UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
AUDITORIA GUBERNAMENTAL

GRUPO N.º 2
Integrantes
1. Capitan Capitan Sergio
2. Capuñay Montalvo Cristofer
3. Morales Huamán Ysmeria
4. Sevilla Ballena Renato
5. Tenorio Ramirez Leslie
6. Zelada Lopez Jennifer Xiomara

Tema de Investigación
Desviación o hallazgos
Docente:
MSC. CPC. Gálvez Berrios Mirtha Fátima
SUMILLA: Desactualizados los documentos de gestión de la municipalidad de
Lima Metropolitana

CONDICIÓN: Al efectuar la Auditoría de Cumplimiento (normativa) de la

revisión efectuada desde el año 2001, hasta el 29 de octubre del año 2020 se
determinó que los documentos de gestión se encontraban desactualizados.

CRITERIO: (Base Legal) Según la Normativa Establecida por MEF (Ministerio

de Economía y Finanzas) no indica el CAP (Cuadro de Asignación de Personal)
debe estar actualizado hasta el 2020 según la CAP normado el 09 de septiembre
del 2020, asimismo CPE (Cuadro de Puestos de la Entidad) que todos los
documentos deben estar actualizados al 2020 según lo refiere lo normado el 15
de abril del 2020 MEF, asimismo el MAPRO (Manual de Procedimientos) debe
estar al 2020 según lo normado MEF el 09 enero del 2020 asimismo MPP
(Manual de Perfiles de Puestos) también indica que debe estar hasta el 2020
según el MEF, el ROF (Reglamento de Organización y Funciones) debe estar
hasta el 2020 según lo normado el 8 de septiembre del 2020 y el TUPA (Texto
Único de Procedimientos Administrativos) nos indica que debe estar actualizado
hasta 2017 según lo indica el MEF en lo normado del TUPA el 28 de diciembre
del 2017.

CAUSA: Según nos indica la municipalidad debió haber actualizado los

documentos de Gestión por cuanto no cuentan con personal calificado para
actualizar los documentos de Gestión por la entidad.

EFECTO: No presenta el MAPRO ( Manual de Procedimientos), por cuanto no

se ha elaborado hasta la fecha, también existe un atraso en el MOF (Manual de
Organizaciones y Funciones ) desde el año 2013, asimismo se encuentran
desactualizados desde el año 2019 los documentos de gestión como:
Organigrama, ROF (Reglamento de Organizaciones y Funciones)

RESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS DE LIMA

METROPOLITANA
AUTORIDADES MUNIPALES (2019 – 2020)