CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

EMPRESA ABS SAS

N° PREGUNTA EXISTE SE APLICA ES EFICAZ

SI NO SI NO SI NO
AMBIENTE DE CONTROL
¿EXISTE UN MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS QUE
REGISTRE Y CONTROLE LA
CUENTA?

1. 0

¿CON ESTE RESULTADO SE

TOMAN DESCICIONES QUE
2. MEJOREN LA ORGANIZACIÓN? 1 1 0
¿SE ESTABLECEN OBJETIVOS
PARA GENERAR GANANCIAS Y
3. NO PERDIDAS? 0
¿SE RECOGERA LOS BENEFICIOS
A LAS PÉRDIDAS QUE SEAN
OBTENIDAS EN SU ACTIVIDAD
4. DURANTE EL EJERCICIO? 1 1 0
¿LA ORGANIZACIÓN TIENE
CARACTERIZADO EL PROCESO
5. CONTABLE? 1 1 1
EVALUACION DE RIESGOS
¿SE REALIZA UN SEGUIMIENTO
1. AL CONTROL DE RIESGOS? 1 0
GANANCIAS, RECOGE LOS
SALDOS DE LAS TRES CUENTAS
DE RESULTADOS QUE HEMOS
2. ANALIZADO? 0
¿LA ORGANIZACIÓN CUENTA
CON UN MAPA DE RIESGOS DE
3. PERDIDAS?
¿SE APLICAN MEDIDORES DE 1 1 0
4. GESTION? 0
¿LA ORGANIZACIÓN CUENTA
CON POLITICAS PARA LA
APLICACIÓN EN CASO DE
5. RIESGO ? 0
ACTIVIDADES DE CONTROL
1. ¿SON REGISTRADAS ADECUADA 1 1 1

¿SE CONTABILIZAN TODAS LAS

OPERACIONES EN EL DIARIO A
2. SU DEVENGO? 1 1 1
¿SE REALIZA LA
REGULARIZACIÓN, DONDE SE
SALDAN TODAS LAS CUENTAS Y
3. SUBCUENTAS? 1 1 1
¿SABEMOS ANALIZAR CUANDO
4. EL RESULTADO DA NEGATIVO? 1 1 1
¿SE ENTIENDE Y ANALIZA COMO
OBTENEMOS EL RESULTADO EL
5. EJERCICIO? 1 1 1
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
¿LA ORGANIZACIÓN SE RIGE A
1. LA NORMATIVIDAD VIJENTE ? 1 1 1
¿LA ORGANIZACIÓN PUBLICA
2. LOS ESTADOS FINANCIEROS? 1 1 1
¿LA COMUNIDAD MANEJA
MEDIOS DE COMUNICACIÓN
3. ACTULIZADOS
¿SE REALIZAN ? 0
4. CAPACITACIONES? 1 1 0
¿SE DA A CONOCER LOS TIPOS
5. DE RESULTADOS QUE EXISTEN? 0
SUPERVISÓN Y MONITOREO
¿EXISTEN POLITICAS
ADECUADAS QUE PERMITEN EL
1. CORRECTO ANALISIS? 0
¿LAS REVISIONES SON
REALIZADAS POR PERSONAL
2. ALTAMENTE CALIFICADO? 0
¿SI EL RESULTADO ES POSITIVO
MOSTRARÁ EL BENEFICIO NETO
GENERADO POR LA ACTIVIDAD
3. DE LA EMPRESA? 1 1 1
¿LA COMPAÑÍA ANALASA LOS
RESULTADOS PARA LA TOMA DE
4. DECICIONES? 1 1 1
¿SE REALIZAN EVALUACIONES
PERIÓDICAS DE CONTROL
INTERNO Y VERIFICACIÓN DE SU
5. CORRECTO FUNCIONAMIENTO ? 1 1 1
16 15 11
TOTAL DE PUNTAJES 25 25 25
0.64 0.6 0.44
DIAGNOSTICO

ALCANCES DE LAS PRUEBAS

ELABORADO POR: ANGIE TATIANA RUIZ BERNAL

REVISADO POR: ANGIE TATIANA RUIZ BERNAL
APROBADO POR: ANGIE TATIANA RUIZ BERNAL
DEL CONTROL INTERNO
SAS
HALLAZGOS
OBSERVACION, CAUSAS,
CONSECUENCIAS

LA ORGANIZACIÓN NO CUENTA CON

UN MANUAL, PORQUE NO LO HAN
NECECITADO. LO ANTERIOR GENERA
RIESGOS YA QUE NO SE TIENE UN
CONTROL
NAL
NAL
NAL
NOMBRE DE LA EMPRESA EMPRESA ABS SAS
AREA RESULTADO DEL EJERCICIO
PROGRAMA DE AUDITORIA/REGISTRO DEL TRABAJO REALIZADO

PROCEDIMIENTOS REALIZADO POR (FECHA)

OBJETIVOS
- Medir el resultado alcanzado por la empresa
- Recoger los beneficios a las pérdidas que sean obtenidas en su TATIANA RUIZ
actividad durante el ejercicio.

CRITERIOS DE AUDITORIA
- Si el resultado es positivo mostrará el beneficio neto generado
por la actividad de la empresa
- Si el resultado es negativo aparecerá dentro de los fondos TATIANA RUIZ
propios con signo negativo

PROCEDIMIENTOS
- Resultado de explotación: diferencia entre ingresos y gastos
originados
- Resultados de la cartera de valores: esta cuenta recoge los
resultados originados por la venta de los títulos TATIANA RUIZ
-Resultados extraordinarios: esta cuenta recoge los beneficios o
pérdidas que se producen en el negocio

CONCLUSIONES
- Identificación del flujo del hecho contable que modifica el
patrimonio neto
- Cuantificación del flujo
- Cuenta de pérdidas y ganancias, recoge los saldos de las tres
cuentas de Resultados que hemos analizado; es decir, los saldos
de las cuentas de Resultado de la Explotación, Resultado de TATIANA RUIZ
Cartera de Valores y Resultados Extraordinarios. Refleja por
tanto, el resultado global de la empresa

FIRMA

ELABORO
ANGIE TATIANA RUIZ BERNAL
REVISO
ANGIE TATIANA RUIZ BERNAL
APROBO
ANGIE TATIANA RUIZ BERNAL
EMPRESA ABS SAS
G.G.
O REALIZADO

EXCEPCIONES (NINGUNA
SALVO INDICACION)

FECHA

10/10/2020

10/10/2020