PRESUPUESTOS

Actividad : Taller presupuestos de tesoreria

Presentado por:

Catalina Salas Daza ID 193020

Jasbleidi Mora Rojas ID 530717

Presentado a:

Leonardo Peñuela Rodríguez

NRC 7923

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIA ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
CONTADURÍA PÚBLICA
BOGOTÁ
2020
Ejercicio 5.2 Presupuesto de efectivo

 Algunas cifras del presupuesto de la Compañía London para el primer mes de un año presu-puestado se

Tabla 5.7 Datos años anterior y presupuestado (en dólares)

De las ventas a crédito, el 3% es provisión de cuentas incobrables, el 27% se recauda en el mes de la ven

El costo de venta está presupuestado para enero en US$38.600.000 y de las compras el 25% es de contad

Utilizando la anterior información, elabore los presupuestos de efectivo para el mes de enero de un año p
efectivo a diciembre 31 de US$1.319.000.

Recaudo cuentas por cobrar

Ventas a credito Diciembre 67,000,000

ventas a credito Enero 67,000,000
78,000,000
78,000,000

46,900,000

Determinar las compras de materia prima:

Inventario inicial de mercancia 14,500,000
(+) compras 43,300,000
(-)Inventario final de mercancia - 19,200,000
costo de ventas Presupuestado 38,600,000

Las comprs se determinan por diferencia y corresponde a

Compras de Contado 43,300,000

Compras a credito 43,300,000

Pago Proveedores

Saldo inicial de Proveedores 8,250,000

(+) compras a credito 32,475,000
(-) saldo final proveedores - 6,780,000
Total pago Proveedores 33,945,000

Compañía London
Presupuesto de efectivo mes de enero (en dólares)

Saldo inicial de efectivo

Flujo neto de efectivo por actividades de operación
Ingresos
Ventas al contado
(+) Recaudo de cuentas por cobrar
Subtotal ingresos
Egresos
Compras al contado
Pago a proveedores
Pago de prestaciones sociales
Pago gastos bancarios
Comisiones vendedores
Flujo neto de efectivo por actividades de operación
 Flujo neto de efectivo por actividades de inversión
 Egreso por compra de vehículo
Flujo neto de efectivo por actividades de inversión
Flujo neto de efectivo por actividades de financiación
Saldo final de efectivo presupuestado
s de un año presu-puestado se muestran en la tabla 5.7.

se recauda en el mes de la venta y el 70% en el mes siguiente.

s compras el 25% es de contado y el resto a crédito.

ra el mes de enero de un año presupuestado. Tome en cuenta que la empresa tiene proyectado un saldo de

0 18,090,000 En Diciembre
1 46,900,000 En Enero
0 21,060,000 En Enero
1 54,600,000 En Febrero

21,060,000 67,960,000
 43,300,000

0 10,825,000
1 32,475,000

s)

1,319,000

45,600,000
67,960,000
113,560,000

- 10,825,000
- 33,945,000
- 2,850,000
- 980,000
- 4,180,000
60,780,000

- 17,000,000
- 17,000,000
-
45,099,000