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Ajustes Que Se Derivan de La Conciliacio
Ajustes Que Se Derivan de La Conciliacio
Sabemos que la cuenta corriente bancaria implica una constante entrada salida de
dinero, por concepto de:
Al final de cada mes, el banco suele enviar a cada uno de sus clientes, un estado de
cuenta, en el cual le especifica todo el movimiento registrado en su cuenta, más los
saldos inicial y final del mes.
Este saldo final, casi nunca coincide con el saldo que muestran los libros de
contabilidad de la empresa-cliente, por simple cuestión de fechas. En efecto, hay
operaciones registradas en los libros de la empresa, sin que todavía hayan sido
registradas en los del banco, y viceversa, tal cual pasamos a ver.
3. Cheques depositados por la empresa, devueltos luego por el banco, por no tener
fondos o por cualquier otra nulidad.
4. Comisiones y otros cargos efectuados por el banco; de los cuales no tenía noticia
la empresa.
6. Cheques fantasmas o sean cheques de otra empresa, cargados a esta por error.
7. Errores u omisiones.
Las diferencias originadas por estas discrepancias suelen ser, en algunos casos,
bastante grandes; pero la entera confianza y buenas relaciones entre el banco y sus
clientes, permiten una justa solución del problema; a lo cual ayuda la conciliación
bancaria.
AJUSTES:
Efectuada la conciliación de la cuenta del banco, procede luego hacer los ajustes
necesarios en los libros de la empresa, para que la cuenta del mayor muestre,
efectivamente, el saldo correcto encontrado. La fecha de los asientos de ajuste será
la correspondiente al día en que se estén realizando los registros contables.
Los asientos ajustes se harán tomando como base la siguiente información derivada
de la conciliación:
Nov 10 Banco 50
Intereses Ganados 50
Nov 10 Banco 50
Efectos por cobrar descontados 50
-1-
Nov 10 Giros enviados al Cobro 50
Banco Cuenta Giros 50
-2-
Banco 50
Efectos por Cobrar 50
7. Nota de Debito Gastos de Cobranza
-1-
Nov 10 Gastos de Cobranza 50
Banco 50
8.