREA DE PRODUCCIÓN

Auxilio de Intereses Aportes Riesgos Total Total nómina Cantidad
Salario Total Prima de
Cargo transporte Cesantías sobre Vacaciones parafiscal Pensión Salud profesional nómina anua personal por
básico * devengado servicios
** cesantías es es mensual Devengada planta
Factores 8.33% 1% 8.33% 4.17% 9% 10.13% 8% 1%
COORDINADOR DE PRODUCCION 1,600,000 118,281 1,718,281 143,133 1,431 143,133 66,720 144,000 162,080 128,000 16,000 2,522,778 30,273,335 1
OPERARIOS 1,100,000 118,281 1,218,281 101,483 1,015 101,483 45,870 99,000 111,430 88,000 11,000 1,777,561 21,330,737 2
OFICIOS VARIOS 1,100,000 118,281 1,218,281 101,483 1,015 101,483 45,870 99,000 111,430 88,000 11,000 1,777,561 21,330,737 1.0
0
TOTALES 2,700,000 236,562 2,936,562 244,616 2,446 244,616 112,590 243,000 273,510 216,000 27,000 4,300,339 51,604,071 4.00

Según lo dispuesto en la anterior plantilla de liquidación se dispone a desarrollar los costos totales de personal de la unidad productiva para el
mañoco de yuca brava, el valor año a año de nómina será afectado y corregido por la inflación proyectada para los siguientes 10 años.

Costo Mano de Obra Directa

Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
nómina
Costos Unitarios MP Por producto $ $ $ $ $
COORDINADOR DE PRODUCCION 30,273,335 $ 30,273,335 $ 31,635,635 $ 32,901,060 $ 34,217,102 $ 35,414,701
OPERARIOS 21,330,737 $ 149,315,156 $ 156,034,338 $ 185,457,956 $ 192,876,275 $ 224,580,312
CONDUCTOR Y OFICIOS VARIOS 21,330,737 $ 21,330,737 $ 22,290,620 $ 23,182,245 $ 24,109,534 $ 24,953,368
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 0 0 0 0
Costo Total Mano de obra Directa $ 200,919,228 $ 209,960,593 $ 241,541,261 $ 251,202,911 $ 284,948,381
 PROYECCION COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA M.O.D
Total
Costo Mano de Obra Directa nómina Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
anual
Costos Unitarios MP Por producto $ $ $ $ $
COORDINADOR DE PRODUCCION 30,273,335 $ 36,654,216 $ 37,937,113 $ 39,264,912 $ 40,639,184 $ 42,061,555
OPERARIOS 21,330,737 $ 232,440,623 $ 267,306,717 $ 276,662,452 $ 286,345,638 $ 296,367,735
CONDUCTOR Y OFICIOS VARIOS 21,330,737 $ 25,826,736 $ 26,730,672 $ 27,666,245 $ 28,634,564 $ 29,636,773
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 0 0 0 0
Costo Total Mano de obra Directa $ 294,921,575 $ 331,974,502 $ 343,593,609 $ 355,619,385 $ 368,066,064

A partir de siguiente distribución se hará entrega a l personal del área de producción para su respectiva mitigación de riesgos en las operaciones
previstas y medidas según el sistema de riesgo y salud en el trabajo:

GASTOS DE DOTACIÓN AREA DE PRODUCCIÓN

AÑO 1
Detalle
Cantidad Valor unitario Costos total
Bata -Pantalón 5 30,000 150,000
Tapabocas Cajas 1 20,000 20,000
Guantes 1 28,000 28,000
Botas 4 28,000 112,000
TOTAL 310,000

A continuación se ubica el valor total de la mano de obra directa y su valor nominal a costear por unidad producida de mañoco de yuca brava en
donde se observa como su reducción año a año se hace más notoria en la medida que este costo fijo se disuelto en un mayor nivel de ventas de
la unidad Productiva:
COSTO DE LA MANO DE OBRA DE LA UNIDADES VENDIDAS
Fase Inversión Operacional
Año 0 1 2 3 4 5
Nivel de producción 62% 62% 62% 62% 62%
Unidades producidas 437,799 457,730 497,168 526,897 566,418
Costo unitario 460 459 486 477 504
TOTAL COSTO DE M.0.D 201,229,228 210,284,543 241,863,661 251,523,761 285,269,231

COSTO DE LA MANO DE OBRA DE LA UNIDADES VENDIDAS

Fase Inversión Operacional
Año 0 6 7 8 9 10
Nivel de producción 62% 62% 62% 62% 62%
Unidades producidas 596,205 616,230 626,469 646,517 666,554
Costo unitario 495 539 549 551 553
TOTAL COSTO DE M.0.D 295,242,425 332,295,352 343,914,459 355,940,235 368,386,914

5.10.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Para el costeo de los aspectos considerados Indirectos, se calculó el valor de los servicios públicos consumidos según la potencia eléctrica de cada
máquina y equipo del a unidad productiva y la exposición en horas de consumo para un turno de 8 horas. Se tuvieron en cuenta otros costos
como Internet, Mantenimiento de equipos, arriendo que deberá costear para el funcionamiento de sus operaciones y materiales desinfectantes
para despeje de línea y dotación del personal del área productiva.
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DETALLE VR MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Servicio públicos Luz 4,402,642 52,831,708 57,998,653 62,995,859 66,762,797 71,770,358 75,544,604 78,081,984 79,379,278 81,917,106 84,455,783
Servicio Público agua 677,624 8,131,484 8,131,484 8,131,484 8,131,484 8,131,484 8,131,484 8,131,484 8,131,484 8,131,484 8,131,484
Servicio Público Gas 6,147,951 73,775,414 80,990,654 87,968,867 93,229,107 100,221,780 105,492,224 109,035,480 110,847,052 114,390,933 117,936,000
Servicio público celular e internet 200,000 2,400,000 2,544,000 2,696,640 2,858,438 3,029,945 3,211,741 3,404,446 3,608,713 3,825,235 4,054,750
Mantenimiento Equipos 600,000 7,200,000 7,632,000 8,089,920 8,575,315 9,089,834 9,635,224 10,213,338 10,826,138 11,475,706 12,164,249
Arriendo 2,000,000 24,000,000 25,440,000 26,966,400 28,584,384 30,299,447 32,117,414 34,044,459 36,087,126 38,252,354 40,547,495
Desinfectante 500,000 6,000,000 6,360,000 6,741,600 7,146,096 7,574,862 8,029,353 8,511,115 9,021,782 9,563,088 10,136,874
Dotación 310,000 2,170,000 2,267,650 2,579,200 2,566,800 2,887,650 2,887,650 3,208,500 3,208,500 3,208,500 3,208,500
SUBTOTAL COSTOS
14,838,217 176,508,607 191,364,441 206,169,970 217,854,422 233,005,359 245,049,694 254,630,805 261,110,073 270,764,408 280,635,134
INDIRECTOS

5.10.1.4 COSTOS ADMINISTRATIVO

Dentro de los costos Administrativos se han incluido el personal en diferentes cargos, quien estará vinculado con diferentes formatos de
contrato, gerente y secretaria estarán contratados con contratos directos indefinidos luego de su periodo de prueba, establecido en 2 mes o 60
días (Ver perfil der cargos en capitulo Legal y administrativo) y el personal contador se integrará con un contrato de prestación de servicios para
el desarrollo de la contabilidad de la unidad Productiva.

NÓMINA ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

Intereses
Salario Auxilio de Total Prima de Aportes Riesgos Total nómina Total nómina
Cargo Cesantías sobre Vacaciones Pensión Salud
básico transporte devengado servicios parafiscales profesionales mensual anual
cesantías
Factores 8.33% 1% 8.33% 4.17% 9% 10.13% 8% 1%
Gerente 2,000,000 102,854 2,102,854 175,168 1,752 14,591 83,400 180,000 202,600 160,000 20,000 2,940,365 35,284,379
Secretaria 900,000 102,854 1,002,854 83,538 835 6,959 37,530 81,000 91,170 72,000 9,000 1,384,886 16,618,630
Contador 450,000 450,000 5,400,000
TOTALES 2,900,000 205,708 3,105,708 258,705 2,587 21,550 120,930 261,000 293,770 232,000 29,000 4,325,251 51,903,008
A partir de la planilla de liquidación se proyecta según número de trabajadores por cargo el valor de la nómina anual, realizando el respectivo
factor correctivo de valor a partir de la proyección de la inflación en Colombia planteada para Colombia a partir de modelo financiero (Ver
modelo financiero proyecciones y supuestos).

Total nómina
Costo Mano de Obra Directa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
anual
Costos Unitarios MP Por producto $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Gerente 35,284,379 $ 35,284,379 $ 36,872,176 $ 38,347,063 $ 39,880,945 $ 41,276,778 $ 42,721,466 $ 44,216,717 $ 45,764,302 $ 47,366,053 $ 49,023,864
Secretaria 16,618,630 $ 16,618,630 $ 17,366,468 $ 18,061,127 $ 18,783,572 $ 19,440,997 $ 20,121,432 $ 20,825,682 $ 21,554,581 $ 22,308,991 $ 23,089,806
Contador 5,400,000 $ 5,400,000 $ 5,643,000 $ 5,868,720 $ 6,103,469 $ 6,317,090 $ 6,538,188 $ 6,767,025 $ 7,003,871 $ 7,249,006 $ 7,502,722
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costo Total Mano de obra Directa $ 57,303,008 $ 59,881,644 $ 62,276,909 $ 64,767,986 $ 67,034,865 $ 69,381,086 $ 71,809,424 $ 74,322,753 $ 76,924,050 $ 79,616,392

5.10.1.5 COSTOS DE VENTAS

Como personal complemento al área administrativa se tendrá un vendedor asignado para la venta del portafolio de las cuatro unidades
productivas del centro agroindustrial, el cual tendrá asignado un sueldo básico y un salario liquidado con su respectiva carga prestacional, asi
como sus respectivas comisiones por venta con el cual se pretende desarrollarla estrategia comercial en los canales previstos para cada
producto, en este caso mañoco de yuca brava:

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

Salario Auxilio de Total Intereses Prima de Aportes Riesgos Total nómina Total nómina
Cargo Cesantías Vacaciones Pensión Salud
básico transporte devengado sobre servicios parafiscales profesionales mensual anual
Factores 8.33% 1% 8.33% 4.17% 9% 10.13% 8% 1%
Vendedor 900,000 102,854 1,002,854 83,538 835 83,538 37,530 81,000 91,170 72,000 9,000 1,461,465 17,537,578
 GASTOS DE DOTACIÓN AREA DE VENTAS
AÑO1
DOTACIÓN
Cantidad Valor unitario Costos total
Camisa 4 27,000 108,000
Pantalon 4 50,000 200,000
Botas 2 85,000 170,000
TOTAL 478,000

COMISIÓN EN VENTAS
AÑOS 0%
1 5,603,700
2 6,122,448
3 6,915,961
4 7,586,045
5 8,440,464
6 9,195,281
7 9,836,776
8 10,350,216
9 11,054,962
10 11,796,479

5.10.1.6 COSTOS DE ESTRATEGIA COMERCIAL

A continuación se muestra la estrategia comercial a desarrollar en cuanto a promoción, comunicación y distribución, las cuales son expuestas
metodológicamente en el capítulo Análisis de mercados, los valores aquí expuestos tienen la corrección nominal afectados todos sus valores
unitarios a partir del según año con la inflación proyectada:
 Año 1 Año 5 Año 10
Concepto
Cantidad Valor Unitario Costo total Cantidad Valor Unitario Costo total Cantidad Valor Unitario Costo total
0% 0%
PROMOCION $ 8,350,831 $ 1,687,330 $ 1,976,999
Evento Lanzamiento 1 $ 6,000,000 $ 6,000,000 0 0 0 0
Degustaciones 160 $ 10,000 $ 1,600,000 100 $ 11,642.07 $ 1,164,207.33 100 $ 13,827.13 $ 1,382,713.10
Muestras para degustaciones kg 320 $ 2,346 $ 750,831 200 $ 2,616 $ 523,122.49 200 $ 2,971 $ 594,285.45
COMUICACION $ 2,400,000 $ 1,638,524.40 $ 1,769,627.86
Afiches 1,000 $ 600 $ 600,000 1000 699 $ 698,524.40 1000 830 $ 829,627.86
Pagina de internet 1.00 $ 500,000 $ 500,000 0 0 0 0
Camisetas 150 $ 6,000 $ 900,000 150 $ 6,000 $ 900,000.00 150 $ 6,000 $ 900,000.00
Adhesivos 2,000 $ 200 $ 400,000 200 200 40,000 200 200 40,000
DISTRIBUCION $ 18,000,000 $ 20,955,731.94 $ 24,888,835.85
Gastos de distribución 12 $ 1,500,000 $ 18,000,000 12 1,746,311 $ 20,955,732 12 2,074,070 $ 24,888,836
TOTAL 28,750,831 24,281,586 28,635,462

5.10.2 PULPA DE MANACA

A continuación se cita la estructura de costos planeada y contemplada para la unidad productiva fabricación de pulpa de manaca congelada del
centro agroindustrial de Inírida, departamento del Guainía.

5.10.2.1 COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Los costos de materias primas para la fabricación de pulpa de manaca congelado corresponden a las necesidades de producción necesarias año
a año multiplicadas por la cantidad requerida de cada materia prima en este caso corresponden a la yuca y empaque y empaque.
 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Nombre genérico Unidad de medida Costo Costo Costo Costo Costo
Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total
unitario unitario unitario unitario unitario
Manaca en fresco kg 308,141 1,500 462,210,886 343,794 1,568 538,896,800 379,643 1,630 618,894,016 415,678 1,687 701,356,391 465,784 1,746 813,403,660
Empaque y Subempaque Unidad 332,792 315 104,829,429 371,297 329 122,221,794.3 410,014 342 140,365,163 448,933 354 159,067,643 503,047 367 184,479,794
Etiqueta Unidad 332,792 160 53,246,694 371,297 167 62,080,911 410,014 174 71,296,591 448,933 180 80,796,220 503,047 186 93,704,014
SUBTOTAL MATERIAS PRIMAS 620,287,009 723,199,506 830,555,770 941,220,254 1,091,587,468
SUBTOTAL MATERIAS PRIMAS - - - - -
TOTAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA 620,287,009 723,199,506 830,555,770 941,220,254 1,091,587,468

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

AÑO6 AÑO7 AÑO8 AÑO9 A Ñ O 10
Nombre genérico Costo Costo Costo Costo Costo
Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total Cantidad Costo total
unitario unitario unitario unitario unitario
Manaca en fresco 481,264 1,807 869,851,293 496,750 1,871 929,265,359 519,251 1,936 1,005,355,275 527,739 2,003.9 1,057,553,158 543,259 2,074 1,126,756,810
Empaque y Subempaque 519,765 379.560 197,281,899 536,489 392.845 210,757,212 560,791 407 228,014,655 569,958 421 239,853,216 586,720 436 255,548,620
Etiqueta 519,765 192.793 100,207,001 536,489.5 199.541 107,051,648 560,790.6 207 115,817,279 569,958.2 214 121,830,268 586,720 221 129,802,306
SUBTOTAL MATERIAS PRIMAS 1,167,340,193 1,247,074,219 1,349,187,209 1,419,236,641 1,512,107,736
SUBTOTAL MATERIAS PRIMAS - - - - -
TOTAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA 1,167,340,193 1,247,074,219 1,349,187,209 1,419,236,641 1,512,107,736

5.10.2.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

La planta contará con 7 personas contratadas desde el primer año y obedecerá a la siguiente distribución de personal a contratar a partir de una
distribución de operaciones y cálculos de tiempos y movimientos analizados en el capítulo técnico, además de incluir en el análisis la distribución
de la planta, el flujo de personal en sus áreas y al eficiencia de las maquinas adquiridas por cada proceso productivo:
 PERSONAL ÁREA                  
Mano de Obra Producción (Operativa) unid. 5.0 5.0 6.0 7.0 7.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0
Empleos Administrativos unid. 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0
Empleos Comerciales unid. 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Total Personal unid. 9.0 9.0 10.0 11.0 11.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0

A partir de legislación laboral vigente se realiza la vinculación y pago de salarios a cada una de las personas vinculadas al área de producción, con
sus respectivos aportes parafiscales de la nueva empresa y del empleado según decreto 780 de 2016:

NÓMINA ÁREA DE PRODUCCIÓN

Cantid Cantida
Interese Prima Total
Auxilio de Total Aportes Riesgos Total nómina ad d
Salario Cesantí s sobre de Vacacion Pensi nómina
Cargo transporte devenga parafiscal Salud profesional anua person person
básico * as cesantí servici es ón mensua
** do es es Devengada al por al por
as os l
planta planta
10.13
Factores       8.33% 1% 8.33% 4.17% 9% 8% 1%        
%
COORDINAD
OR DE
PRODUCCIO 1,600,0 1,718,28 143,13 162,0 128,0 2,522,7
N 00 118,281 1 143,133 1,431 3 66,720 144,000 80 00 16,000 78 30,273,335 1
1,100,0 1,218,28 101,48 111,4 88,00 1,777,5
OPERARIOS 00 118,281 1 101,483 1,015 3 45,870 99,000 30 0 11,000 61 21,330,737 5
OFICIOS 1,100,0 1,218,28 101,48 111,4 88,00 1,777,5
VARIOS 00 118,281 1 101,483 1,015 3 45,870 99,000 30 0 11,000 61 21,330,737 1.0

0
2,700,0 2,936,56 244,61 273,5 216,0 4,300,3
TOTALES 00 236,562 2 244,616 2,446 6 112,590 243,000 10 00 27,000 39 51,604,071 7.00 0

Según lo dispuesto en la anterior plantilla de liquidación se dispone a desarrollar los costos totales de personal de la unidad productiva para la
pulpa de manaca congelada, el valor año a año de nómina será afectado y corregido por la inflación proyectada para los siguientes 10 años.

PROYECCION COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA M.O.D

Total
Costo Mano de
Obra Directa nómina Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
anual
Costos Unitarios
MP Por producto
  $ $ $ $ $
COORDINADOR
$ 30,273,335 $ 31,635,635 $ 31,484,268 $ 32,742,882 $ 32,586,217
DE PRODUCCION 30,273,335
OPERARIOS 21,330,737 $ 151,366,673 $ 111,453,099 $ 139,093,467 $ 168,766,740 $ 174,673,576
OFICIOS VARIOS 21,330,737 $ 21,330,737 $ 22,290,620 $ 22,183,966 $ 23,070,791 $ 22,960,405
0 $ - $ - $ - $ - $ -
    0 0 0 0
Costo Total Mano de
obra Directa
  $ 202,970,744 $ 165,379,353 $ 192,761,701 $ 224,580,414 $ 230,220,198

PROYECCION COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA M.O.D

Total
Costo Mano de Obra
Directa
nómina Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
anual
Costos Unitarios MP
Por producto
  $ $ $ $ $
COORDINADOR DE $ $ $
$ 34,907,171 $ 36,302,618
PRODUCCION 30,273,335 33,888,883 33,726,735 35,074,994
$ $ $
$ 229,076,510 $ 237,094,188
OPERARIOS 21,330,737 206,613,887 213,845,373 221,329,961
$ $ $
$ 24,595,760 $ 25,578,999
OFICIOS VARIOS 21,330,737 23,878,269 23,764,019 24,714,009
$ $ $
$ - $ -
0 - - -
Costo Total Mano de $ $ $
obra Directa
  $ 288,579,441 $ 298,975,805
264,381,039 271,336,127 281,118,964
A partir de siguiente distribución se hará entrega a l personal del área de producción para su respectiva mitigación de riesgos en las operaciones
previstas y medidas según el sistema de riesgo y salud en el trabajo:

GASTOS DE DOTACIÓN AREA DE PRODUCCIÓN

Detalle AÑO 1
Cantidad Valor unitario Costos total
Bata -Pantalón 5 50,000 250,000
Tapabocas Cajas 1 30,000 30,000
Guantes 3 28,000 84,000
Botas 4 28,000 112,000
TOTAL 476,000

A continuación se ubica el valor total de la mano de obra directa y su valor nominal a costear por unidad producida de pulpa de manaca
congelada en donde se observa como su reducción año a año se hace más notoria en la medida que este costo fijo se disuelto en un mayor nivel
de ventas de la unidad Productiva:

COSTO DE LA MANO DE OBRA DE LA UNIDADES VENDIDAS

Fase Inversión Operacional
Año 0 1 2 3 4 5
Nivel de producción   33% 37% 41% 44% 50%
Unidades producidas 332,802 371,308 410,026 448,946 503,061

Costo unitario   617 452 476 507 464

TOTAL COSTO DE
M.0.D   205,350,744 167,866,453 195,236,901 227,536,374 233,668,818
 COSTO DE LA MANO DE OBRA DE LA UNIDADES VENDIDAS
Inversió
Fase n Operacional
Año 0 6 7 8 9 10
Nivel de producción   51% 53% 55% 56% 58%
Unidades producidas 519,780 536,505 560,808 569,994 586,758

Costo unitario   515 513 508 513 516

TOTAL COSTO DE
M.0.D   267,829,659 275,277,407 285,060,244 292,520,721 302,917,085

5.10.2.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Para el costeo de los aspectos considerados Indirectos, se calculó el valor de los servicios públicos consumidos según la potencia eléctrica de cada
máquina y equipo del a unidad productiva y la exposición en horas de consumo para un turno de 8 horas. Se tuvieron en cuenta otros costos
como Internet, Mantenimiento de equipos, arriendo que deberá costear para el funcionamiento de sus operaciones y materiales desinfectantes
para despeje de línea y dotación del personal del área productiva.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

VR
DETALLE MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

108,078,46
Servicio públicos Luz 4,865,313 58,383,752 68,395,960 75,527,966 82,697,030 92,665,255 95,744,853 98,825,689 103,302,151 104,990,890 6

Servicio Público agua 581,981 6,983,767 8,181,411 9,034,529 9,892,081 11,084,463 11,452,840 11,821,364 12,356,831 12,558,835 12,928,166

Servicio Público Gas - - - - - - - - - -

Servicio público
celular e internet
120,000 1,440,000 1,526,400 1,617,984 1,715,063 1,817,967 1,927,045 2,042,668 2,165,228 2,295,141 2,432,850
 Mantenimiento
Equipos 600,000 7,200,000 7,632,000 8,089,920 8,575,315 9,089,834 9,635,224 10,213,338 10,826,138 11,475,706 12,164,249

Arriendo 2,000,000 24,000,000 25,440,000 26,966,400 28,584,384 30,299,447 32,117,414 34,044,459 36,087,126 38,252,354 40,547,495

Desinfectante 500,000 6,000,000 6,360,000 6,741,600 7,146,096 7,574,862 8,029,353 8,511,115 9,021,782 9,563,088 10,136,874

Dotación 476,000 2,380,000 2,487,100 2,970,240 3,448,620 3,448,620 3,941,280 3,941,280 3,941,280 3,941,280 3,941,280
SUBTOTAL
COSTOS 142,058,58 162,848,00 190,229,37
INDIRECTOS 9,143,293 106,387,519 120,022,870 130,948,639 9 155,980,448 9 169,399,912 177,700,535 183,077,295 9

5.10.2.4 COSTOS ADMINISTRATIVO

Dentro de los costos Administrativos se han incluido el personal en diferentes cargos, quien estará vinculado con diferentes formatos de
contrato, gerente y secretaria estarán contratados con contratos directos indefinidos luego de su periodo de prueba, establecido en 2 mes o 60
días (Ver perfil der cargos en capitulo Legal y administrativo) y el personal contador se integrará con un contrato de prestación de servicios para
el desarrollo de la contabilidad de la unidad Productiva.

NÓMINA ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

Cargo Salario Auxilio de Total Cesantía Intereses Prima Vacacione Aportes Pensión Salud Riesgos Total Total
básico transport devengado s sobre de s parafiscales profesionale nómina nómina
e cesantías servicios s mensual anual
Factores       8.33% 1% 8.33% 4.17% 9% 10.13% 8% 1%    
Gerente 2,000,00 102,854 2,102,854 175,168 1,752 14,591 83,400 180,000 202,600 160,00 20,000 2,940,36 35,284,379
0 0 5
Secretaria 900,000 102,854 1,002,854 83,538 835 6,959 37,530 81,000 91,170 72,000 9,000 1,384,88 16,618,630
6
Contador 450,000 450,000 5,400,000
TOTALES 2,900,00 205,708 3,105,708 258,705 2,587 21,550 120,930 261,000 293,770 232,00 29,000 4,325,25 51,903,008
0 0 1
A partir de la planilla de liquidación se proyecta según número de trabajadores por cargo el valor de la nómina anual, realizando el respectivo
factor correctivo de valor a partir de la proyección de la inflación en Colombia planteada para Colombia a partir de modelo financiero (Ver
modelo financiero proyecciones y supuestos).

Total
Costo Mano de Obra
nómina Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Directa
anual
Costos Unitarios
MP Por producto   $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $
$ $
35,284,37 35,284,37 38,347,06 39,880,94 41,276,77 42,721,46 44,216,71 45,764,30 47,366,05
36,872,176 49,023,864
Gerente 9 9 3 5 8 6 7 2 3
$ $ $ $ $ $ $ $
$ $
16,618,63 16,618,63 18,061,12 18,783,57 19,440,99 20,121,43 20,825,68 21,554,58 22,308,99
17,366,468 23,089,806
Secretaria 0 0 7 2 7 2 2 1 1
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Contador 5,400,000 5,400,000 5,643,000 5,868,720 6,103,469 6,317,090 6,538,188 6,767,025 7,003,871 7,249,006 7,502,722
$ $ $ $ $ $ $ $
Costo Total Mano $ $
  57,303,00 62,276,90 64,767,98 67,034,86 69,381,08 71,809,42 74,322,75 76,924,05
de obra Directa 8
59,881,644
9 6 5 6 4 3 0
79,616,392

5.10.2.5 COSTOS DE VENTAS

Como personal complemento al área administrativa se tendrá un vendedor asignado para la venta del portafolio de las cuatro unidades
productivas del centro agroindustrial, el cual tendrá asignado un sueldo básico y un salario liquidado con su respectiva carga prestacional, así
como sus respectivas comisiones por venta con el cual se pretende desarrollarla estrategia comercial en los canales previstos para cada
producto, en este caso de pulpa de manaca congelada:

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

Cargo Salario Auxilio de Total Cesantías Intereses Prima Vacacione Aportes Pensió Salud Riesg Total Total
básico transport devengado sobre de s parafiscales n os nómina nómina
e cesantías servicio profes mensual anual
 ionale
s
s
Factores       8.33% 1% 8.33% 4.17% 9% 10.13% 8% 1%    

900,00
Vendedor 0 102,854 1,002,854 83,538 835 83,538 37,530 81,000 91,170 72,000 9,000 1,461,465 17,537,578

GASTOS DE DOTACIÓN AREA DE VENTAS

AÑO1
DOTACIÓN
Cantidad Valor unitario Costos total
Camisa 4 27,000 108,000
Pantalon 4 50,000 200,000
Botas 2 85,000 170,000
TOTAL     478,000

COMISIÓN EN VENTAS
AÑOS 0.4%
1 7,987,005
2 9,312,137
3 10,694,489
4 12,119,439
5 14,055,615
6 15,031,030
7 16,057,706
8 17,372,542
 9 18,274,521
10 19,470,357

5.10.2.6 COSTOS DE ESTRATEGIA COMERCIAL

A continuación se muestra la estrategia comercial a desarrollar en cuanto a promoción, comunicación y distribución, las cuales son expuestas
metodológicamente en el capítulo Análisis de mercados, los valores aquí expuestos tienen la corrección nominal afectados todos sus valores
unitarios a partir del según año con la inflación proyectada:

Concepto Año 1 Año 5

Cantidad Valor Unitario Costo total Cantidad Valor Unitario Costo total

          0%  
PROMOCION $ 8,350,831 $ 1,687,330
Evento Lanzamiento 1 $ 6,000,000 $ 6,000,000 0
Degustaciones 160 $ 10,000 $ 1,600,000 100 $ 11,642.07 $ 1,164,207.33
Muestras para degustaciones kg 320 $ 2,346 $ 750,831 200 $ 2,616 $ 523,122.49
COMUICACION $ 2,400,000 $ 1,638,524.40
Afiches 1,000 $ 600 $ 600,000 1000 699 $ 698,524.40
Pagina de internet 1.00 $ 500,000 $ 500,000 0
Camisetas 150 $ 6,000 $ 900,000 150 $ 6,000 $ 900,000.00
Adhesivos 2,000 $ 200 $ 400,000 200 200
DISTRIBUCION $ 18,000,000 $ 20,955,731.94
Gastos de distribución 12 $ 1,500,000 $ 18,000,000 12 1,746,311 $ 20,955,732
TOTAL     28,750,831     24,281,586
5.10.3 AJI DESHIDRATADO

A continuación, se cita la estructura de costos planeada y contemplada para la unidad productiva fabricación de ají deshidrato brava del centro
agroindustrial de Inírida, departamento del Guainía.

5.10.3.1 COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Los costos de materias primas para la fabricación de ají Deshidratado corresponden a las necesidades de producción necesarias año a año multiplicadas por
la cantidad requerida de cada materia prima en este caso corresponden al ají en fresco y empaque y subempaque para ristra por 30 unidades.

Unida A Ñ O 1 A Ñ O 2 A Ñ O 3 A Ñ O 4 A Ñ O 5
Nombre d de
Costo Costo Costo Costo Costo
genérico medid Cantida Costo Cantida Costo Cantida Costo Cantida Cantida
unitari unitari unitari unitari Costo total unitari Costo total
a d total d total d total d d
o o o o o
PRODUCTO:
Aji
Deshidratad
o por 100 g
718.848. 6 845.095 6.52 976.555.0 6.7 1.111.807.8 6.98 1.255.332.17
Aji Fresco kg 119.808 6.000 000 134.784 .270 .680 149.760 1 08 164.736 49 77 179.712 5 0
Empaque y
Subempaque
Ristra para 14.780. 17.762.3 1 21.243.7 25.284.4 1 30.095.68
30 Unds Unidad 1.478.037 10 370 1.699.743 10 09,9 1.954.704 1 23 2.247.910 11 87 2.585.096 2 7

- - - - - - -
SUBTOTAL
MATERIAS 733.628.37 862.857.99 997.798.73
PRIMAS       0     0     1     1.137.092.363     1.285.427.857
TOTAL
DE
MATERI
A PRIMA 733.628.37 862.857.99 997.798.73
DIRECTA         0     0     1     1.137.092.363     1.285.427.857
 A Ñ O 6 A Ñ O 7 A Ñ O 8 A Ñ O 9 A Ñ O 10
Unidad
Nombre
de Costo Costo Costo
genérico Costo Cantida Cantida Cantida Costo Cantida
medida Cantidad Costo total unitari Costo total unitari Costo total Costo total unitari Costo total
unitario d d d unitario d
o o o
PRODUCTO:
Aji
Deshidratad
o por 100 g
7 1.568.867.0 7. 1.855.745 8. 2.040.740.2 8.2 2.360.656.1
Aji Fresco kg 194.688 7.230 1.407.541.285 209.664 .483 70 239.616 745 .649 254.592 016 23 284.544 96 27
Empaque y
Subempaque Ristra 42.635.7 50.745 60.400.7 71.894.1
para 30 Unds Unidad 2.972.860 12 35.819.995 3.418.789 12 23 3.931.608 13 .263 4.521.349 13 02 5.199.551 14 97

- - - - - - - - - -

SUBTOTAL
MATERIAS 1.611.502.79 1.906.490.91 2.101.140.92 2.432.550.32
PRIMAS       1.443.361.280     3     1     5     4
TOTAL DE
MATERIA
PRIMA 1.611.502.79 1.906.490.91 2.101.140.92 2.432.550.32
DIRECTA       1.443.361.280     3     1     5     4

5.10.3.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

La planta contará con 7 personas contratadas desde el primer año y obedecerá a la siguiente distribución de personal a contratar a partir de una distribución
de operaciones y cálculos de tiempos y movimientos analizados en el capítulo técnico, además de incluir en el análisis la distribución de la planta, el flujo de
personal en sus áreas y al eficiencia de las maquinas adquiridas por cada proceso productivo:

PERSONAL POR AREA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Mano de Obra Producción
unid. 5 5 6 7 7 8 8 8 8 8
(Operativa)
Empleos Administrativos unid. 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Empleos Comerciales unid. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
 Total Personal unid. 9 9 10 11 11 12 12 12 12 12

A partir de legislación laboral vigente se realiza la vinculación y pago de salarios a cada una de las personas vinculadas al área de producción, con sus
respectivos aportes parafiscales de la nueva empresa y del empleado según decreto 780 de 2016:

NÓMINA ÁREA DE PRODUCCIÓN

Intereses sobre
Cargo Salario básico * Auxilio de transporte** Total devengado Cesantías Prima de servicios Vacaciones
cesantías

Factores       8,33% 1% 8,33% 4,17%

COORDINADOR DE PRODUCCION 1.600.000 118.281 1.718.281 143.133 1.431 143.133

OPERARIOS 1.100.000 118.281 1.218.281 101.483 1.015 101.483

OFICIOS VARIOS 1.100.000 118.281 1.218.281 101.483 1.015 101.483

TOTALES 2.700.000 236.562 2.936.562 244.616 2.446 244.616

Según lo dispuesto en la anterior plantilla de liquidación se dispone a desarrollar los costos totales de personal de la unidad productiva para aji
deshidratado, el valor año a año de nómina será afectado y corregido por la inflación proyectada para los siguientes 10 años.

PROYECCION COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA M.O.D

Total nómina
Costo Mano de Obra Directa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
anual
Costos Unitarios MP Por producto   $ $ $ $ $
COORDINADOR DE PRODUCCION 30.273.335 $ 30.273.335 $ 31.635.635 $ 31.484.268 $ 32.742.882 $ 32.586.217
OPERARIOS 21.330.737 $ 106.653.683 $ 111.453.099 $ 139.093.467 $ 168.766.740 $ 174.673.576
CONDUCTOR Y OFICIOS VARIOS 21.330.737 $ 21.330.737 $ 22.290.620 $ 22.183.966 $ 23.070.791 $ 22.960.405
Costo Total Mano de obra Directa   $ 158.257.754 $ 165.379.353 $ 192.761.701 $ 224.580.414 $ 230.220.198
 Costo Mano de Obra Directa Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Costos Unitarios MP Por producto $ $ $ $ $

COORDINADOR DE PRODUCCION $ 33.888.883 $ 33.726.735 $ 35.074.994 $ 34.907.171 $ 36.302.618
OPERARIOS $ 206.613.887 $ 213.845.373 $ 221.329.961 $ 229.076.510 $ 237.094.188
CONDUCTOR Y OFICIOS VARIOS $ 23.878.269 $ 23.764.019 $ 24.714.009 $ 24.595.760 $ 25.578.999
Costo Total Mano de obra Directa $ 264.381.039 $ 271.336.127 $ 281.118.964 $ 288.579.441 $ 298.975.805

A partir de siguiente distribución se hará entrega a l personal del área de producción para su respectiva mitigación de riesgos en las operaciones previstas y
medidas según el sistema de riesgo y salud en el trabajo:

GASTOS DE DOTACIÓN AREA DE PRODUCCIÓN

AÑO 1
Detalle
Cantidad Valor unitario Costos total
Bata -Pantalón 5 50.000 250.000
Tapabocas Cajas 1 30.000 30.000
Guantes 4 28.000 112.000
Botas 4 28.000 112.000
TOTAL     504.000

A continuación se ubica el valor total de la mano de obra directa y su valor nominal a costear por unidad producida de aji deshidratado de 100 g en donde
se observa como su reducción año a año se hace más notoria en la medida que este costo fijo se disuelto en un mayor nivel de ventas de la unidad
Productiva:

COSTO DE LA MANO DE OBRA DE LA UNIDADES VENDIDAS        

Fase Inversión         Operacional
Año 0 1 2 3 4 5
Nivel de producción   40% 45% 50% 55% 60%
Unidades producidas 1.478.047 1.699.754 1.954.716 2.247.923 2.585.110
 Costo unitario   107 98 99 100 89
TOTAL COSTO DE M.0.D   158.761.754 165.906.033 193.285.861 225.102.054 230.741.838

COSTO DE LA MANO DE OBRA DE LA UNIDADES VENDIDAS  

Fase
Año 6 7 8 9 10
Nivel de producción 65% 70% 80% 85% 95%
Unidades producidas 2.972.875 3.418.805 3.931.625 4.521.385 5.199.589
Costo unitario 89 80 72 64 58
TOTAL COSTO DE M.0.D 264.902.679 271.857.767 281.640.604 289.101.081 299.497.445

5.10.3.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Para el costeo de los aspectos considerados Indirectos, se calculó el valor de los servicios públicos consumidos según la potencia eléctrica de cada máquina y
equipo del a unidad productiva y la exposición en horas de consumo para un turno de 8 horas. Se tuvieron en cuenta otros costos como Internet,
Mantenimiento de equipos, arriendo que deberá costear para le funcionamiento de sus operaciones y materiales desinfectantes para despeje de línea y
dotación del personal del área productiva.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION        

DETALLE VR MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Servicio públicos Luz 1.495.466 17.945.593 21.198.231 23.553.590 25.908.949 28.264.308
Servicio Público agua 1.208.918 14.507.019 17.136.416 19.040.462 20.944.509 22.848.555
Servicio Público Gas 575.307 6.903.681 7.761.141 9.252.289 9.423.909 9.587.872
Servicio público celular e internet 200.000 2.400.000 2.544.000 2.696.640 2.858.438 3.029.945
Mantenimiento Equipos 1.000.000 12.000.000 12.720.000 13.483.200 14.292.192 15.149.724
Arriendo 2.000.000 24.000.000 25.440.000 26.966.400 28.584.384 30.299.447
Desinfectante 500.000 6.000.000 6.360.000 6.741.600 7.146.096 7.574.862
 Dotación 504.000 2.520.000 2.633.400 3.144.960 3.651.480 3.651.480

5.10.3.4 COSTOS ADMINISTRATIVO

Dentro de los costos Administrativos se han incluido el personal en diferentes cargos, quien estará vinculado con diferentes formatos de contrato, gerente y
secretaria estarán contratados con contratos directos indefinidos luego de su periodo de prueba, establecido en 2 mes o 60 días (Ver perfil der cargos en
capitulo Legal y administrativo) y el personal contador se integrará con un contrato de prestación de servicios para el desarrollo de la contabilidad de la
unidad Productiva.

NÓMINA ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

Total Intereses Aportes Riesgos Total Total
Salario Auxilio de Prima de Vacacione
Cargo devengad Cesantías sobre parafiscale Pensión Salud profesionale nómina nómina
básico transporte servicios s
o cesantías s s mensual anual
Factores       8,33% 1% 8,33% 4,17% 9% 10,13% 8% 1%    
2.000.00
Gerente 0 102.854 2.102.854 175.168 1.752 14.591 83.400 180.000 202.600 160.000 20.000 2.940.365 35.284.379
Secretaria 900.000 102.854 1.002.854 83.538 835 6.959 37.530 81.000 91.170 72.000 9.000 1.384.886 16.618.630
Contador 450.000 450.000 5.400.000
2.900.00
TOTALES 0 205.708 3.105.708 258.705 2.587 21.550 120.930 261.000 293.770 232.000 29.000 4.325.251 51.903.008

A partir de la planilla de liquidación se proyecta según número de trabajadores por cargo el valor de la nómina anual, realizando el respectivo factor
correctivo de valor a partir de la proyección de la inflación en Colombia planteada para Colombia a partir de modelo financiero (Ver modelo financiero
proyecciones y supuestos).

Costo Mano de Total nómina

Obra anual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Costos Unitarios MP Por producto $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ $ $ $ $ $ $
$ 44.216.717 $ 47.366.053 $ 49.023.864
Gerente 35.284.379 35.284.379 36.872.176 38.347.063 39.880.945 41.276.778 42.721.466 45.764.302
Secretaria 16.618.630 $ $ $ $ $ $ $ 20.825.682 $ $ 22.308.991 $ 23.089.806
 16.618.630 17.366.468 18.061.127 18.783.572 19.440.997 20.121.432 21.554.581
$ $ $ $ $ $ $
$ 6.767.025 $ 7.249.006 $ 7.502.722
Contador 5.400.000 5.400.000 5.643.000 5.868.720 6.103.469 6.317.090 6.538.188 7.003.871
Costo Total Mano $ $ $ $ $ $ $
de obra Directa
  $ 71.809.424 $ 76.924.050 $ 79.616.392
57.303.008 59.881.644 62.276.909 64.767.986 67.034.865 69.381.086 74.322.753

5.10.3.5 COSTOS DE VENTAS

Como personal complemento al área administrativa se tendrá un vendedor asignado para la venta del portafolio de las cuatro unidades productivas del
centro agroindustrial, el cual tendrá asignado un sueldo básico y un salario liquidado con su respectiva carga prestacional, asi como sus respectivas
comisiones por venta con el cual se pretende desarrollarla estrategia comercial en los canales previstos para cada producto, en este caso ají deshidratado
en presentación de Ristra por 30 unidades:

Intereses
Total Aportes Riesgos Total Total
Salario Auxilio de sobre Prima de Vacacione Pensió
Cargo devengad Cesantías parafiscale Salud profesionale nómina nómina
básico transporte cesantía servicios s n
o s s mensual anual
s
Factores 8,33% 1% 8,33% 4,17% 9% 10,13% 8% 1%

900.00 1.461.46 17.537.57

Vendedor 0 102.854 1.002.854 83.538 835 83.538 37.530 81.000 91.170 72.000 9.000 5 8

GASTOS DE DOTACIÓN AREA DE VENTAS

AÑO1
DOTACIÓN
Cantidad Valor unitario Costos total
Camisa 4 27.000 108.000
Pantalón 4 50.000 200.000
Botas 2 85.000 170.000
TOTAL     478.000
 Intereses Total Total
Salario Auxilio de Total Prima de Aportes Riesgos
Cargo Cesantías sobre Vacaciones Pensión Salud nómina nómina
básico transporte devengado servicios parafiscales profesionales
cesantías mensual anual

Factores       8,33% 1% 8,33% 4,17% 9% 10,13% 8% 1%  

Vendedor 900.000 102.854 1.002.854 83.538 835 83.538 37.530 81.000 91.170 72.000 9.000 1.461.465 17.537.578

COMISIÓN EN VENTAS
AÑOS 0,3%
1 5.320.934
2 6.394.432
3 7.647.741
4 9.102.723
5 10.834.516
6 12.895.783
7 15.349.206
8 18.269.392
9 21.745.144
10 25.882.158

5.10.3.6 COSTOS DE ESTRATEGIA COMERCIAL

A continuación se muestra la estrategia comercial a desarrollar en cuanto a promoción, comunicación y distribución, las cuales son expuestas
metodológicamente en el capítulo Análisis de mercados, los valores aquí expuestos tienen la corrección nominal afectados todos sus valores unitarios a
partir del según año con la inflación proyectada:

Concepto Año 1 Año 5

Cantidad Valor Unitario Costo total Cantidad Valor Unitario Costo total

          0%  
PROMOCION $ 8,350,831 $ 1,687,330
Evento Lanzamiento 1 $ 6,000,000 $ 6,000,000 0 0
Degustaciones 160 $ 10,000 $ 1,600,000 100 $ 11,642.07 $ 1,164,207.33
Muestras para degustaciones kg 320 $ 2,346 $ 750,831 200 $ 2,616 $ 523,122.49
COMUICACION $ 2,400,000 $ 1,638,524.40
Afiches 1,000 $ 600 $ 600,000 1000 699 $ 698,524.40
Pagina de internet 1.00 $ 500,000 $ 500,000 0 0
Camisetas 150 $ 6,000 $ 900,000 150 $ 6,000 $ 900,000.00
Adhesivos 2,000 $ 200 $ 400,000 200 200 40,000
DISTRIBUCION $ 18,000,000 $ 20,955,731.94
Gastos de distribución 12 $ 1,500,000 $ 18,000,000 12 1,746,311 $ 20,955,732
TOTAL     28,750,831     24,281,586  

5.10.5HARINA DE PLATANO
A continuación, se cita la estructura de costos planeada y contemplada para la unidad productiva fabricación de ají deshidrato brava del centro
agroindustrial de Inírida, departamento del Guainía.

5.10.5.1 COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Los costos de materias primas para la fabricación de ají Deshidratado corresponden a las necesidades de producción necesarias año a año multiplicadas por
la cantidad requerida de cada materia prima en este caso corresponden a la harina de plátano:
 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Unida A Ñ O 1 A Ñ O 2 A Ñ O 3 A Ñ O 4 A Ñ O 5
Nombre d de
Costo Costo Costo Costo Costo
genérico medid Cantida Cantida Cantida Cantida Cantida
unitari Costo total unitari Costo total unitari Costo total unitari Costo total unitari Costo total
a d d d d d
o o o o o
Harina de
Plátano
por 500 g
Plátano 466, 522,2 647, 682 71
Fresco kg 466,758 1,000 758,038 499,744 1,045 32,195 595,759 1,087 471,413 606,810 1,125 ,563,126 617,368 1,164 8,743,922
Unida 41, 45,95 56, 60 6
Empaque d 205,374 200 074,707 219,887 209 6,433.2 262,134 217 977,484 266,996 225 ,065,662 271,642 233 3,249,628

- - - - - - -
SUBTOTA
L
MATERIAS 507,832,74 704,448,89 742,628,78 781,993,55
PRIMAS       5     568,188,628     7     8     0
SUBTOTA
L
MATERIAS
PRIMAS       -     -     -     -     -
TOTAL DE
MATERIA
PRIMA 507,832,74 704,448,89 742,628,78 781,993,55
DIRECTA       5     568,188,628     7     8     0

A Ñ O 6 A Ñ O 7 A Ñ O 8 A Ñ O 9 A Ñ O 10
Unida          
Nombre d de          
genérico medid Costo Costo Costo Costo Costo
Cantid Costo Cantid Costo Cantid Cantid Cantid
a unitari unitari unitari Costo total unitari Costo total unitari Costo total
ad total ad total ad ad ad
o o o o o
Harina
de
 Plátano
por 500 g

Plátano 672,36 810 682,82 851, 739,01 953,896,38 749,36 1,336 1,001,11 759,39 1,050,024,8
Fresco kg 1 1,205 ,164,137 2 1,247 565,265 0 1,291 4 7 .0 8,504 6 1,383 46

Unida 295,83 240.9 71 300,44 249.4 74, 325,16 329,72 88,09 334,13
Empaque d 9 91 ,294,503 2 26 937,924 4 258 83,943,142 1 267 8,560 4 277 92,402,454
SUBTOT
AL
MATERI
AS 881,458,6 926,503,1 1,037,839,5 1,089,217,0 1,142,427,3
PRIMAS       40     89     26     64     00
SUBTOT
AL
MATERI
AS
PRIMAS       -     -     -     -     -
TOTAL
DE
MATERI
A PRIMA 881,458,6 926,503,1 1,037,839,5 1,089,217,0 1,142,427,3
DIRECTA       40     89     26     64     00

5.10.5.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

La planta contará con 7 personas contratadas desde el primer año y obedecerá a la siguiente distribución de personal a contratar a partir de una distribución
de operaciones y cálculos de tiempos y movimientos analizados en el capítulo técnico, además de incluir en el análisis la distribución de la planta, el flujo de
personal en sus áreas y al eficiencia de las maquinas adquiridas por cada proceso productivo:

PERSONAL ÁREA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Mano de Obra Producción (Operativa) unid. 4.0 5.0 6.0 7.0 7.0 8.0
 Empleos Administrativos unid. 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0
Empleos Comerciales unid. 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Total Personal unid. 8.0 9.0 10.0 11.0 11.0 12.0

A partir de legislación laboral vigente se realiza la vinculación y pago de salarios a cada una de las personas vinculadas al área de producción, con sus
respectivos aportes parafiscales de la nueva empresa y del empleado según decreto 780 de 2016:

NÓMINA ÁREA DE PRODUCCIÓN

Interes Total Cantid Cantid
Auxilio Prima Total
Salario Total es Aportes Riesgos nómina ad ad
de Cesantí de Vacacio Pensi nómina
Cargo básico devenga sobre parafisca Salud profesiona anua person person
transport as servici nes ón mensu
* do cesantí les les Devenga al por al por
e** os al
as da planta planta
10.13
Factores       8.33% 1% 8.33% 4.17% 9% 8% 1%        
%
COORDINADO
R DE 1,600,0 1,718,28 143,13 143,13 162,0 128,0 2,522,7 30,273,3
PRODUCCION 00 118,281 1 3 1,431 3 66,720 144,000 80 00 16,000 78 35 1
1,100,0 1,218,28 101,48 101,48 111,4 88,00 1,777,5 21,330,7
OPERARIOS 00 118,281 1 3 1,015 3 45,870 99,000 30 0 11,000 61 37 1
OFICIOS
VARIOS
SUPERNUMER 1,100,0 1,218,28 101,48 101,48 111,4 88,00 1,777,5 21,330,7
ARIO 00 118,281 1 3 1,015 3 45,870 99,000 30 0 11,000 61 37 1.0
0
2,700,0 2,936,56 244,61 244,61 273,5 216,0 4,300,3 51,604,0
TOTALES 00 236,562 2 6 2,446 6 112,590 243,000 10 00 27,000 39 71 3.00 0

Según lo dispuesto en la anterior plantilla de liquidación se dispone a desarrollar los costos totales de personal de la unidad productiva para la harina de
plátano, el valor año a año de nómina será afectado y corregido por la inflación proyectada para los siguientes 10 años.

PROYECCION COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA M.O.D

 Total nómina
Costo Mano de Obra Directa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
anual
Costos Unitarios MP Por producto   $ $ $ $
COORDINADOR DE PRODUCCION 30,273,335 $ 30,273,335 $ 31,635,635 $ 32,901,060 $ 34,217,102 $
OPERARIOS 21,330,737 $ 85,322,946 $ 111,453,099 $ 139,093,467 $ 167,955,362 $ 1
SUPERNUMERARIO 21,330,737 $ 21,330,737 $ 22,290,620 $ 23,182,245 $ 24,109,534 $
0 $ - $ - $ - $ - $
Costo Total Mano de obra Directa   $ 136,927,018 $ 165,379,353 $ 195,176,772 $ 226,281,999 $ 2

PROYECCION COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA M.O.D      

Costo Mano de Obra
Directa Total nómina anual Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Costos Unitarios MP Por

producto   $ $ $ $ $
COORDINADOR DE $ $ $ $
$ 36,654,216
PRODUCCION 30,273,335 37,937,11339,264,912 40,639,184 42,061,555
$ $
$ $
$ 205,620,551 220,265,87 227,975,18
212,817,271 235,954,312
OPERARIOS 21,330,737 5 1
$ $ $ $
$ 25,826,736
SUPERNUMERARIO 21,330,737 26,730,672 27,666,245 28,634,564 29,636,773
$ $ $ $
$ -
0 - - - -
$ $
Costo Total Mano de obra $ $
Directa
  $ 268,101,503 287,197,03 297,248,92
277,485,055 307,652,641
2 8
A partir de siguiente distribución se hará entrega a l personal del área de producción para su respectiva mitigación de riesgos en las operaciones previstas y
medidas según el sistema de riesgo y salud en el trabajo

GASTOS DE DOTACIÓN AREA DE PRODUCCIÓN

AÑO 1
Detalle
Cantidad Valor unitario Costos total
Bata -Pantalón 5 30,000 150,000
Tapabocas Cajas 1 20,000 20,000
Guantes 1 28,000 28,000
Botas 4 28,000 112,000
TOTAL     310,000

A continuación se ubica el valor total de la mano de obra directa y su valor nominal a costear por unidad producida de la harina de plátano en donde se
observa como su reducción año a año se hace más notoria en la medida que este costo fijo se disuelto en un mayor nivel de ventas de la unidad Productiva:

COSTO DE LA MANO DE OBRA DE LA UNIDADES VENDIDAS

Fase Inversión Operacional
Año 0 1 2 3 4
Nivel de producción   45% 48% 57% 59%
Unidades producidas 205,384 219,898 262,146 267,009

Costo unitario   673 759 752 856 870

TOTAL COSTO DE M.0.D   138,167,018 166,929,353 197,036,772 228,451,999
 COSTO DE LA MANO DE OBRA DE LA UNIDADES VENDIDAS
Fase Inversión          
Año 0 6 7 8 9 10
Nivel de producción   65% 66% 71% 72% 73%
Unidades producidas 295,854 300,458 325,181 329,757 334,172

Costo unitario   915 932 891 909 928

TOTAL COSTO DE
M.0.D   270,581,503 279,965,055 289,677,032 299,728,928 310,132,641

5.10.5.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Para el costeo de los aspectos considerados Indirectos, se calculó el valor de los servicios públicos consumidos según la potencia eléctrica de cada máquina y
equipo del a unidad productiva y la exposición en horas de consumo para un turno de 8 horas. Se tuvieron en cuenta otros costos como Internet,
Mantenimiento de equipos, arriendo que deberá costear para le funcionamiento de sus operaciones y materiales desinfectantes para despeje de línea y
dotación del personal del área productiva.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DETALLE VR MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Servicio públicos Luz 871,117 10,453,401 11,751,748 14,009,611 14,269,473 14,51
Servicio Público agua 664,145 7,969,741 8,959,608 10,681,018 10,879,139 11,06
Servicio Público Gas 575,307 6,903,681 7,761,141 9,252,289 9,423,909 9,5
Servicio público celular e intenret 50,000 600,000 636,000 674,160 714,610 7
Mantenimiento Equipos 1,000,000 12,000,000 12,720,000 13,483,200 14,292,192 15,14
Arriendo Planta 2,000,000 24,000,000 25,440,000 26,966,400 28,584,384 30,29
Desinfectante 500,000 6,000,000 6,360,000 6,741,600 7,146,096 7,5
Dotación 310,000 1,240,000 1,619,750 1,934,400 2,245,950 2,2
 SUBTOTAL COSTOS INDIRECTOS 5,970,569 69,166,823 75,248,247 83,742,678 87,555,753 91,20

5.10.5.4 COSTOS ADMINISTRATIVO

Dentro de los costos Administrativos se han incluido el personal en diferentes cargos, quien estará vinculado con diferentes formatos de contrato, gerente y
secretaria estarán contratados con contratos directos indefinidos luego de su periodo de prueba, establecido en 2 mes o 60 días (Ver perfil der cargos en
capitulo Legal y administrativo) y el personal contador se integrará con un contrato de prestación de servicios para el desarrollo de la contabilidad de la
unidad Productiva.

NÓMINA ÁR
Cargo Salario básico Auxilio de transporte Total devengado Cesantías Intereses sobre cesantías

Factores       8.33% 1%

Gerente 2,000,000 102,854 2,102,854 175,168 1,752

Secretaria 900,000 102,854 1,002,854 83,538 835
Contador 450,000
TOTALES 2,900,000 205,708 3,105,708 258,705 2,587

A partir de la planilla de liquidación se proyecta según número de trabajadores por cargo el valor de la nómina anual, realizando el respectivo factor
correctivo de valor a partir de la proyección de la inflación en Colombia planteada para Colombia a partir de modelo financiero (Ver modelo financiero
proyecciones y supuestos).

Costo Mano de Obra Directa Total nómina anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Costos Unitarios MP Por producto   $ $ $ $

 Coordinador Administrativo 35,284,379 $ 35,284,379 $ 36,872,176 $ 38,347,063 $ 39,880,945

Secretaria 16,618,630 $ 16,618,630 $ 17,366,468 $ 18,061,127 $ 18,783,572

Contador 5,400,000 $ 5,400,000 $ 5,643,000 $ 5,868,720 $ 6,103,469

    0 0 0

Costo Total Mano de obra Directa   $ 57,303,008 $ 59,881,644 $ 62,276,909 $ 64,767,986

5.10.5.5 COSTOS DE VENTAS

Como personal complemento al área administrativa se tendrá un vendedor asignado para la venta del portafolio de las cuatro unidades productivas del
centro agroindustrial, el cual tendrá asignado un sueldo básico y un salario liquidado con su respectiva carga prestacional, asi como sus respectivas
comisiones por venta con el cual se pretende desarrollarla estrategia comercial en los canales previstos para cada producto, en este caso de la harina de
plátano:

Cargo Salario básico Auxilio de transporte Total devengado Cesantías Intereses sobre
cesantías

Factores       8.33% 1%
Vendedor 900,000 102,854 1,002,854 83,538 835

GASTOS DE DOTACIÓN AREA DE VENTAS

AÑO1
DOTACIÓN
Cantidad Valor unitario Costos total
Camisa 4 27,000 108,000
Pantalon 4 50,000 200,000
Botas 2 85,000 170,000
 TOTAL     478,000

COMISIÓN EN VENTAS
AÑOS 0%
1 3,778,873
2 4,227,992
3 5,241,929
4 5,526,032
5 5,818,952
6 6,559,093
7 6,894,279
8 7,722,755
9 8,105,068
10 8,501,016

5.10.5.6 COSTOS DE ESTRATEGIA COMERCIAL

A continuación se muestra la estrategia comercial a desarrollar en cuanto a promoción, comunicación y distribución, las cuales son expuestas
metodológicamente en el capítulo Análisis de mercados, los valores aquí expuestos tienen la corrección nominal afectados todos sus valores unitarios a
partir del según año con la inflación proyectada:

Concepto Año 1 Año 5

Cantidad Valor Unitario Costo total Cantidad Valor Unitario Costo total

          0%  
PROMOCION $ 8,350,831 $ 1,687,330
Evento Lanzamiento 1 $ 6,000,000 $ 6,000,000 0 0
Degustaciones 160 $ 10,000 $ 1,600,000 100 $ 11,642.07 $ 1,164,207.33
Muestras para degustaciones kg 320 $ 2,346 $ 750,831 200 $ 2,616 $ 523,122.49
COMUICACION $ 2,400,000 $ 1,638,524.40
Afiches 1,000 $ 600 $ 600,000 1000 699 $ 698,524.40
Pagina de internet 1.00 $ 500,000 $ 500,000 0 0
Camisetas 150 $ 6,000 $ 900,000 150 $ 6,000 $ 900,000.00
Adhesivos 2,000 $ 200 $ 400,000 200 200 40,000
DISTRIBUCION $ 18,000,000 $ 20,955,731.94
Gastos de distribución 12 $ 1,500,000 $ 18,000,000 12 1,746,311 $ 20,955,732
TOTAL     28,750,831     24,281,586