CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 124,444,000

CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CXC 54,385,000
DETERIORO DE CUENTAS COMERCIALES 8,900,000
CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS 30,000,000
INVERSIONES 25,700,000
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 8,610,000
ACTIVOS BIOLOGICOS 25,150,000
INVENTARIOS 76,407,000
PROPIEDADES DE INVERSION 32,000,000
PROPIEDADES Y EQUIPOS 48,000,000
DETERIORO DE ACTIVOS 4,600,000
ACTIVOS INTANGIBLES 23,000,000
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 22,000,000
PASIVOS FINANCIEROS 56,000,000
PASIVO POR PROVISIONES 45,000,000
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 6,500,000
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CXP 23,523,000
PROVISIONES POR BENEFICIO A EMPLEADOS 26,500,000
PROVEEDORES 47,711,000
APORTES SOCIALES 180,000,000
RESERVAS LEGALES 25,750,000
UTILIDADES ACUMULADAS 10,000,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 105,100,000
INGRESOS FINANCIEROS 5,310,000
COSTOS DIVERSOS 37,723,000
GASTOS DE PERSONAL 27,500,000
GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS 9,795,000
GASTOS FINANCIEROS 180,000
544,894,000 544,894,000

Para efectos de generar un estado financiero para el cierre se deben realizar los siguientes ajustes:
1- Calcular el deterioro de las cuentas comerciales y otras CxC que corresponden a1 10% del total que está considerado como
2- Por error involuntario no se han registrado la emisión y pago de acciones por $20.000.000 mas una prima por $6.000.000
3- Calcular el deterioro de la propiedad y equipo que corresponde al 20% del valor histórico que presenta (sin deterioro)
4- Provisionar el impuesto de renta que equivale al 33% de la utilidad
5- Calcular las reservas legales del 10% sobre la utilidad después del impuesto de renta
6- Por error no se contabilizaron dividendos decretados por valor de $5.000.000 de las utilidades del periodo anterior
Contabilizar los puntos anteriores y generar un nuevo balance de prueba o Estado de Situación financiera y Estado de Resultad
l total que está considerado como incobrable
0 mas una prima por $6.000.000
que presenta (sin deterioro)

dades del periodo anterior

ión financiera y Estado de Resultados
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 105,100,000
INGRESOS FINANCIEROS 5,310,000
COSTOS DIVERSOS
UTILIDAD BRUTA 72,687,00
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto de renta 33%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Reserva Legal
 37,723,000
72,687,000
27,500,000
9,795,000
35,392,000
180,000
35,212,000
11,619,960
23,592,040

2,359,204
 CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 124,444,000
EFECTIVO PAGO ACCIONES 20,000,000
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CXC 54,385,000
DETERIORO CUENTAS COMERCIALES Y CXC 5,438,500
DETERIORO DE CUENTAS COMERCIALES 8,900,000
CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS 30,000,000
INVERSIONES 25,700,000
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 8,610,000
ACTIVOS BIOLOGICOS 25,150,000
INVENTARIOS 76,407,000
PROPIEDADES DE INVERSION 32,000,000
PROPIEDADES Y EQUIPOS 48,000,000
DETERIORO PROPIEDAD Y EQUIPO 9,600,000
DETERIORO DE ACTIVOS 4,600,000
ACTIVOS INTANGIBLES 23,000,000
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 22,000,000
TOTAL $ 461,157,500

PASIVO
PASIVOS FINANCIEROS 56,000,000
PASIVO POR PROVISIONES 45,000,000
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 6,500,000
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CXP 23,523,000
PROVISIONES POR BENEFICIO A EMPLEADOS 26,500,000
PAGO DE PRIMA 6,000,000
PROVEEDORES 47,711,000
TOTAL $ 199,234,000

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 180,000,000
DIVIDENDOS DECRETADOS 5,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 23,592,040
EMISION DE ACCIONES 20,000,000
RESERVAS LEGALES 28,109,204
UTILIDADES ACUMULADAS 5,000,000
TOTAL $ 261,701,244

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 460,935,244

DIFERENCIA ENTRE ACTIVOS Y PP $ 222,256
 DETERIOROS %
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CXC 0.1 5,438,500
PROPIEDAD Y EQUIPO 0.2 9,600,000

XIMENA ASTUDILLO BARBOZA

ID: 511449