PROGRAMA DE MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN - PROMAD

GEMINIS SAC
BALANCE GENERAL
(EXPRESADO EN SOLES)
Indicadores Financieros Balance General Promedio
Análisis Horizontal Análisis Horizontal Análisis Vertical
Sector
### ### ### Dic-17/Dic-18 Dic-18/Dic-19 Dec-18 ###
1 Caja y Bancos 39,500 51,000 67,500 11,500 29.11% 4.96%
Dec-17 Dec-18 Dec-19
2 Cuentas por Cobrar Neto 244,500 335,000 345,000 90,500 37.01% 32.56%
Liquidez
3 Inventarios 300,500 388,000 512,000 87,500 29.12% 37.71% 1 Caja y Bcos/Pasivo Cte. 6.54% 10.50%
4 Activo Corriente 584,500 774,000 924,500 189,500 32.42% 75.22% 2 Activo Corriente/Pasivo Corriente 1.00 1.20
5 Activo Fijo Bruto 276,000 317,500 375,500 41,500 15.04% 30.86%
6 Depreciación Acumulada -47,500 -62,500 79,000 -15,000 31.58% -6.07%
Solvencia
7 Activo Fijo Neto 228,500 255,000 296,500 26,500 11.60% 24.78% 3 Pasivo/Patrimonio Neto 5.61 3.50
8 Total Activo 813,000 1,029,000 1,221,000 216,000 26.57% 100.00% 4 Cobertura de Intereses 1.52 2.50
9 Deuda Bancaria 378,500 510,500 564,000 132,000 34.87% 49.61% 5 Activo Neto/Recursos Permanentes 100.00% 85.00%
10 Impuesto por Pagar 27,000 21,000 27,500 -6,000 -22.22% 2.04% 6 Deuda bancaria (deuda bancaria + rcsos.Perm.) 66.69% 55.00%
11 Proveedores 151,500 180,500 322,000 29,000 19.14% 17.54%
12 Beneficios Sociales 47,000 62,000 82,000 15,000 31.91% 6.03%
Actividad
13 Pasivo Corriente 604,000 774,000 995,500 170,000 28.15% 75.22% 7 Rotación de Ctas. Por Cob. /Vtas./Ctas x Cob (1) 7.99 10.43
14 Deudas a Largo Plazo 60,300 99,440 53,847 39,140 64.91% 9.66% 8 PPC /35/Rotc Ctas. Cob) 45.68 35.00
15 Total Pasivo 664,300 873,440 1,049,347 209,140 31.48% 84.88% 9 Rotación de Proveedores (Compras(2)/Proveedores(1) 10.29 7.30
16 Patrimonio Neto 148,700 155,560 171,653 6,860 4.61% 15.12% 10 PPP(365(Rotación Proveedores) 35.47 50.00
17 Capital Social 111,000 121,080 128,864 10,080 9.08% 11.77% 11 Días de inventario (inventarios (1)/Costo Ventas)* 365 77.56 70.00
18 Reservas 12,500 15,020 16,966 2,520 20.16% 1.46%
19 Utilidad del Ejercicio 25,200 19,460 25,823 -5,740 -22.78% 1.89%
Rentabilidad y Eficacia
20 Total Pasivo y Patrimonio 813,000 1,029,000 1,221,000 216,000 26.57% 100.00% 12 Costo Ventas/Ventas 69.90% 60.00%
13 Gastos de Personal/Ventas -9.55% 10.00%
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 14 Costos Operativos/Ventas 26.59% 20.00%
(EXPRESADO EN SOLES) 15 Utilidad Neta/Ventas 0.84% 5.00%
16
Utilidad Neta/Patrimonio Neto (1)
12.79% 12.00%
Análisis Horizontal Análisis Horizontal Análisis Vertical 17 Utilidad Neta/Activos(1) 2.11% 5.00%
### ### Dec-19 Dic-17/Dic-18 Dic-18/Dic-19 Dec-18 ### (2)
Compras = Inventario Final - Inventario Inicial + Costo de Ventas (1)
Promedio
21 Ventas Netas 1,781,000 2,315,300 3,009,890 534,300 30.00% 100.00% a. Activos Rentables (1+2+3) 774,000
22 Costo de Ventas 1,245,000 -1,620,000 -2,100,000 -375,000 30.12% -69.97% b. Financiamiento Interno (c+d) 96,980
23 Margen Bruto 536,000 695,300 909,890 159,300 29.72% 30.03% c. Mantenimiento (+6) 62,500
24 Gastos Operativos -473,500 -614,500 -808,000 -141,000 29.78% -26.54% d. Enriquecimiento (18+19) 34,480
25 Gastos de Personal -170,000 -223,500 -295,000 -53,500 31.47% -9.65% e. Financiamiento Externo (f+g) 373,440
26 Depreciación -19,500 -15,000 16,500 4,500 -23.08% -0.65% f. Sin Costo Financiero (10+12+13) 263,500
27 Gastos Generales -284,000 -376,000 -496,500 -92,000 32.39% -16.24% g. Con Costo Financiero (9+14) 509,940
28 Utilidad antes de Intereses e impuestos 62,500 80,800 101,890 18,300 29.28% 3.49% h. Capital de trabajo (14+16-7) -
29 Gastos Financieros. -42,500 -53,000 -65,000 -10,500 24.71% -2.29% i. Política de Dividencias 50% 50%
30 Ganancias/Pérdidas Extraordinarias 16,000 -16,000 -100.00% 0.00% j. Reservas 10% 10%
31 Utilidad antes de Impuestos 36,000 27,800 36,890 -8,200 -22.78% 1.20% k. Capitalización Utilidades 40% 40%
32 Impuesto a la Renta -10,620 -8,201 -10,883 2,419 -22.78% -0.35% l. Crecimiento Ventas 30% 30%
33 Utilidad Neta 25,380 19,599 26,007 -5,781 -22.78% 0.85% m. Impuesto a la Renta 30% 30%