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TALLER 3

CUENTAS DE AHORRO

PRESENTADO POR:
YURY ALEJANDRA BERRIO ORTEGA ID 586803

DOCENTE:
LUIS FERNANDO ADAMS SUAREZ

ASIGNATURA:
ELECTIVA CPC NRC 6464
CONTABILIDADES ESPECIALES
IX SEMESTRE

SEPTIEMBRE 6 DE 2020
TALLER 3 CUENTAS DE AHORRO

1. Se crea el Banco “amigo” s.a. con un capital aportado por los accionistas de $
1.500.000.000.
2. Se abre cuenta corriente de “A” por valor en efectivo de $ 5.000.000 se elabora nota
Débito por $ 200.000 por concepto de chequera de 100 cheques.
3. “A” deposita cheques de otros bancos locales por $ 4.500.000.
4. “B” abre cuenta de ahorros depositando en efectivo $ 3.000.000. y cheques de “A” por
valor de $ 1.000. 000.se elabora nota Débito por $ 70.000 por concepto de libreta.
5. Se recibe confirmación del canje existente.
6. “A” deposita en efectivo $ 2.500.000.
7. “C” abre cuenta ahorros depositando en efectivo $ 2.000.000. se elabora nota Débito por
concepto de libreta $ 70.000.
8. “A” deposita cheques de otros bancos locales por $ 2.750.000.
9. “B” retira de su cuenta $ 890.000.
10. Se recibe confirmación del canje existente.
11. “A” deposita cheques de otros bancos locales por valor de $ 995.000.
12. Nos devuelven el canje existente.
13. Se elabora notas crédito por concepto de intereses a razón de 8% nominal anual sobre
saldos para un mes

Se requiere
14. a) Estado de resultados y
b) Estado de situación financiera.
BANCO AMIGO S.A.
NIT. 890.300.346-1
LIBRO DIARIO
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
1.500.000.00
110505 EFECTIVO  
1- 0
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO   1.500.000.000
SUMAS IGUALES 1.500.000.000
1.500.000.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
5.000.00
110505 EFECTIVO  
0
200.00
2- 419505 VENTA DE CHEQUERAS  
0
2105050
DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE A  
1 4.800.000
SUMAS IGUALES
5.000.000 5.000.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
4.500.00
1120 CANJE  
0
3-
2105050 4.500.00
DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE A  
1 0
SUMAS IGUALES
4.500.000 4.500.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
3.000.00
110505 EFECTIVO  
0
2105050
DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE A  
1 1.000.000
4-
419505 VENTA DE CHEQUERAS  
70.000
2108050 3.930.00
DEPÓSITOS EN CUENTA AHORRO B  
2 0
SUMAS IGUALES
4.000.000 4.000.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
5- 1120 CANJE   $ 4.500.000
113005 CHEQUES PAIS $ 4.500.000  
SUMAS IGUALES $ 4.500.000 $ 4.500.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
110505 EFECTIVO $ 2.500.000  
6-
2105050
DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE A
1   $ 2.500.000
SUMAS IGUALES $ 2.500.000 $ 2.500.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
110505 EFECTIVO $ 2.000.000  
7- 419505 VENTA DE CHEQUERAS   $ 70.000
2108050
DEPÓSITOS EN CUENTA AHORROS C
2   $ 1.930.000
SUMAS IGUALES $ 2.000.000 $ 2.000.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
2105050
8- DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE A
1   $ 2.750.000
1120 CANJE $ 2.750.000  
SUMAS IGUALES $ 2.750.000 $ 2.750.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
110505 EFECTIVO   $ 890.000
9-
2108050
DEPÓSITOS EN CUENTA AHORROS B
1 $ 890.000  
SUMAS IGUALES $ 890.000 $ 890.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
10 1120 CANJE   $ 2.750.000
-
113005 CHEQUES PAIS $ 2.750.000  
SUMAS IGUALES $ 2.750.000 $ 2.750.000

   

CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
11 1120 CANJE $ 995.000  
- 2105050
DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE A
1   $ 995.000
SUMAS IGUALES $ 995.000 $ 995.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
12 1120 CANJE   $ 995.000
- 2105050
DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE A
1 $ 995.000  
SUMAS IGUALES $ 995.000 $ 995.000
   
CÓDIG
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
O
INTERESES DEPÓSITOS Y
5102
13 EXIGIBILIDADES $ 20.267  
- 2108050
DEPÓSITOS EN CUENTA AHORROS B
1   $ 20.267
INTERESES DEPÓSITOS Y
5102
EXIGIBILIDADES $ 12.867  
2108050
DEPÓSITOS EN CUENTA AHORROS C
2   $ 12.867
SUMAS IGUALES $ 33.134 $ 33.134
BANCO AMIGO S.A.
NIT. 890.300.346-1
BALANCE DE COMPROBACION
Código Nombre Débito Crédito Saldo
EFECTIVO $ 1.512.500.000 $ 890.000 $ 1.511.610.000
110505
$ 8.245.000 $ 8.245.000 $0
1120 CANJE
$ 7.250.000 $0 $ 7.250.000
113005 CHEQUES PAIS
DEPÓSITOS EN
21050501 CUENTA CORRIENTE $ 1.995.000 $ 15.545.000 -$ 13.550.000
A
DEPÓSITOS EN $ 890.000 $ 3.950.267 -$ 3.060.267
21080502
CUENTA AHORRO B
DEPÓSITOS EN $0 $ 1.942.867 -$ 1.942.867
21080502
CUENTA AHORRO C
CAPITAL SUSCRITO   $ 1.500.000.000 -$ 1.500.000.000
3105 Y PAGADO
VENTA DE   $ 340.000 -$ 340.000
419505
CHEQUERAS
INTERESES
5102 DEPÓSITOS Y $ 33.134 $0 $ 33.134
EXIGIBILIDADES
SUMAS IGUALES $ 1.530.913.134 $ 1.530.913.134 $0
BANCO AMIGO SA
NIT 890.300.346-1
ESTADO SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 2019
CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS
DESCRIPCION 2.019
ACTIVO  
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.518.860.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.518.860.000
   
ACTIVO NO CORRIENTE  
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0
   
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE Y NO CORRIENTE 1.518.860.000
   
PASIVOS  
DEPOSITOS DE CLIENTES 18.553.134
TOTAL PASIVO CORRIENTE 18.553.134
   
TOTAL PASIVO 18.553.134
   
PATRIMONIO  
   
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADOS 1.500.000.000
RESERVAS OBLIGATORIAS 0
PERDIDA Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO 0
UTILIDAD O EXEDENTES ACUMU 306.866
SUPERAVIT VALORIZACIONES 0
   
TOTAL PATRIMONIO 1.500.306.866
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.518.860.000
BANCO AMIGO SA
NIT 897.033.142-0
ESTAD DE RESULTADOS
A DICIEMBRE 31 2019
CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS
INGRESOS OPERACIONALES  
VENTAS 340.000
COSTO DE VENTAS  
UTILIDAD BRUTA 340.000
   
GASTOS OPERACIONALES  
INTERESES DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES 33.134
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE ADMON 33.134
   
OPERACIONALES DE VENTAS  
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 0
   
UTILIDAD Y/O PERDIDA OPERACIONAL 306.866
   
OTROS ING OPERACIONALES  
   
OTROS GASTOS OPERACIONALES 0
   
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 306.866
   
PROVISION RENTA 32%  
   
PERDIDA DEL EJERCICIO 306.866

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