FORMATO 13.

1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMA

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PEPS ( PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS )

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO

01.06.2020
02.06.2020

15.06.2020
INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL

PRIMERAS SALIDAS )

TIPO DE ENTRADAS
COSTO COSTO
OPERACIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
(TABLA 12)

150 50.00 7,500.00

DEVOLUCION DE VTAS 3 50.00 150.00

100 54.00 5,400.00

DEVOL.PROVEEDOR

253.00 13,050.00

COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INCIAL
COMPRAS
INV FINAL

DEVOL DE VTAS
DEVOL DE COMPRAS
COSTO DE VENTAS
DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

530
527 50 26350
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL

400
240 50.00 12,000.00 160
310
60 50.00 3,000.00 250
230 50.00 11,500.00 20
23
23
100
18 54.00 972.00 23
82
548.00 27,472.00

CANTIDADES COSTO TOTAL

400 20,000.00
253 13,050.00
105 5,578.00
548 27,472.00
3 150.00
18 972.00
527 26,350.00
SALDO FINAL
COSTO COSTO
UNITARIO TOTAL

50.00 20,000.00
50.00 8,000.00
50.00 15,500.00
50.00 12,500.00
50.00 1,000.00
50.00 1,150.00
50.00 1,150.00
54.00 5,400.00
50.00 1,150.00 5,578.00
54.00 4,428.00
EJERCICIO

Saldos 01.06.2020
Bancos 45,000.00
Mercaderias 20,000.00 ( 400 productos ) c.u. 50
Capital 65,000.00

OPERACIONES
02.06.2020 Venta del 60% de las mercaderias mas una utilidad del 40% mas IGV
El cliente nos cancelara el saldo del 30% el dia 17.06.2020

03.06.2020 Compra 150 productos de mercaderias , se mantiene el costo inicial

Cancelamos el 50% , y el saldo el dia 18.06.2020

05.06.2020 La empresa vende 60 productos con una utilidad del 50% mas IGV
el cliente cancela la totalidad

06.06.2020 Se registra el Recibo por honorarios por concepto de mantenimineto

electrico por el importe de S/ 600 ,se cancela el 50% y al termino
del trabajo , es decir, en 07 dias la diferencia.
Dicho mantenimiento fue para el area de ventas y area administrativa
( 70% y 30% )

07.06.2020 La empresa vende el saldo de las mercaderias dejando en el almacen

20 productos, se mantiene el precio de venta ultimo ,el cliente cancela
el 80% del total de la venta

10.06.2020 Nos devuelven 3 productos de la la ultima venta , realizamos la devo-

lucion al cliente del dinero cobrado

13.06.2020 Se cancela el saldo de los trabajos de mantenimiento electrico

15.06.2020 La empresa registra y paga el recibo de electricidad por el importe total

de S/ 630.- . Se distribuye el saldo en 70% area de ventas y 30%
Area administrativa

17.06.2020 La empresa compra 100 productos a un precio de compra por unidad de

S/ 63.72 , cancelamos la totalidad

17.06.2020 Cobramos el saldo de la venta realizada el dia 02.06.2020

18.06.2020 Pagamos el saldo de la compra realizada el dia 03.06.2020

19.06.2020 Recibimos en bancos un deposito de la venta realizada el dia
07.06.2020

20.06.2020 La empresa devuelve 18 productos defectuosos , el proveedor

realiza el deposito al banco.

REG VENTAS
FECHA BASE IMP IGV IMPORTE TOTAL
02.06.2020 16,800.00 3,024.00 19,824.00
05.06.2020 4,500.00 810.00 5,310.00
07.06.2020 17,250.00 3,105.00 20,355.00
10.06.2020 -225.00 -40.50 -265.50

38,325.00 6,898.50 0.00 45,223.50

REG COMPRAS
FECHA BASE IMP IGV ADQ.NO GRAV IMPORTE TOTAL
03.06.2020 7,500.00 1,350.00 8,850.00
06.06.2020 600.00 600.00
15.06.2020 533.90 96.10 630.00
17.06.2020 5,400.00 972.00 6,372.00
20.06.2020 -972.00 -174.96 -1,146.96

12,461.90 2,243.14 600.00 15,305.04

INGRESOS EGRESOS
BANCOS COBRO PAGO
FECHA OPERACIONES DEBE HABER
01.06.2020 SALDO INICIAL 104 45,000.00
02.06.2020 COBRO DE VENTAS 121 13,876.80
03.06.2020 PAGO DE MERCADERIAS 421 4,425.00
05.06.2020 COBRO VENTAS 121 5,310.00
06.06.2020 PAGO RECIBO POR HONORARIOS 424 300.00
07.06.2020 COBRO VENTAS 121 16,284.00
10.06.2020 DEVOLUCION DE VENTAS 121 265.50
13.06.2020 SALDO DE MANT ELECTRICO 424 300.00
15.06.2020 PAGO DE REC DE LUZ 421 630.00
17.06.2020 PAGO COMPRA DE MERCADERIAS 100% 421 6,372.00
17.06.2020 COBRO VENTA 02.06.2020 121 5,947.20
18.06.2020 PAGO DE COMRPA 421 4,425.00
19.06.2020 DEPOSITO VENTA 07.06.2020 121 4,071.00
20.06.2020 DEVOLUCION DE COMPRA 421 1,146.96

91,635.96 16,717.50

46,635.96
 142 65,000.00
501 65,000.00

104 45,000.00
201 20,000.00
12,000.00 142 65,000.00
 121 45,489.00
13,876.80 5,947.20 401 6,939.00
701 38,550.00
16,284.00 4,071.00
701 225.00
401 40.50
121 265.50

691 26,350.00
201 26,350.00

4,425.00 MERCADERIAS 601 12,900.00

MANT.ELECTRICO 634 600.00
ELECTRICIDAD 636 533.90
MERCADERIAS 167 2,418.10
DEVOL.MERCADERIAS 421 15,852.00
424 600.00

201 12,900.00
611 12,900.00

421 1,146.96
167 174.96
601 972.00

611 972.00
201 972.00

94 340.17
95 793.73
79 1,133.90
 ASIENTO CONTABLE DE BANCOS
1º ASIENTO ES LOS INGRESOS

104 46,635.96
121 45,489.00
421 1,146.96

2º ASIENTO ES LOS EGRESOS

121 265.50
421 15,852.00
424 600.00
104 16,717.50
74,918.46

TOTAL LIBRO DIARIO 298,062.82 298,062.82

7.00
1,133.90

104 BANCOS 201 MERCADERIAS

45,000.00 20,000.00
46,635.96 26,350.00
16,717.50 12,900.00
 972.00
91,635.96 16,717.50
74,918.46
32,900.00 27,322.00
5,578.00

0.00
4.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRE FECHA

DEL ASIENT DE LA
O CÓDIGO ÚN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
001

002
003

004

005

006
007

008
LIBRO DIARIO"

ES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

GLOSA O REFERENCIA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN DE
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN O REGISTRO
INICIO DE OPERACIONES DE LA (TABLA 8)
EMPRESA

POR EL REGISTRO DE VENTA DE MERCADERIAS

POR EL REGISTRO DE COSTO DE
VENTAS

POR EL REGISTRO DE COMPA DE MERCADERIA

POR EL REGISTRO DE INGRESO AL

ALMACEN

POR EL REGISTRO DEL PAGO

POR EL REGISTRO DE LOS INGRESOS AL BANCO

POR EL REGISTRO DE LOS EGRESOS AL

BANCO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O
NÚMERO NÚMERO DEL
CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
14
142
50
501
10
104
20
201
14
142
12
121

40
401
70
701
 70
701

40
401
12
121
69
691
20
201
60
601
63
634
636
16
167
42
421
424
20
201
61
611
42
421
 16
167
60
601
61
611
20
201
94
95
79
10
101
12
121
42
421
12
121
42
421
424
10
104
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SO

Accionistas (socios)
CAPITAL
Capital social
EFECTIVO EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
MERCADERIAS
Mercaderias
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SO
Accionistas (socios)
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PU
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderias
VENTAS
Mercaderias
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PU
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
MERCADERIAS
Mercaderias
COMPRAS
Mercaderias
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Mantenimientos y reparaciones
Servicios basicos
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Tributos por acreditar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Honorarios por pagar
MERCADERIAS
Mercaderias
VARIACION DE INVENTARIO
Mercaderias
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Tributos por acreditar
COMPRAS
Mercaderias
VARIACION DE INVENTARIO
Mercaderias
MERCADERIAS
Mercaderias
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
EFECTIVO EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Honorarios por pagar
EFECTIVO EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
 MOVIMIENTO

SUB TOTAL DEBE HABER

IOS) Y DIRECTORES S/.65,000.00

S/.65,000.00

S/.45,000.00

S/.20,000.00

IOS) Y DIRECTORES S/.65,000.00

S/.45,489.00

S/.6,939.00

S/.38,550.00
 S/.225.00

S/.40.50

S/.265.50

S/.26,350.00

S/.26,350.00

S/.12,900.00

S/.1,133.90
S/. 600.00
S/. 533.90
S/.2,418.10

S/.16,452.00
S/. 15,852.00
S/. 600.00
S/.12,900.00

S/.12,900.00

S/.1,146.96
 S/.174.96

S/.972.00

S/.972.00

S/.972.00

S/.340.17
S/.793.73
S/.1,133.90
S/.46,635.96

S/.45,489.00

S/.1,146.96

S/.265.50

S/.16,452.00
S/.15,852.00
S/. 600.00
S/.16,717.50