ANEXO 2

CAMIONETA

Valor del activo 25,116.00

Vida Útil 4 años
Porcentaje 25%
Valor residual (VR) -
Depreciación Costo - VR
Años

Depreciación por línea recta

Cuota Depreciación Valor neto en
Mes depreciación
Anual acumulada libros

0 25,116.00
1 6,279.00 6,279.00 18,837.00
2 6,279.00 12,558.00 12,558.00
3 6,279.00 18,837.00 6,279.00
4 6,279.00 25,116.00 -
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
1946 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACTIVO
27946 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES ACTIVO
346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES ACTIVO
3461 MINERALES ACTIVO
34611 COSTO ACTIVO
34612 REVALUACION ACTIVO
3462 PETRÓLEO Y GAS ACTIVO
34621 COSTO ACTIVO
34622 REVALUACION ACTIVO
3463 MADERA ACTIVO
34631 COSTO ACTIVO
34632 REVALUACION ACTIVO
3469 OTROS RECURSOS EXTRAÍBLES ACTIVO
34691 COSTO ACTIVO
34692 REVALUACION ACTIVO
39146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO PASIVO
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS PASIVO
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS PASIVO
464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS PASIVO
4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS PASIVO
4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS PASIVO
46421 CARTERA DE NEGOCIACION PASIVO
46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA PASIVO
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO PASIVO
4651 INVERSIONES MOBILIARIAS PASIVO
4652 INVERSIONES INMOBILIARIAS PASIVO
4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO PASIVO
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PASIVO
4655 INTANGIBLES PASIVO
4656 ACTIVOS BIOLOGICOS PASIVO
467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA PASIVO
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS PASIVO
4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES PASIVO
4692 DONACIONES CONDICIONADAS PASIVO
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR PASIVO
68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO GASTO
946 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES DESTINO
9461 DEPRECIACIÓN DESTINO
9462 AMORTIZACIÓN DESTINO
 PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE
XXX CUO LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
XXX OPERACIÓN
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1 ASIENTO DE APERTURA

1 1/6/2020 COMPRA DE PATENTE FRANCESA

1 1/6/2020 COMPRA DE PATENTE FRANCESA
1 1/6/2020 COMPRA DE PATENTE FRANCESA

1 1/6/2020 PAGO DE LA COMPRA DE PATENTE

1 1/6/2020 PAGO DE LA COMPRA DE PATENTE

1 12/31/2020 AMORTIZACION PATENTE DURACION LIMITADA

1 12/31/2020 AMORTIZACION PATENTE DURACION LIMITADA

1 12/31/2020 DESTINO DEL GASTO DE AMORTIZACION

1 12/31/2020 DESTINO DEL GASTO DE AMORTIZACION
1 12/31/2020 DESTINO DEL GASTO DE AMORTIZACION

2 1/7/2020 APERTURA FONDO FIJO

2 1/7/2020 APERTURA FONDO FIJO

2 1/8/2020 PAGO DE SERVICIOS CON FONDO FIJO

2 1/8/2020 PAGO DE SERVICIOS CON FONDO FIJO
2 1/8/2020 PAGO DE SERVICIOS CON FONDO FIJO
2 1/8/2020 PAGO DE SERVICIOS CON FONDO FIJO
2 1/8/2020 PAGO DE SERVICIOS CON FONDO FIJO

2 1/8/2020 DESTINO DEL GASTO DE SERVICIOS BASICOS

2 1/8/2020 DESTINO DEL GASTO DE SERVICIOS BASICOS
2 1/8/2020 DESTINO DEL GASTO DE SERVICIOS BASICOS

2 1/8/2020 PAGO DEL SERVICIO BASICO CON F.F.

2 1/8/2020 PAGO DEL SERVICIO BASICO CON F.F.

2 1/8/2020 REEMBOLSO DEL FONDO FIJO

2 1/8/2020 REEMBOLSO DEL FONDO FIJO

1/8/2020 Compra de un terreno

1/8/2020 Compra de un terreno
1/9/2020 Compra de un terreno

1/8/2020 Pago del 45% contado y el saldo canjeado x letra

1/8/2020 Pago del 45% contado y el saldo canjeado x letra
1/8/2020 Pago del 45% contado y el saldo canjeado x letra

4 POR COMPRA DE CHAMPAGNE FRANCES

4 POR COMPRA DE CHAMPAGNE FRANCES
4 POR COMPRA DE CHAMPAGNE FRANCES

4 POR EL INGRESO A ALMACEN

4 POR EL INGRESO A ALMACEN

4 POR EL CANJE DE LETRA

4 POR EL CANJE DE LETRA
4 POR EL CANJE DE LETRA

5 1/11/2020 POR EL DEPOSITO EN GARANTIA

5 1/11/2020 POR EL DEPOSITO EN GARANTIA

6 1/12/2020 POR LA VENTA DE MERCADERIA

6 1/12/2020 POR LA VENTA DE MERCADERIA
6 1/12/2020 POR LA VENTA DE MERCADERIA

6 1/12/2020 POR EL CANJE DE LETRA

6 1/12/2020 POR EL CANJE DE LETRA
6 1/12/2020 POR EL CANJE DE LETRA

7 1/17/2020 SE ADQUIERE UN LOCAL

7 1/17/2020 SE ADQUIERE UN LOCAL
7 1/17/2020 SE ADQUIERE UN LOCAL

7 1/17/2020 PAGO DE LA ADQUISICION DEL LOCAL

7 1/17/2020 PAGO DE LA ADQUISICION DEL LOCAL

8 1/18/2020 SE VENDE 2040 CHAMPAGNE

8 1/18/2020 SE VENDE 2040 CHAMPAGNE
 8 1/18/2020 SE VENDE 2040 CHAMPAGNE

8 1/18/2020 SE COBRA EL80% Y EL SALDO EN LETRA

8 1/18/2020 SE COBRA EL80% Y EL SALDO EN LETRA
8 1/18/2020 SE COBRA EL80% Y EL SALDO EN LETRA

9 1/19/2020 SE COMPRA 240 CHAMPAGNE

9 1/19/2020 SE COMPRA 240 CHAMPAGNE
9 1/19/2020 SE COMPRA 240 CHAMPAGNE

9 1/19/2020 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN

9 1/19/2020 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN

9 1/19/2020 SE PAGA EL 40% Y EL SALDO EN LETRA

9 1/19/2020 SE PAGA EL 40% Y EL SALDO EN LETRA
9 1/19/2020 SE PAGA EL 40% Y EL SALDO EN LETRA

10 1/19/2020 Por la venta de Champagne Francesa

10 1/19/2020 Por la venta de Champagne Francesa
10 1/19/2020 Por la venta de Champagne Francesa

10 1/19/2020 Por el cobro del 70% y el saldo en letra

10 1/19/2020 Por el cobro del 70% y el saldo en letra
10 1/19/2020 Por el cobro del 70% y el saldo en letra

11 1/25/2020 Pago de remuneraciones

11 1/25/2020 Provision por Asignacion Familiar
11 1/25/2020 Provision por seguro Regular de Salud - EsSalud
11 1/25/2020 Provision por Renta de Quinta Cat. - Enero
11 1/25/2020 Provision de EsSalud
11 1/25/2020 Provision del sueldo neto enero
11 1/25/2020 Provision de AFP mes de enero
11 1/25/2020 Provision de ONP mes de Enero

11 1/25/2020 Destino de gasto de planila

11 1/25/2020 Destino de gasto de planila
11 1/25/2020 Destino de gasto de planila

11 1/25/2020 Pago de planilla Enero 2020

11 1/25/2020 Pago de planilla Enero 2020

12 1/26/2020 Pago de remuneracion según saldo al 31/12/19

12 1/26/2020 Pago de remuneracion según saldo al 31/12/19

13 31(01/2020 costo de ventas

13 31(01/2021 costo de ventas
 LIBRO DIARIO

CUENTA
CUENTA CONTAB
CONTABLE LE
ASOCIADA ASOCIA
ACÓDIGO_3
LA DENOMINACIÓN1 DA A LA
CÓDIGO_VR
OPERACIÓN OPERACI
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINAN1041
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES ÓN1212
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 2011
332 EDIFICACIONES 3321
336 EQUIPOS DIVERSOS 3361
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 391
401 GOBIERNO CENTRAL 4011
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS 4031
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 4111
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 4212
452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 452
501 CAPITAL SOCIAL 5011

342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 3421

401 GOBIERNO CENTRAL 4011
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4655

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4655

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINAN1041

682 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 6821

392 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 3921

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 94
95 GASTOS DE VENTAS. 95
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 791

102 FONDOS FIJOS 102

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINAN1041

636 SERVICIOS BÁSICOS 6361

636 SERVICIOS BÁSICOS 63641
636 SERVICIOS BÁSICOS 63642
401 GOBIERNO CENTRAL 4011
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 4212

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 94
 95 GASTOS DE VENTAS. 95
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 791

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 4212

102 FONDOS FIJOS 102

102 FONDOS FIJOS 102

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINAN1041

331 TERRENOS 331

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 4011
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO465

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO465

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1041
423 LETRAS POR PAGAR 423

601 MERCADERÍAS 6011

401 GOBIERNO CENTRAL 4011
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 4212

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 2011

611 MERCADERÍAS 6111

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 4212

101 CAJA 101
423 LETRAS POR PAGAR 423

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINAN1041

467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 467

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 1212

401 GOBIERNO CENTRAL 4011
701 MERCADERÍAS 7011

123 LETRAS POR COBRAR 123

101 CAJA 101
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 1212

332 EDIFICACIONES 332

401 GOBIERNO CENTRAL 4011
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4654

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4654

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINAN1041

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 121

401 GOBIERNO CENTRAL 4011
701 MERCADERÍAS 701

101 CAJA 101

123 LETRAS POR COBRAR 123
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 121

601 MERCADERÍAS 601

401 GOBIERNO CENTRAL 401
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 4212

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 201

611 MERCADERÍAS 611

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 4212

101 CAJA 101
423 LETRAS POR PAGAR 423

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 1212

401 GOBIERNO CENTRAL 4011
701 MERCADERÍAS 7011

123 LETRAS POR COBRAR 123

101 CAJA 101
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 1212

621 REMUNERACIONES 6211

621 REMUNERACIONES 6216
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTR6271
401 GOBIERNO CENTRAL 4017
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS 4031
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 4111
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 407
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS 4032

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 94
95 GASTOS DE VENTAS. 95
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 791

411 REMUNERACIONES POR PAGAR 411

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINAN1041

411 REMUNERACIONES POR PAGAR 411

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINAN1041

691 MERCADERÍAS 6911

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 201
2020
20197854229
TIENDAS LA AREQUIPEÑA S.A.

DENOMINACIÓN
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
EMITIDAS EN CARTERA
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
ESSALUD
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
FACT., BOLET. Y OTROS COMP. POR PAGAR - EMITIDAS
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
ACCIONES

PATENTES
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
INTANGIBLES

INTANGIBLES
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO

INTANGIBLES - COSTO

GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

FONDOS FIJOS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

ENERGÍA ELÉCTRICA
TELÉFONO
CELULAR
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
FACT., BOLET. Y OTROS COMP. POR PAGAR - EMITIDAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

FACT., BOLET. Y OTROS COMP. POR PAGAR - EMITIDAS

FONDOS FIJOS

FONDOS FIJOS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

TERRENOS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
LETRAS POR PAGAR

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
FACT., BOLET. Y OTROS COMP. POR PAGAR - EMITIDAS

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

FACT., BOLET. Y OTROS COMP. POR PAGAR - EMITIDAS

CAJA
LETRAS POR PAGAR

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA

EMITIDAS EN CARTERA
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

LETRAS POR COBRAR

CAJA
EMITIDAS EN CARTERA

EDIFICACIONES
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
MERCADERÍAS

CAJA
LETRAS POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

MERCADERÍAS
GOBIERNO CENTRAL
FACT., BOLET. Y OTROS COMP. POR PAGAR - EMITIDAS

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS

FACT., BOLET. Y OTROS COMP. POR PAGAR - EMITIDAS

CAJA
LETRAS POR PAGAR

EMITIDAS EN CARTERA
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

LETRAS POR COBRAR

CAJA
EMITIDAS EN CARTERA

SUELDOS Y SALARIOS
ASIGNACION FAMILIAR
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
IMPUESTO A LA RENTA
ESSALUD
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
ONP

GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

REMUNERACIONES POR PAGAR

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

REMUNERACIONES POR PAGAR

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
ADMINITRATIVO 0.40
VENTAS 0.60

MOVIMIENTO
DEBE HABER XXX
753,345.00
32,800.00
726,432.00
42,860.00
25,116.00
10,200.00
13,500.00
16,500.00
45,700.00
11,500.00
9,820.00
1,473,333.00

28,033.90
5,046.10
33,080.00 3.308 TC.

33,080.00
33,080.00

233.62
233.62

93.45
140.17
233.62

3,500.00
3,500.00

762.71
677.97
423.73
335.59
2,200.00

745.76
 1,118.65
1,864.41

2,200.00
2,200.00

2,200.00
2,200.00

82,840.17
14,911.23
97,751.40 3.308

97,751.40
43,988.13
53,763.27

42,325.36
7,618.56
49,943.93

42,325.36
42,325.36

49,943.93
22,474.77
27,469.16

19,944.00
19,944.00

55,350.00
8,443.22
46,906.78

33,210.00
22,140.00
55,350.00

80,331.36
14,459.64
94,791.00

94,791.00
94,791.00

66,198.00
10,098.00
 56,100.00

52,958.40
13,239.60
66,198.00

3,580.00
644.40
4,224.40

3,580.00
3,580.00

4,224.40
1,689.76
2,534.64

66,080.00
10,080.00
56,000.00

19,824.00
46,256.00
66,080.00

21,510.00
1,116.00
2,036.34 24,662.34
841.78
2,036.34
19,011.21
1,356.79
1,416.22

9,864.94
14,797.40
24,662.34

19,011.21
19,011.21

22,850.00
22,850.00

462,386.89
462,386.89

3,147,244.23 3,147,244.23
-
 Data
CÓDIGO_VR Sum - DEBE Sum - HABER
94 10,704.15
95 16,056.22
101 121,354.40 24,164.53
102 5,700.00 2,200.00
121 66,198.00 66,198.00
123 66,273.60
201 3,580.00 462,386.89
331 82,840.17
332 80,331.36
391 10,200.00
401 644.40
407 1,356.79
411 41,861.21
423 83,767.07
452 9,820.00
465 97,751.40 97,751.40
467 19,944.00
601 3,580.00
611 3,580.00
701 56,100.00
791 26,760.37
1041 773,289.00 219,420.34
1212 154,230.00 121,430.00
2011 768,757.36
3321 42,860.00
3361 25,116.00
3421 28,033.90
3921 233.62
4011 42,371.13 42,121.22
4017 841.78
4031 18,536.34
4032 1,416.22
4111 64,711.21
4212 56,368.33 67,868.33
4654 94,791.00 94,791.00
4655 33,080.00 33,080.00
5011 1,473,333.00
6011 42,325.36
6111 42,325.36
6211 21,510.00
6216 1,116.00
6271 2,036.34
6361 762.71
6821 233.62
6911 462,386.89
7011 102,906.78
63641 677.97
63642 423.73
(empty)
Total Result 3,147,244.23 3,147,244.23
 SUMAS
Cód. NOMBRE
DEBE
ACTIVO 10 101 CAJA 121,354.40
ACTIVO 10 102 FONDOS FIJOS 5,700.00
ACTIVO 10 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 773,289.00
ACTIVO 12 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 220,428.00
ACTIVO 12 123 LETRAS POR COBRAR 66,273.60
ACTIVO 16 164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA -
ACTIVO 20 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 772,337.36
ACTIVO 31 311 TERRENOS 82,840.17
ACTIVO 33 332 EDIFICACIONES 123,191.36
ACTIVO 33 336 EQUIPOS DIVERSOS 25,116.00
ACTIVO 34 342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 28,033.90
PASIVO 39 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA -
PASIVO 39 392 AMORTIZACIÓN ACUMULADA -
PASIVO 40 401 GOBIERNO CENTRAL 43,015.52
PASIVO 40 403 INSTITUCIONES PÚBLICAS -
PASIVO 40 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES -
PASIVO 41 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 41,861.21
PASIVO 42 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 56,368.33
PASIVO 423 LETRAS POR PAGAR -
PASIVO 452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO -
PASIVO 465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 225,622.40
PASIVO 467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA -
PASIVO 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -
PASIVO 501 CAPITAL SOCIAL -
GASTO 601 MERCADERÍAS 45,905.36
GASTO 611 MERCADERÍAS -
GASTO 621 REMUNERACIONES 22,626.00
GASTO 62 627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 2,036.34
GASTO 63 636 SERVICIOS BÁSICOS 1,864.41
GASTO 68 682 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 233.62
GASTO 69 691 MERCADERÍAS 462,386.89
INGRESO 70 701 MERCADERÍAS -
CARGAS 79 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
DESTINO 94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 10,704.15
DESTINO 95 95 GASTOS DE VENTAS. 16,056.22
3,147,244.23

-0.00
SUMAS SALDOS INVENTARIO NATURALEZA
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO GASTOS
24,164.53 97,189.87 - 97,189.87 - -
2,200.00 3,500.00 - 3,500.00 - -
219,420.34 553,868.66 - 553,868.66 - -
187,628.00 32,800.00 - 32,800.00 - -
- 66,273.60 - 66,273.60 - -
- - - - - -
462,386.89 309,950.47 - 309,950.47 - -
- 82,840.17 - 82,840.17 - -
- 123,191.36 - 123,191.36 - -
- 25,116.00 - 25,116.00 - -
- 28,033.90 - 28,033.90 - -
10,200.00 - 10,200.00 - 10,200.00 -
233.62 - 233.62 - 233.62 -
42,963.00 52.53 - 52.53 - -
19,952.56 - 19,952.56 - 19,952.56 -
1,356.79 - 1,356.79 - 1,356.79 -
64,711.21 - 22,850.00 - 22,850.00 -
67,868.33 - 11,500.00 - 11,500.00 -
83,767.07 - 83,767.07 - 83,767.07 -
9,820.00 - 9,820.00 - 9,820.00 -
225,622.40 - - - - -
19,944.00 - 19,944.00 - 19,944.00 -
- - - - - -
1,473,333.00 - 1,473,333.00 - 1,473,333.00 -
- 45,905.36 - - - 45,905.36
45,905.36 - 45,905.36 - - -
- 22,626.00 - - - 22,626.00
- 2,036.34 - - - 2,036.34
- 1,864.41 - - - 1,864.41
- 233.62 - - - 233.62
- 462,386.89 - - - 462,386.89
159,006.78 - 159,006.78 - - -
26,760.37 - 26,760.37 - - -
- 10,704.15 - - - -
- 16,056.22 - - - -
3,147,244.23 1,884,629.54 1,884,629.54 1,322,816.56 1,652,957.04 535,052.62
330,140.48 - -
1,652,957.04 1,652,957.04 535,052.62

-
NATURALEZA FUNCIÓN
INGRESOS PÉRDIDAS GANANCIAS
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
45,905.36 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 462,386.89 -
159,006.78 - 159,006.78
- - -
- 10,704.15 -
- 16,056.22 -
204,912.14 489,147.26 159,006.78
330,140.48 - 330,140.48 -
535,052.62 489,147.26 489,147.26

-
 MERCADOS MERCASOL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en Soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 654,558.53 Obligaciones financieras 9,820.00
Otros Activos Financieros - Cuentas por Pagar Comerciales 95,267.07
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 99,073.60 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas - Otras Cuentas por Pagar 19,944.00
Otras Cuentas por Cobrar 52.53 Remuneraciones por Pagar 22,850.00
Existencias 309,950.47 Tributos por pagar 21,309.35
Gastos Pagados por Anticipado -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,063,635.13 TOTAL PASIVO CORRIENTE 169,190.42

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Inversiones Permanentes Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Pasivo
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciació n 138,107.36
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizació n acumulada) 27,800.28
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 165,907.64 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

PATRIMONIO NETO
Capital 1,473,333.00
Capital Adicional
Acciones de Inversió n
Excedentes de Revaluació n
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados (330,140.48)
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,143,192.52

TOTAL ACTIVO 1,229,542.77 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,312,382.94

-82,840.17

HUAREZ MORENO JORGE ANTONIO

 MERCADOS MERCASOL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en Soles)

Ventas Netas (ingresos operacionales) 159,006.78

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 159,006.78

Costo de ventas (462,386.89)

Utilidad Bruta (303,380.11)

Gastos Operacionales
Gastos de Administració n (10,704.15)
Gastos de Venta (16,056.22)
Utilidad Operativa (330,140.48)

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos 0.00
Otros Gastos
Resultados por Exposició n a la Inflació n
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas (330,140.48)
Extraordinarias

Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio (330,140.48)

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
 MERCADOS MERCASOL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en Soles)

Ventas 159,006.78
Descuentos Rebajas y Bonificaciones concedidos 0.00
Ventas Netas (ingresos operacionales) 159,006.78

Compras 45,905.36
Variació n de existencias (508,292.25)

Margen Comercial (303,380.11)

Servicios prestados por terceros (1,864.41)

Valor Agregado (305,244.52)

Gastos por beneficios a los empleados (24,662.34)

Gastos por depreciació n y amortizació n 0.00
Gastos por tributos 0.00
Excedente Bruto de Explotación (329,906.86)

Otros ingresos de gestió n 0.00

Otros gastos de gestió n (233.62)
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas (330,140.48)
Extraordinarias

Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio (330,140.48)

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
ANEXO 4: COSTO DE VENTA PEPS

Kardex: Almacén 01
Artículo: BOTELLAS DE CHAMPAGNE FRANCES

Promedio Ponderado Entradas

Fecha Concepto Cantidad Valor Unidad Valor Real
2-Jan Inventario inicial
6-Jan Compra 621 68.16 42,327.36
12-Jan VENTA -

enero VENTA -

enero COMPRA 240 14.92 3,580.80

enero VENTA -
-
45,908.16

ANEXO 4: COSTO DE VENTA UEPS

Kardex: Almacén 01
Artículo: BOTELLAS DE CHAMPAGNE FRANCES

Promedio Ponderado Entradas

Fecha Concepto Cantidad Valor Unidad Valor Real
2-Jan Inventario inicial
6-Jan COMPRA 621 68.16 42,327.36
-
12-Jan VENTA -
-
enero VENTA -
-
enero COMPRA 240 14.92 3,580.80

enero VENTA -
 -
45,908.16

ANEXO 4: COSTO DE VENTA PROMEDIO

Kardex: Almacén 01
Artículo: BOTELLAS DE CHAMPAGNE FRANCES

Promedio Ponderado Entradas

Fecha Concepto Cantidad Valor Unidad Valor Real
2-Jan Inventario inicial
6-Jan COMPRA 621 68.16 42,327.36
12-Jan VENTA -
enero VENTA -
enero Compra 240 14.92 3,580.80
enero VENTA -

45,908.16
 Cantidad:
Inventario :

Salidas Saldos
Cantidad Valor Unidad Valor Real Cantidad Valor Unidad
- 9,400 77.28
- 621 68.16
2,050 77.28 158,424.00 7,350 77.28
621 68.16
2,040 77.28 157,651.20 5,310 77.28
- 621 68.16
- 5,310 77.28
- 621 68.16
- 240 14.92
2,000 77.28 154,560.00 3,310 77.28
- 621 68.16
240 14.92
-
470,635.20

INVENTARIO INICIAL 726,432.00

ENTRADAS 45,908.16
INVENTARIO FINAL 301,704.96
COSTO DE VENTA 470,635.20

Cantidad:
Inventario :

Salidas Saldos
Cantidad Valor Unidad Valor Real Cantidad Valor Unidad
9,400 77.28
621 68.16
9,400 77.28
621 68.16 42,327.36
1,429 77.28 110,433.12 7,971 77.28
2,040 77.28 157,651.20 5,931 77.28
-
- 240 14.92
- 5,931 77.28
240 14.92 3,580.80
 1,760 77.28 136,012.80 4,171 77.28
450,005.28

INVENTARIO INICIAL 726,432.00

ENTRADAS 45,908.16
INVENTARIO FINAL 322,334.88
COSTO DE VENTA 450,005.28

Cantidad:
Inventario 2

Salidas Saldos
Cantidad Valor Unidad Valor Real Cantidad Valor Unidad
9400 77.2800
10,021 76.7148
2050 76.7148 157,265.34 7,971 76.7148
2040 76.7148 156,498.19 5,931 76.7148
- 6,171 74.3115
2000 74.3115 148,623.00 4,171 74.3115

462,386.53

INVENTARIO INICIAL 726,432.00

ENTRADAS 45,908.16
INVENTARIO FINAL 309,953.27
COSTO DE VENTA 462,386.89
Saldos
Valor Real
726,432.00
42,327.36
568,008.00
42,327.36
410,356.80
42,327.36
410,356.80
42,327.36
3,580.80
255,796.80
42,327.36
3,580.80

301,704.96

Saldos
Valor Real
726,432.00
42,327.36
726,432.00
-
615,998.88
458,347.68
-
3,580.80
458,347.68
-
 322,334.88

Saldos
Valor Real
726,432.00
768,759.01
611,493.67
454,995.48
458,576.27
309,953.27
PERÍODO: 2017

RUC: 20123456789

MERCADOS MERCASOL
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN S.A.

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ORDEN

ASIGNACI
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN ÓN
FAMILIAR ASIGNACIÓN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR

1 Hinotroza Ramirez Manuel Gerente General SI 5,500.00 93.00

2 Rojas Martinez Mario Contador SI 4,000.00 93.00
3 Ortiz Fernandez Cecilia Administrador SI 3,000.00 93.00
4 Chira Mendoza Liliana Auxiliar Contable SI 1,000.00 93.00
5 Rios Moreno Felipe Secretaria SI 1,500.00 93.00
6 Hidalgo Chura David Vendedor SI 930.00 93.00
7 Martinez Ortiz Rosa Vendedor SI 930.00 93.00
8 Rivera Villanueva Fiorella Vendedor SI 930.00 93.00
9 Huaman Loo Fernando Vendedor SI 930.00 93.00
10 Dueñas Cayra Alejandra Vendedor SI 930.00 93.00
11 Churari Rivera Gabriel Vendedor SI 930.00 93.00
12 Velasquez Morales Daniel Vendedor SI 930.00 93.00
TOTALES S/. 21,510.00 1,116.00

ASIGNACIÓN
APELLIDOS Y N OMBRES CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR SUELDO BÁSICO ONP

HINO STRO ZA RAM IREZ M ANUEL G ERENTE G ENERAL c a sa d o

5,500.00
RO JAS M ARTINEZ M ARIO C O NTADO R so lte ro (2)
4,000.00
O RTIZ FERNANDEZ C EC ILIA ADM INISTRADO R c a sa d a
3,000.00 SI
C HIRA MENDO ZA LILIANA AUXILIAR C O NTABLE c a sa d a
1,000.00 SI
RIO S M O RENO FELIPE SEC RETARIA c a sa d o (3)
1,500.00 SI
HIDALG O C HURA DAVID VENDEDO R c a sa d o
930.00 SI
M ARTINEZ O RTIZ RO SA VENDEDO R c a sa d a
930.00 SI
RIVERAS VILLANUEVA FIO RELLA VENDEDO R so lte ro (2)
930.00
HUAM AN LO O FERNANDO VENDEDO R c a sa d o
930.00 SI
DUEÑAS C AYRA ALEJANDRA VENDEDO R c a sa d a
930.00 SI
C HURA RIVERA G ABRIEL VENDEDO R c a sa d o
930.00
VELAZQ UE M O RALES DANIEL VENDEDO R c a sa d o
930.00 SI
 930.00
HUAM AN LO O FERNANDO VENDEDO R c a sa d o
930.00 SI
DUEÑAS C AYRA ALEJANDRA VENDEDO R c a sa d a
930.00 SI
C HURA RIVERA G ABRIEL VENDEDO R c a sa d o
930.00
VELAZQ UE M O RALES DANIEL VENDEDO R c a sa d o
930.00 SI
 PLANILLA DE REMUNERACIONES ENERO

EL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

TOTAL
REMUNERACIÓN SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
BRUTA
OTROS SNP/AFP ONP/SNP APORTE COMISIÓN %
AFP
OBLIGATORIO SOBRE R.A.

- 5,593.00 AFP - Prima 559.30 10.07

- 4,093.00 AFP - Prima 409.30 7.37
- 3,093.00 SNP 402.09 - -
- 1,093.00 SNP 142.09 - -
- 1,593.00 SNP 207.09 - -
- 1,023.00 SNP 132.99 - -
- 1,023.00 SNP 132.99 - -
- 1,023.00 AFP - Habitat 102.30 3.89
- 1,023.00 SNP 132.99 - -
- 1,023.00 SNP 132.99 - -
- 1,023.00 AFP - Habitat 102.30 3.89
- 1,023.00 SNP 132.99 - -
- 22,626.00 - 1,416.22 - 1,173.20 25.21

O ONP AFP

0 PRIMA
0 PRIMA
0 SI
0 SI
0 SI
0 SI
0 SI
0 Ha b ita t
0 SI
0 SI
0 Habitat
0 SI
0 Ha b ita t
0 SI
0 SI
0 Habitat
0 SI
RO

CARGO DEL TRABAJADOR APORTACION DEL EMPLEADOR

DE PENSIONES - AFP REMUNERACIÓN NETA

RENTA DE QUINTA TOTAL
PRIMA DE ESSALUD 9%
TOTAL AFP CATEGORIA DESCUENTO
SEGURO

75.51 644.87 493.27 1,138.14 4,454.86 503.37

55.26 471.92 245.12 717.04 3,375.96 368.37
- - 103.39 505.48 2,587.52 278.37
- - - 142.09 950.91 98.37
- - - 207.09 1,385.91 143.37
- - - 132.99 890.01 92.07
- - - 132.99 890.01 92.07
13.81 120.00 - 120.00 903.00 92.07
- - - 132.99 890.01 92.07
- - - 132.99 890.01 92.07
13.81 120.00 - 120.00 903.00 92.07
- - - 132.99 890.01 92.07
158.38 1,356.79 841.78 3,614.79 19,011.21 2,036.34
 AFP SNP

SNP Horizonte
Integra
Prima
Habitat

RTACION DEL EMPLEADOR

TOTAL APORTES

503.37
368.37
278.37
98.37
143.37
92.07
92.07
92.07
92.07
92.07
92.07
92.07
2,036.34
Comisión Prima Aporte Total %
13.00%
1.95% 1.35% 10.00% 13.06%
0.00% 1.35% 10.00% 12.83%
0.18% 1.35% 10.00% 12.81%
0.38% 1.35% 10.00% 12.81%
 CÁLCULO DE RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

APELLIDOS Y NOMBRES Hinotroza Ramirez Manuel SUELDO:

CARGO Gerente General MESES:

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

Proyección de ingresos brutos anuales S/.

Monto de 7 UIT descontable S/.
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/.

Escala UIT Tasas Máximos en Monto afecto

S/. en S/.
Hasta 5 UIT 8% 20,250.00 20,250.00
Mas de 5 UIT hasta 20 UIT 14% 81,000.00 30,708.74
Mas de 20 UIT hasta 35 UIT 17% 141,750.00 -
Mas de 35 UIT hasta 45 UIT 20% 182,250.00 -
Mas de 45 UIT 30% > 182250 -
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 20,250.00

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) del año en curso

APELLIDOS Y NOMBRES Rojas Martinez Mario SUELDO:

CARGO Contador MESES:

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

Proyección de ingresos brutos anuales S/.

Monto de 7 UIT descontable S/.
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/.

Máximos en Monto afecto

Escala UIT Tasas
S/. en S/.
Hasta 5 UIT 8% 20,250.00 20,250.00
Mas de 5 UIT hasta 20 UIT 14% 81,000.00 9,438.74
Mas de 20 UIT hasta 35 UIT 17% 141,750.00 -
Mas de 35 UIT hasta 45 UIT 20% 182,250.00 -
Mas de 45 UIT 30% > 182250 -
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 20,250.00

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) del año en curso

APELLIDOS Y NOMBRES Ortiz Fernandez Cecilia SUELDO:

CARGO Administrador MESES:

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

Proyección de ingresos brutos anuales S/.

Monto de 7 UIT descontable S/.
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/.

Escala UIT Tasas Máximos en Monto afecto

S/. en S/.
Hasta 5 UIT 8% 20,250.00 15,508.74
Mas de 5 UIT hasta 20 UIT 14% 81,000.00 -
Mas de 20 UIT hasta 35 UIT 17% 141,750.00 -
Mas de 35 UIT hasta 45 UIT 20% 182,250.00 -
Mas de 45 UIT 30% > 182250 -
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 15,508.74

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) del año en curso

APELLIDOS Y NOMBRES Rios Moreno Felipe SUELDO:

CARGO Administrador MESES:

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

Proyección de ingresos brutos anuales S/.

Monto de 7 UIT descontable S/.
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/.

Máximos en Monto afecto

Escala UIT Tasas
S/. en S/.
Hasta 5 UIT 8% 20,250.00 -
Mas de 5 UIT hasta 20 UIT 14% 81,000.00 -
Mas de 20 UIT hasta 35 UIT 17% 141,750.00 -
Mas de 35 UIT hasta 45 UIT 20% 182,250.00 -
Mas de 45 UIT 30% > 182250 -
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso -

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) del año en curso

Total Renta de 5ta

 5,593.00
14

ta categoría

79,308.74
28,350.00
50,958.74

Impuesto en S/.

1,620.00
4,299.22
-
-
-
5,919.22

493.27
4,050.00

4,093.00
14

ta categoría

58,038.74
28,350.00
29,688.74

Impuesto en S/.

1,620.00
1,321.42
-
-
-
2,941.42

245.12
 4,050.00

3,093.00
14

ta categoría

43,858.74
28,350.00
15,508.74

Impuesto en S/.

1,240.70
-
-
-
-
1,240.70

103.39
4,050.00

1,500.00
14

ta categoría

21,270.00
28,350.00
-

Impuesto en S/.

-
-
-
-
-
-

-
4,050.00

841.78