GESTIÓN TRIBUTARIA

GERMOCAL S.A. – Taller Retención en la Fuente

Diciembre de 2020

Con el siguiente ejercicio se pretende que calculen las retenciones en la fuente y presenten el formulario de retención.

La EMPRESA GERMOCAL S.A. con NIT. 812.003.246-4 DIRECCION: Calle 4 Nro. 3-26 Pensilvania Caldas. Es
Responsable de IVA, se dedica a la comercialización de electrodomésticos y equipos de cómputo, realizó las siguientes
operaciones el mes de agosto de 2.020

1. El 04 de agosto de 2.020:
Compra mercancías a crédito según factura Nº 1115 a la Cía. Proveedor prueba Ltda. Empresa responsable de IVA, así:
Mercancías gravadas 19% 45.700.000 más IVA, Mercancías excluidas 14.500.000, reteica del 10 por mil

2. El 06 de agosto:
Registra factura Nro. 2018 de la inmobiliaria el cumplido Ltdo., correspondiente al arrendamiento anticipado de tres meses
de un local comercial, por 3.600.000 más IVA del 19% responsable de IVA.

3. El 08 de agosto
Registra Factura de compra Nro. 216 de Pedro Eliecer Álvarez no responsable de IVA, no declarante de renta
correspondiente al servicio de fotocopias por valor de $280.000. reteica 6 por mil.

4. El 12 de agosto:
Compra un estante, un escritorio y una silla giratoria, para uso de la empresa, al señor Jorge Gutiérrez no responsable de
IVA, por 1.600.000. Factura de compra Nro. 215, reteica, del 10 por mil.

5. El 18 de agosto:
Registran Factura de compra 1441 correspondiente a fletes y acarreos a transportes el Rap S.A. Gran contribuyente por
valor de $2.335.000 reteica 6 por mil.

6. El 22 de agosto:
Registra honorarios por pagar a una sociedad de abogados por valor de $2.200.000 Más IVA, factura de compra 102, reteica
5 por mil.

7. El 24 de agosto:
Compra mercancías a crédito según factura Nº 1133 a la Cía. Proveedor prueba Ltda. Empresa responsable de IVA, así:
Mercancías gravadas 19% 28.500.000 más IVA, Mercancías excluidas 12.800.000, reteica del 10 por mil.

8. El 27 de agosto:
Contrata con empresa Arauca con domicilio principal en la ciudad de Manizales la suma de $1.080.000 por concepto de
transporte de empleados a la ciudad de Medellín. Este servicio no tiene IVA. _Factura de compra 19385.