ACTIVIDAD El aprendiz realiza arqueo de caja general teniendo en cuenta los conceptos del efectivo y equivalentes, manejados en la guía 10

OBJETIVO Identificar los componentes del efectivo y equivalentes al efectivo

NOTA Sus politicas contables establecen que los montos máximos a recibir en caja son de $2.000.000, pagos se realizan por montos máximos a $2.000.000 y que los pagos menores a $100.000, se

realizan por caja menor.

Saldo máximo establecido para manetener en caja es de $2.500.000
comercialziadora los Tronquitos Ltda, presenta las siguientes oepraciones durante el mes de agosto del año XX, de la cuenta caja

LIBRO AUXILIAR CAJA GENERAL CODIGO

FECHA Documento DETALLE BENEFICIARIO DEBITO CREDITO
01-08-xx Arqueo final de julio Saldo Los Tronquitos Ltda
03-08--xx Recibe pago en efectivo por venta Restaurante La Poli $230,000
R Caja No xx de vasos
04-08-xx Recibo pago en cheque por abono Ronis SAS $1,590,000
R Caja No xx venta de julio 27 de xx
05-08-xx Realiza pago por compra de Distribuciones El Zarco $1,860,000
C Egreso xx inventarios (tapetes9 SAS
10-08--xx R Caja No xx Recibo pago enefectivo Julian Corredor $125,000
11-08-xx Realiza consignación al banco Banco de Bogotá $1,285,000
Consignación
12-08-xx Recibe pago en cheque por venta La 25 Ltda $1,867,900
R Caja No xx de tapetes
15-08-xx Recibe pago en efectivo por venta A 32 SAS $2,000,000
R Caja No xx de lámparas
17-08-xx Realiza pago por compra de Zafir SAS $1,859,700
C Egreso xx inventarios (jugueteria)
22-08-xx Recibe pago en efectivo por venta Nuir Ltda $325,600
R Caja No xx de lámparas
25-08-xx Realiza pago por servicio internet Movistar $678,900
C Egreso xx
27-08-xx Realiza pago servicio energia Codensa $324,500
C Egreso xx
27-08-xx C Egreso xx Realiza pago admon oficina PH La 25 $169,800

En agosto 29 se practica arqueo con la siguiente información

Al momento de realizar el arqueo se presenta la siguiente información:
DETALLE cantidad valor
Cheque del B Ch No 22222 $1,867,900
1
Occidnete
$50,000 40 $2,000,000
$20,000 20 $400,000
Billetes $10,000 30 $300,000
nominacion
$5,000 30 $150,000
$2,000 25 $50,000
$500 5 $2,500 total saldo
moneda
nominacion $200 5 $1,000 $4,771,400 $989,200

Se requiere determinar el saldo y realizar el arqueo de caja, registrar las diferencias que se hayan encontrado

EMPRESA Tronquitos Ltda

NIT 860978654-0
ARQUEO DE CAJA GENERAL
FECHA 8/27/2020
Nombre de la persona asignada para tesoreria o manejo del
RESPONSABLE Pedro Cortes
efectivo
Saldo según libro auxiliar $5,760,600
Detalle de la información dinerso
encontrados
EFECTIVO ENCONTRADO NOMINACION CANTIDAD TOTAL
$50,000 40 $2,000,000
$20,000 20 $400,000
BILLETES $10,000 30 $300,000
$5,000 30 $150,000
$2,000 25 $50,000
$500 5 $2,500
MONEDAS
$200 5 $1,000
TOTAL MONEDAS MAS BILLETES $2,903,500

RELACION CHEQUES
 BANCO NUMERO CANT VALOR
occidente 22222 1 $1,867,900

TOTAL CHEQUES ENCONTRATOS 1 $1,867,900

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES $4,771,400
DIFERENCIA FALTANTE / SOBRANTE SOBRANTE $989,200
Al momento de realizar arqueo se determina un SOBRANTE de $989200
OBSERVACIONES El responsable no realiza oportunamente la consignación de los dineros que superan los
montos máximos establecidos
FIRMAS
Responsable del manejo Responsable de practicar arqueo
Pedro Cortes Gustavo Ferro
Tesorero Auditor Interno
CC' CC

Al momento de encontrar un faltante se debe realizar una nota cocntable para ajustar el saldo de la cuenta

Documento contable Nota contable Soporte Arqueo de caja

Reconocimiento
Fecha CODIGO CUENTA Detalle Beneficiario Debito

Deudores cuentas por cobrar a Registro faltante según

27-08-xx 136530 Pedro Cortes $989,200
trabajadores responsabilidades arqueo de caja

Registro faltante según

27-08-xx 110505 Caja General Pedro Cortes
arqueo de caja

Pago faltante en caja

27-08-xx 110505 Caja general
según arqueo Pedro Cortes $989,200

27-08-xx 136530 Deudores cuentas por cobrar a Pago faltante en caja Pedro Cortes
trabajadores responsabilidades según arqueo
.000.000 y que los pagos menores a $100.000, se

11 05 05
SALDO
$9,800,000
$10,030,000

$11,620,000

$9,760,000

$9,885,000
$8,600,000

$10,467,900

$8,467,900

$6,608,200

$6,933,800

$6,254,900

$5,930,400

$5,760,600
Crédito

$989,200

$989,200