TALLER 1 y 2 DE CONCEPTOS BÁSICOS

(VALOR DE DINERO EN EL TIEMPO, VARIABLES FINANCIERAS Y

EQUIVALENTES)

Estudiante:
INGRID YULEIDY BERMÚDEZ SARMIENTO ID: 745067

Tutor
WILSON HENRY AYALA ACEVEDO

VICERRECTORIA REGIONAL ORINOQUIA

Facultad de Ciencias Empresariales
Programa de CONTADURÍA PÚBLICA A DISTANCIA
Matemática financiera
Villavicencio, Meta
2020
Talleres de interés simple e interés compuesto
Por: Ingrid Yuleidy Bermudez Sarmiento.

“La matemática es el alfabeto con que

Dios escribió el mundo”
(Galileo Galilei)

INTRODUCCIÓN

1
Las matemáticas financieras, han sido diseñadas para demostrar el valor que tiene el
dinero en el tiempo, con el fin de tener un control absoluto y objetivo cuando se
toman decisiones financieras. El dinero sin ninguna rentabilidad logra tener una
perdida en el tiempo por la inflación que este sufre, por esta razón cuando se hace un
préstamo de recursos económicos siempre se piensa en obtener una ganancia de ese
valor a futuro. En las matemáticas financieras el concepto de tasa de interés muestra
la representación de inversiones rentables frente algún capital que se quiera obtener y
se encontrara representado en porcentajes. Cada valor en el tiempo deberá ser
mostrado con la representación de un valor inicial que se aumentara según el tiempo
que se pague una tasa de interés, obteniendo como resultado un valor final que fijara
el valor ganado trascurrido en el tiempo.

En otras pablaras el dinero en concepto financiero representa riquezas; un ejemplo

claro es cuando un prestamista da un inicio de un valor presente de dinero con el fin
de tener un saldo futuro rentable y a favor, por lo tanto la tasa de interés deberá ser
considerable y financieramente proporcional para que dicho interés por más mínimo
que sea no pierda su valor inicial.

También se debe tener presente el concepto de equivalente, concepto que representa

que lo que en el presente se adquiere por algún costo, dentro de algunos meses por un
valor mayor se pueda adquirir lo mismo, por lo tanto puede que el valor presente con

1
Conceptos tomados libro digital Matemáticas Financieras por Leonor de Vergara y Jaime Castrillón
Cifuentes. Editorial Universidad del Norte, capitulo Matemáticas financieras.

2
el valor futuro no sean los mismos pero los dos representaran lo mismo con el paso
del tiempo.

Cuadro sinóptico de conceptos básicos.

3
 EJERCICIOS PRÁCTICOS - TALLER 1

1. Juan Andrés recibe un préstamo universitario de $1.520.000, que deberá pagar en

una sola cuota doce meses después de efectuado el desembolso. La entidad le cobra
un interés compuesto del 2,6520% mensual. ¿Cuál será el valor que deberá pagar el
estudiante una vez cumplido el plazo? Por favor, elabore el diagrama de flujo de
caja.

Vp= 1.520.000
N= 12 meses
I= 2.6520% ___________ 0.02652%
Vf=?

Vf= ¿?
Diagrama de flujo.

I= 2.6520%

n= 12 meses

Vp= 1.520.000
vf =1.520 .000(1+0.0265)12
vf =1.520 .000∗1.368697407
vf =2.080 .420,059
Rta: El valor que debe pagar Juan Pablo cumplido el plazo será $2.080.420,59

2. Juan Esteban decide guardar, en el Banco del Ahorro, $2.380.000. Esta entidad
financiera le reconoce un interés compuesto del 4,8763% trimestral. Pasado un año y
seis meses, Juan Esteban retira su dinero. ¿Cuál es la suma que le entregará el banco?
Por favor, elabore el diagrama de flujo de caja.

Vp= 2.380.000
N= 1 año y 6 meses
I= 4.8763% ___________ 0.048763%
Vf=?

Diagrama de flujo.
Vf=?
I= 4.8763%
4
 n= 18 meses/3 = 6 trimestres

Vp= 2.380.000
vf =2.380 .000(1+0.048763)6

vf =2.380 .000∗1.330650934
vf =3.166 .949,223

Rta: La suma de dinero que entrega el banco a Juan Esteban pasados 6 trimestres
seria $3.166.949,223

3. Juliana del Pilar se acerca hoy al banco y retira$5.500.500 de un CDT que

depositó hace 30 bimestres. El banco le reconocía una tasa de interés
compuesto del 1,0725% mensual. Por favor,elabore el diagrama de flujo de
caja.

Vp= ¿?
N= 30 bimestres
I= 1.0725% ___________ 0.010725%
Vf=5.500.500

Diagrama de flujo. Vf=5.500.000

I= 4.8763%

n= 30 bimestres = 60 meses
5.500 .500
Vp= 60
( 1+ 0.010725)
Vp= ?
5.500 .500
Vp=
1.89662

5
 Vp=2.900.159,231

Rta: La suma de dinero con la que había iniciado Juliana hace 30 bimestres fue de
$2.900.159.231.

4. Camilo Corredor se acerca al Banco Ahorrito a pagar $12.300.700, que incluyen el

pago de capital e intereses, de un crédito que tomó hace 6 semestres con una tasa de
interés compuesto del 2,2829% bimestral. ¿Cuál fue el valor inicial del préstamo?

Vp= ?
N= 6 semestres
I= 2.2829% ___________ 0.022829%
Vf=12.300.700

Diagrama de flujo. Vf=12.300.700

I= 2.2829%

n= 6 semestres = 36 meses = 18 bimestres

Vp= ?
12.300 .700
Vp= 18
( 1+ 0.022829)

12.300 .700
Vp=
1,5012554

Vp=8.193.609,162

Rta: La suma de dinero con la que había iniciado Camilo hace 36 meses fue de
$2.900.159.231.

5. El Banco Fortuna les ofrece a sus clientes triplicar el valor de su inversión

siempre y cuando dejen su dinero depositado por un periodo de 4 años.
¿Qué tasa mensual compuesta les pagaría este banco a los ahorradores?

Vp= 1
N= 4 años

6
 I= ¿?
Vf=triple de la inversión (3)

Diagrama de flujo. Vf=triple de la

inversión (3)

I= ¿?

n= 4 años = 48 meses

Vp= 1

3
i=
√
48

1
−1

i=48√ 3−1

i=1.0231516−1

i=0.0231516 %

i=2.31516 %

Rta. La tasa mensual compuesta que pagaría este banco a los ahorradores es de un
2.31516%.

6. Luis Jorge desea ir de vacaciones a Acapulco, México, dentro de 10

semestres. Para esa fecha, el viaje tendrá un costo de $6.500.000. Luis
Jorge, hoy, tiene $1.400.000.¿Qué tasas debe buscar para lograr su meta?

Vp= 1.400.000
N= 10 semestres
I= ¿?

7
 Vf=6.500.000

Vf=6.500.000
Diagrama de flujo.

I= ¿?

n= 10 semestres = 60 meses

Vp= 1.400.000

6.500 .000
i=
√
60

1.400 .000
−1

i=60√ 4,6428−1

i=1.0259−1

i=0,0259 %

i=2,59 %

Rta. La tasa que debe buscar Luis Jorge para lograr su meta es de un 2,59%.

7. Diego Alejandro realiza una inversión de $8.000.000, que le aseguraba

una tasa bimestral compuesta del 3,0835%. Pasado el tiempo, le entregan
$11.520.000. ¿Cuántos bimestres pasaron para lograr el valor del retorno?

Vp= 8.000.000
N=?
I= 3, 0835% ___________ 0, 0308%

8
 Vf= 11.520.000

Vf=11.520.000
Diagrama de flujo.

I= 3, 0835%

n= ¿?

Vp= 8.000.000

log . 11.520.000 /8.000 .000

n=
log.(1+ 0,0308)

log . 1,44
n=
log . 1,0308

0,1583
n=
0,0131

n=12bimestres

Rta. Para Diego Alejandro pasaron 12 bimestres para lograr el valor de retorno.

8. Sergio Luis le pide prestado a un amigo $18.970.300. Este le presta el

dinero, pero le cobra el 1,5698% mensual compuesto. En el momento de
pagar, Sergio le entrega a su amigo $21.152.700, incluidos capital e
intereses. ¿Cuánto tiempo transcurrió entre el préstamo y el pago?

Vp= 18.970.300
N= ?
I= 1.5698% ___________ 0,0156%
Vf= 21.152.700

9
 Vf= 21.152.700
Diagrama de flujo.

I= 1,5698%

n= ¿?

Vp= 18.970.300

log . 21.152 .700/18.970.300

n=
log. (1+ 0,0156)

log .1,1150
n=
log . 1,0156

0,0472
n=
6,7226

n=7 meses

Rta. Para Sergio, el tiempo que transcurrió entre el préstamo y el pago fue de 7
meses.

9. La señora Ana Inés tiene unos ahorros y los piensa invertir en un CDT
durante un año. Le ofrecen las siguientes opciones: Banco X le brinda una
tasa del 12,9000% NAMV; el Banco Y, una tasa del 13,1000% NABV y
el Banco Z, una tasa del 12,8000% NATA. La señora Ana Inés le pide a
usted el favor que le haga la equivalencia de tasas a EA, para poder
establecer cuál es la mejor opción.

Banco X = 12,9000% NAVM = 0,129 %

12
0,129
(
i= 1+
12 )
❑ 1 −1

i=1,0107512 /1−1
10
i=1,1368−1

i=0,1369 %∗100

i=13,6907 %

Banco Y = 13,1000% NABM = 0,128 % Rta. Para la señora Ana Inés

el banco que mejor ofrece
0,128
4 interés para el ahorro de su
(
i= 1+
4 )❑ 1 −1 CDT es el A que ofrece una
tasa del 13,6907%.
i=1,1342−1

i=0,1342∗100

i=13,4271 %

Banco Z = 12,8000% NATA = 0,128 %

6
0,131 1
(
i= 1+
6 )
❑ −1

i=1,1383−1

i=0,138∗100

i=13,8336 %

10. Manuela Fernanda desea sacar un crédito para realizar una remodelación
en su hogar y le ofrecen las siguientes opciones: Almacén A, una tasa del
18,4200% NASV; Almacén B, una tasa del 3,5233% BV; Almacén C,
una tasa del 19,0000% EA.Manuela Fernanda le pide a usted el favor que
le haga la equivalencia de tasas a mensual vencida, para poder establecer
cuál es la mejor opción.

Banco A = 18,4200% NASV = 0,1842 %

2
0,1842 12
(
i= 1+
2
❑ −1 )
11
i=1,092112/ 1−1

i=1,0147−1

i=0,0147 %∗100

i=1,4792 %

Banco B = 3,5233% BV = 0,0352 %

i=( 1+0,0352 )612−1

i=1,0174−1

i=0,0174∗100

i=1,7447 % Rta. Para Manuela

Fernanda, la mejor opción
para sacar su crédito será el
banco C, dado a que le ofrece
la tasa más baja que es
1,4601%.
Banco C = 19,0000% EA = 0,19 %

i=( 1+0,19 )112 −1

i=1,0146−1

i=0,0146∗100

i=1,4601 %

Desarrollo del Taller Fundamentos de matemática financiera 2

1. Lizeth Carolina tiene pactado un crédito, con un pago final a 24 meses, de

capital e intereses por$12.000.000. Si ella decide hacer un abono, en el mes 8,
de $3.000.000 y pagar el saldo en el mes 18, si la tasa de interés es del
3,0000% mes vencido, ¿cuánto deberá pagar? Tome como fecha focal el mes
18 y recuerde elaborar el diagrama de flujo de caja.

12
 Diagrama de flujo.

I= 3,000%
Vp= Vf=
3.000.00 12.000.0
0 00

Mes 0 10 meses
Mes 8 Mes 18 6 meses Mes 24
foco

N= 24 meses

Vf =3.000 .000(1+0,03 % )10

Vf =3.000 .000∗1,343916
Vf =4.031. 748,14=Abono

12.000 .000
vp= 6
(1+ 0,03)

12.000 .000
vp=
1,1940522

Vf =10.049 .811,89=Deuda
Operación 10.049. 811,89 – 4.031.748,14 = 6. 018.063,75
Rta. La señora Carolina deberá pagar $ 6.018.063, 75.

2. Juan Sebastián ha sido compensado en su trabajo con una bonificación

mensual consecutiva adicional al sueldo de $250.000, durante 36 meses, que
solo podrá retirar hasta el final del plazo. Asimismo, se le reconocerá un

13
 interés del 13% EA, sobre los abonos. ¿Cuál será el valor final que le
entregará la empresa a Juan Sebastián?

Vp= 250.000
bonificación Vf=?
I= 13%

Mes 0 N= 36 meses Mes 36

13 %= 0,13% / 12 i= 0,0108333

(1+i)n
VFA= A −1
i

( 1+0,010833 )36
VFA=250.000( −1)
0,010833

0,473868
VFA=250.000( )
0,010833

VFA=250.000∗43 ,74300

VFA=10.935 .750
Rta. El valor final que debe entregar la empresa a Juan Sebastián es de $10.935.750.

3. Mónica Andrea sacó un crédito y debe pagar 48 cuotas mensuales

consecutivas vencidas de $450.000 mensuales. La tasa que le cobra el banco
es del 22,6745% NAMV. ¿De cuánto fue el valor del crédito?

14
 Vp= ¿?
Vf=450.000
I=22,6745%

N= 48 meses

22,6745= 0,2267% / 12 i= 0,01889%

(1+ i)n
VPA= A −1
i(1+i)n

( 1+ 0,01889 )48
VPA=450.000( 48
−1)
0,01889 ( 1+ 0,01889 )

1,45533295
VPA=450.000( )
0,01889 ( 2,455332 )

0,01889
VPA=450.000( )
0,046381

VFA=450.000∗31,37776

VFA=14.119 .992

Rta. La señora Mónica inicio con un crédito de $14.119.992.

4. Elsy Isabel desea comprar un vehículo que, dentro de cinco años,

costará$65.400.000. Actualmente tiene $7.400.000 para abrir una cuenta en el

15
 banco. Este le reconoce una tasa de interés del 1,8912% mensual vencido. La
idea de Elsy es ahorrar cuotas mensuales vencidas para poder cumplir su
sueño de estrenar carro. ¿De qué valor deben ser las cuotas para poder
cumplir la meta?

Vf=65.400.000
7.400.000 I=1,8912%
monto inicial

Vp= ¿? N= 5 año = 60 meses

65.400 .000
vp
¿¿

65.400 .000
vp
3,0789682
vf =21.240 .881,93

Operaciones: 21.240.881,93- 7.400.000 = 13. 840. 881,93

21.240.881,93-13.840.881,93= 7.400.000

0,01892 ( 1+0,01892 )60

avp=7.400 .000( 60
)
( 1+ 0,01892 ) −1

16
 0,01892 ( 3,0789682 )
avp=7.400 .000( )
2,0789682

0,0582540
avp=7.400 .000( )
2,0789682

avp=7.400 .000∗0,028020

avp=207.348

Rta. Las cuotas que debe pagar la señora Elsy para llegar a su sueño del auto nuevo
serán de $207.348.

17