ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo y equivalentes
- Caja general
- Caja chica
- Efectivo en bancos
- Equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar a corto plazo
- Cuentas por cobrar a clientes
- R-Estimación para cuentas de cobro dudoso
- Anticipo a proveedores
- Prestamos al personal
- Documentos por cobrar
- Arrendamiento financiero por cobrar
- Otras cuentas por cobrar
- Accionistas
Créditos fiscales
- Iva crédito fiscal
- Iva por compras locales
- Iva por importaciones
- Iva retenido
- Iva percibido
- Excedente de Impuesto
- Pago a cuenta
Partes relacionadas a corto plazo
- Compañías afiliadas
- Compañías asociadas
- Compañías subsidiarias
- Directores y ejecutivos
- Accionistas
Inventarios
-Productos terminados
- Productos en proceso
- Materia prima y materiales
- Mercaderías
- Reserva para obsolescencia de inventarios
- Otros inventarios
- Pedidos en tránsito – Inventario
Inversiones temporales
- Inversiones en asociadas
- Inversiones en subsidiarias
- Inversiones en acciones
- Otras inversiones
- Gastos anticipados
- Suministros de oficina
- Seguros pagados por anticipado
- Rentas pagadas por anticipado
- Iva pendiente de aplicar
- Otros gastos por anticipado
Faltantes de caja
- Caja general
- Caja chica
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad, planta y equipo
- Terrenos
- Edificaciones
- Instalaciones
- Mobiliario Y Equipo de Oficina
- Mobiliario Y Equipo de Almacén
- Maquinaria Y Equipo
- Herramientas Y Accesorios
- Vehículos
R-Depreciación acumulada
- Edificaciones
- Instalaciones
- Mobiliario Y Equipo de Oficina
- Mobiliario Y Equipo de Almacén
- Maquinaria Y Equipo
- Herramientas Y Accesorios
- Vehículos - Compañías afiliadas
Revaluaciones - Compañías asociadas
- Terrenos - Compañías subsidiarias
- Edificaciones - Directores y ejecutivos
- Instalaciones - Accionistas
- Mobiliario Y Equipo de Oficina Otros gastos
- Mobiliario Y Equipo de Almacén - Gastos de constitución
- Maquinaria Y Equipo - Gastos de organización
- Herramientas Y Accesorios - Gastos de reorganización
- Vehículos ISR diferido-activo
Construcciones en proceso - ISR de años anteriores
- Sala de Ventas - Pagos anticipados de ISR
- Bodegas - ISR retenido
00Inversiones permanentes - Activo por ISR diferido
- Inversiones en asociadas Depósitos en garantía
- Inversiones en subsidiarias - Garantía por bienes
- Inversiones en acciones - Garantía por servicios
- Otras inversiones Cuentas por liquidar
- R-Provisión para fluctuaciones en el mercado - Valores anticipados
Cuentas por cobrar a largo plazo
- Cuentas por cobrar a clientes
- Documentos por cobrar PASIVOS CORRIENTES
- Anticipos a proveedores Cuentas por pagar a corto plazo
- Prestamos al personal - Proveedores a corto plazo
- Otras cuentas por cobrar - Documentos a corto plazo
- Arrendamientos financieros por cobrar - Arrendamiento financiero a corto plazo
- Accionistas - Cobros por cuenta ajena
Activos intangibles - Otras cuentas por pagar
- Derechos de llave Préstamos y sobregiros bancarios
- Patentes y marcas - Préstamos a corto plazo
- Licencias y concesiones - Porción equivalente al pago de las obligaciones a l.p
- Programas y sistemas - Otros prestamos
Partes relacionadas a largo plazo - Sobregiros bancarios
Acumulados por pagar Asuntos pendientes
- Acreedores varios - Primas y cuotas recibidas
- Provisiones y retenciones - Cuotas pendientes de aplicar
Beneficios a empleados por pagar a c.p ISR diferido – pasivo
- Beneficios a empleados corto plazo- Planillas por pagar Cuentas transitorias
- Beneficios post-empleados por pagar PATRIMONIO
- Isss patronal PATRIMONIO NETO
- AFP´s - cuota patronal Capital social neto
Débito fiscal – iva -Capital mínimo
- Contribuyentes - Capital variable
- Consumidor final Utilidades
Impuesto sobre la renta por pagar - Ejercicios anteriores
Partes relacionadas - Presente ejercicio
- Compañías asociadas - Reserva legal
- Compañías subsidiarias - Reservas estatuidas
- Directores, ejecutivos R-Déficit acumulado
Sobrantes de caja - Pérdidas de ejercicios anteriores
- Caja general - Pérdidas del presente ejercicio
- Caja chica Superávit por revaluaciones
PASIVOS NO CORRIENTES - Revaluaciones de inmuebles
Préstamos bancarios a largo plazo - Revaluaciones de muebles
Otros préstamos a largo plazo Donaciones
Cuentas por pagar a largo plazo - Personas naturales
- Proveedores a largo plazo - Personas jurídicas
- Documentos a largo plazo
- Arrendamiento financiero a largo plazo
Beneficios a empleados por pagar a l.p
- Antigüedad laboral
- Indemnización por pagar
- Ingresos percibidos por anticipado
Anticipos recibidos de clientes
- Intereses no devengados
- Otros ingresos anticipados