ANÁLISIS DE CASO

ESCANDALO
“PANAMA PAPERS”

PROYECTO INTEGRADOR IV

1 DECEMBER DE 2020

Creado por: Luis Fernando Landázury Villalba

lflandazury@itsa.edu.co

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Introducción
Se denominó “Panama Papers” a la mayor investigación periodística mundial sobre los
negocios offshore, ocultos durante décadas. Fue liderada por el Consorcio Internacional
de Periodistas de Investigación, a partir de una mega filtración de 11,5 millones de
documentos secretos del estudio panameño Mossack Fonseca, hoy disuelto.

Los archivos incluyeron correos electrónicos, listados de sociedades, beneficiarios,

actas, escrituras y registros de sociedades offshore intercambiados entre Mossack
Fonseca y sus clientes, en los últimos 40 años. Fueron filtrados por una fuente anónima
al diario alemán Süddeutsche Zeitung, y compartidos por ICIJ con más de 370
periodistas miembros de la organización en 76 países. La información incluyó datos de
cuentas bancarias y de 214.488 empresas offshore conectadas con más de 200 países.

Algunas referencias
 https://www.infobae.com/politica/2019/04/09/que-son-los-panama-papers/

 https://cnnespanol.cnn.com/2016/04/04/las-7-cosas-que-debes-saber-sobre-los-panama-papers/

 https://www.dinero.com/edicion-impresa/pais/articulo/la-cronica-de-la-verdadera-historia-de-los-papeles-
de-panama/222410

 https://www.dinero.com/pais/articulo/fiscalia-imputara-cargos-a-24-investigados-por-los-panama-
papers/253075

 https://www.elespectador.com/noticias/investigacion/vuelven-los-panama-papers-estos-son-los-primeros-
hallazgos-para-colombia-articulo-795413

 https://www.portafolio.co/opinion/mauricio-ferro/consecuencias-lecciones-papeles-panama-495837

 https://www.portafolio.co/economia/empresas-colombianas-vinculadas-por-papeles-de-panama-499766

 https://www.dinero.com/economia/articulo/panama-papers-le-ayudaron-al-recaudo-de-impuestos-
2017/253055

 https://www.semana.com/nacion/articulo/panama-papers-dian-ya-investigo-y-habra-
consecuencias/474461

 https://www.elheraldo.co/internacional/1854-empresas-colombianas-implicadas-en-los-panama-papers-
259593

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Trabajo a realizar
Sin duda uno de los grandes escándalos financieros de los últimos tiempos es “Panama
Papers”, dejando al descubierto practicas sofisticadas de manejo indebido de fondos,
omisión de activos y en consecuencia evasión de impuestos, en nuestro curso nos
centraremos en los aprendizajes que deja el caso a los Auditores de Estados Financieros
y las acciones que debemos realizar para minimizar nuestro riesgo profesional.

Abordar como mínimo los siguientes tópicos:

1) Describir de manera clara el caso.

Panamá papers comenzó como una filtración de 11 millones de documentos de la
empresa panameña Mossack Fonseca que muestran cómo los ricos y poderosos usan
los paraísos fiscales para ocultar su riqueza..
Uno de los personas principales de este caso es el abogado Jürgen Mossack dueño de la
firma de abogados de panamá mosssack Fonseca que cuenta con clientes sumamente
polémicos como mafiosos y personas con negocios ilícitos.
2) Explicar ¿Qué es una compañía Offshore?
Una compañía offshore son las que tienen sus sedes en el extranjero es decir que se
encuentran fuera del país de origen del cliente.
Se ubican en países en los que las restricciones jurídicas son mucho menores por
ejemplo: las islas caimán, suiza o la isla de las bermudas, estos países son mucho más
flexibles y logran que las empresas que guardan su dinero con ellos puedan evadir gran
parte de impuestos que son requeridos en otros países.
Permite realizar transacciones u ocultar dinero sin dejar rastros de un movimiento
bancario, aparte les permite a sus clientes ocultar su patrimonio para asi evadir la
declaración de renta ante el fisco.
3) Listar compañías o personas importantes vinculadas al caso.
Vladimir Putin
Jürgen Mossack
Serguei rolduguin (amigo de Putin): es un violonchelista y hombre de negocios ruso,
radicado en San Petersburgo
Sigmundur Gunnlaugsson (primer ministro de Islandia)

4) ¿Cuáles han sido los casos más representativos en Colombia?

5) Auditores Externos o Revisores Fiscales vinculados en Colombia
6) Otros que el estudiante considere relevantes.

Se hace necesario que el estudiante realice un análisis del caso, basado en las fuentes o
referencias citadas anteriormente, información adicional que consideren relevante,
experiencias o conocimiento personal sobre el caso, entre otras.

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Teniendo en cuenta la información obtenida y analizada, debe realizar un escrito de
entre 5 y 10 páginas en el que desarrolle su opinión de los seis (6) tópicos destacados
anteriormente, adicionalmente mencione los aspectos de la NIA 240 –
“Responsabilidades del auditor en la auditoría de estados financieros con respecto al
fraude”, que considere importantes relacionar con el caso.

Institución :
Nombre del Estudiante :
Correo electrónico :
Fecha de entrega :

Desarrollo del análisis

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