EVALUACIÓN MÓDULO – VI

ALUMNO: PABLO PEDRO CHOZO SANTISTEBAN

D.N.I:48309415
La evaluación se efectuará del siguiente modo:

Una idea de negocio de cualquier tipo, a lo cual usted va a desarrollar lo siguiente:

a) Todos los pasos que necesita para constituirlo, desde trámites, costo de
implementación como adquisición de equipos o materiales, que tipo de
régimen tributario se encontraría, que los precios de lo que le costara para la
implementación sea lo más cercano a la realidad.
b) Elaborará un cuadro de actividades detallando los pasos a seguir desde la
idea del negocio hasta su puesta en marcha.
c) Todo esto llevarlo en un flujo de caja detallando el presupuesto por cada rubro,
por ejemplo, materiales, mano de obra, insumos, etc. similar a la evaluación
del flujo de caja del módulo anterior, pero detallando los gastos iniciales para
el proyecto.
 Desarrollo

LA IDEA DE NEGOCIO: IMPLEMENTACIÓN DE UNA CAFETERÍA

El proyecto de la implementación de la Cafetería Imperial, consiste en un

emprendimiento de negocio, el cual se detalla como una cafetería en una zona
residencial, un lugar caracterizado por tener un ambiente agradable donde pasar el
tiempo, poder disfrutar de un buen café, acompañado de diversos tipos de
bebestibles orgánicos, como el café de menta o bien té de hierbas, adicionalmente
contará con una variedad de snacks, desde algo más natural como frutas y
ensaladas, a algo más tentativo como galletas, muffins y helados.

Este proyecto tiene como ubicación el distrito de San Miguel, específicamente se

situará al frente de la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP).

El mercado objetivo de la cafetería Imperial son segmentos socioeconómicos

variados principalmente estudiantes universitarios, que buscan pasar un momento
grato con sus amigos, siendo una atracción clave para los que desean darle una
pausa a su día y relajarse unos minutos disfrutando una rica merienda.

Los factores que nos motivan a este emprendimiento son principalmente el marcado
público de jóvenes que asiste a los locales, la proliferación de nuevas marcas para
atender nuevos nichos de mercado y la influencia que tiene la localización en la
consolidación de la marca en la Industria.

En definitiva, se busca crear una cafetería que sea capaz de satisfacer las
necesidades de muchos jóvenes y sea capaz de crear cierta identificación con el
cliente, debido a que solo ese ítem sostiene a las cafeterías pequeñas en la industria.
EL MARCO DE LA GESTIÓN DE PROYECTO
1. OBJETIVO
Nuestra misión es ofrecer un agradable y acogedor espacio de reunión a los
degustadores del café, en donde puedan compartir momentos únicos con
cercanos, disfrutando las distintas alternativas naturales y saludables de
productos que ofrecemos.

2. DEFINICIÓN DEL SERVICIO

Café Imperial ofrece un concepto distinto a las actuales cafeterías que existen hoy
en día. La cafetería será un lugar de encuentro para consumidores que buscan
tener un grato momento del día compartiendo con cercanos y buscando
variedades de productos que vayan de la mano con lo natural y saludable del día
a día.
Por lo tanto, nuestro objetivo es crear relaciones cercanas y duraderas con
nuestras clientes basadas en la satisfacción de estos mimos.

3. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAFETERÍA

Gerencia

Área administrativa Área operativa

Cajera Supervisor

Operario

4. ANÁLISIS FODA
I. Fortalezas
• Infraestructura amplia en base a las condiciones y necesidades de la entidad.
• Capacidad de ser diferentes con respecto a otras cafeterías de la zona.
• Decoración, ambiente acogedor y agradable.

II. Oportunidades
• Poseer un concepto nuevo del resto y alcanzar el reconocimiento a nivel
distrital.
• Innovación continua para clientes que buscan cosas nuevas.
 • Proteger a los clientes fijos mediante obsequios en fechas especiales.

III. Debilidades
• Nivel de endeudamiento.
• Variación de sistemas tecnológicos.

IV. Amenazas
• Incremento de número de competidores.
• Poder de negociación que ejercen los proveedores y compradores.

5. FACTIBILIDAD
Factibilidad Administrativa

Se establecerá las herramientas administrativas como manuales de funciones,

proceso de selección de personal con el fin de involucrar talento humano
calificado, se elabora un organigrama que permita visualizar como estará situado
el personal dentro de la organización, así mismo se implementara sistemas de alta
tecnología para optimizar las actividades administrativas de este negocio el mismo
que estará distribuida de la siguiente forma.

El área administrativa se contará con el talento humano de acuerdo a las

especificaciones estipuladas en el manual de funciones, es el área donde se
gestionará todo tipo de actividad administrativo, contable y tributario; estará
conformado por el siguiente personal
o El gerente
o La contadora

VISTA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA

El área operativa donde se efectuará toda la labor de preparación y venta de
productos, estará conformado por un supervisor (cheff) de área, los operarios en
sus diferentes funciones y meseros.
o Supervisor (Cheff)
o Encargado de cocina
o Meseros
o Barman
VISTA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA

Factibilidad Técnica

En lo relacionado a la factibilidad técnica contara con un espacio suficiente 200

m2 donde se distribuirá el área de oficina, área de ventas, cocina, bodega y el
sector de servicios, de tal manera que brinde las facilidades necesarias para
cumplir con la actividad comercial donde se emplea un sistema automatizado con
el fin de optimizar recursos material y humano. El sistema automatizado estará
interconectado en sus diferentes áreas de la cafetería mediante un sistema
inalámbrico para la ejecución de los servicios (ventas, carta de menús, pedidos y
publicidad).

Factibilidad Legal

Los distritos de Lima solicitan trámites y licencias, incluyendo la aprobación de

parte del Instituto Nacional de Defensa Civil (Indeci) y la Dirección General de
Salud Ambiental (Digesa), quienes otorgan la certificación de seguridad y sanidad
del local. Asimismo, se debe tomar en cuenta la participación del Instituto Nacional
de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual
(Indecopi), con la finalidad de reducir asimetrías informativas, eliminando
conductas que vayan en contra del respeto al consumidor.
6. PLAN DE MARKETING
i. Producto
El producto es la parte tangible sea un bien o servicio que se va ofrecer en la
cafetería a los clientes comprendidos entre los 16 y 65 años de edad donde se
ofrecerá alimentos, bebidas, servicios de entretenimiento en un ambiente
confortable siendo un factor importante que marque la diferencia entre los
demás locales de servicios similares. Entre los productos a ofrecer en la
cafetería se detallan:

Bebidas calientes: Entre las principales tenemos el café, chocolate y agua

aromáticos.
Entradas: Empanadas, bolones, tostadas, sándwich, hot-dog, hamburguesa.
Postres: Flan de coco, queso de 3 leches, helados y gelatinas
Bocaditos: De carne, mariscos y dulces
Gaseosas: En sus diferentes tipos y sabores
Jugos: Batidos y sorbetes de todas las frutas existentes.

Otros servicios adicionales, que permite marcar la diferencia de negocios

comunes
✓ Música y videos musicales con presentación tridimensional.
✓ La zona WIFI estará disponible en todo momento en el local durante las
horas de atención.

ii. Precio
Los precios para los productos en la Cafetería se establecerán en base a los
siguientes factores que inciden:

▪ En base al análisis de precios que se relacionan con el mercado de

competencia.
▪ La determinación de los costos que incluyen en la elaboración de
determinado producto.
▪ El ciclo de vida del producto en el negocio.

Como estrategia de marketing, es lograr posesionar a la cafetería en un nivel

alto de mercado, distinguido por sus servicios ya que los consumidores buscan
más allá del precio un servicio personalizado y de óptima calidad.
 Concepto Precio de Venta
Taza de café S/. 2.00
Taza de chocolate S/. 2.50
Agua aromática S/. 2.00
Empanadas S/. 2.50
Humitas S/. 1.50
Tostadas S/. 0.10
VARIEDAD DE Hamburguesa S/. 3.00
PRODUCTOS Hot-Dog S/. 2.00
Sándwich S/. 3.00
Salchipapa S/. 4.00
Helado S/. 2.00
Porción de Torta S/. 2.00
Flan S/. 1.50
Gaseosas S/. 2.00
Jugos/Sorbetes S/. 3.00

iii. Plaza o Distribución

La Cafetería Imperial estará ubicada en el sector del comercial del catón
Milagro entre las calles Chile y García Moreno diagonal a la Cía. Azucarera
Valdez donde existe una masiva concurrencia de persona que estudian en la
PUCP así como la cercanía a la UMSM y al centro comercial Plaza San Miguel.

iv. Promoción o Comunicación

La promoción es un conjunto de actividades con el fin de dar a conocer el
lanzamiento de un producto o servicio e incrementar sus ventas en una entidad,
entre las actividades se puede destacar:
▪ Contratar los anuncios en los diferentes medios de comunicación (radio, TV,
Internet) de mayor acogida para ganar el reconocimiento comercial.
▪ Diseñar una página publicitaria en las diferentes redes sociales (Facebook,
Twitter), que nos permita llegar a los clientes potenciales.
▪ Tarjetas de presentación entregadas a los clientes.
▪ Para tener una mejor acogida de clientes se realizará promociones y
descuentos en fechas especiales (San Valentín, Día de la Juventud, fin de
ciclo en las universidades, etc.).

7. RÉGIMEN TRIBUTARIO

El régimen al que aplican solo las Personas Naturales es el NUEVO RUS

(Régimen Único Simplificado) A este régimen tributario pueden acogerse las
personas naturales que conducen un negocio unipersonal. Esta modalidad es
conveniente si las ventas del negocio serán al por menor y directamente al público
en general. Este régimen es ideal para negocios como bodegas, farmacias,
 panaderías, peluquerías, restaurantes, un pequeño taller de producción u otros
comercios parecidos.

En el nuevo RUS existen 5 categorías para pagar la cuota mensual. Cada

contribuyente debe ubicarse en una de ellas y tener en cuenta el límite de sus
ingresos brutos y compras mensuales:

Categoría Ingreso Mensual Compra Mensuales Cuota Mensual

1 s/. 5,000 s/. 5,000 S/.20
2 8,000 8,000 50
3 13,000 13,000 200
4 20,000 20,000 400
5 30,000 30,000 600

La incorporación al nuevo RUS puede realizarse en cualquier mes del año,

siempre y cuando se tenga en cuenta los siguientes requisitos:

✓ Las actividades del negocio deben realizarse en un solo local o sede productiva.

✓ El monto de las ventas no debe superar los S/. 360,000.00 por año, ni tampoco
el límite mensual de S/. 30,000.00 en el transcurso del año.

✓ El monto de las compras no debe superar los S/. 360,000.00 por año, ni
tampoco el límite mensual de S/. 30,000.00 en el transcurso del año.

✓ El valor de los activos fijos (maquinarias, muebles, instalaciones, etc.) no debe

superar los S/. 70,000.00, sin considerar inmuebles ni vehículos.

Con respecto a los comprobantes de pago que corresponden a este régimen, solo
es posible solicitar la autorización de impresión de tickets o cintas emitidas por
máquinas registradoras. Para ello, se debe realizar la inscripción de la máquina
registradora con el formulario N.º 809 de "Máquinas Registradoras" en los centros
de Servicios al Contribuyente o dependencias de la SUNAT.

8. COSTO DE IMPLEMENTACIÓN (Recursos, Análisis Financiero)

A continuación, se muestra la inversión inicial de la cafetería:
A. Necesidades de Activo
En el siguiente cuadro, se detalla la adquisición de activos fijos como: mueles
y enseres, equipo de oficina, equipo de cómputo, maquinaria y equipos que se
utilizara para su funcionamiento normal en el desempeño de actividades
planteadas en cada una de sus áreas que conforma la Cafetería a fin de brindar
un servicio eficiente al consumidor.
 COSTO DE IMPLEMENTACIÓN- ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD DESCRIPCIÓN C. UNITARIO C. TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
1 Escritorios 120.00 120.00
2 Sillas Ejecutivas 50.00 100.00
20 Mesas 50.00 1,000.00
80 Sillas Ejecutivas 10.00 800.00
1 Mobiliario de Bar 300.00 300.00
7 Taburetes 10.00 70.00
2 Archivadores 20.00 40.00
TOTAL, MUEBLES Y ENSERES 2,430.00

EQUIPOS DE OFICINA
1 Máquina registradora 50.00 50.00
1 Mesa ejecutiva 150.00 150.00
1 Telefax 100.00 100.00
2 Teléfono 35.00 70.00
TOTAL, EQUIPOS DE OFICINA 370.00

EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1 Computadoras 800.00 800.00
2 Tablet 600.00 1,200.00
1 Cámara de seguridad 80.00 80.00
2 Amplificación y sonido 400.00 800.00
1 Impresora con tinta a color 200.00 200.00
TOTAL, DEL EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3,080.00

MAQUINARIA Y EQUIPOS
1 Cocina industrial con plancha 300.00 300.00
1 Congelador vertical 700.00 700.00
1 Frigorífico tendido 1,000.00 1,000.00
1 Horno 400.00 400.00
1 Aire acondicionado 700.00 700.00
1 Tostadora 50.00 50.00
2 Licuadora industrial 70.00 140.00
1 Extractor de jugos 40.00 40.00
1 Batidora 40.00 40.00
10 Bandejas de acero 15.00 150.00
1 Cafetera 350.00 350.00
1 Utensilios de cocina 800.00 800.00
1 Mesas de acero inoxidable 100.00 100.00
1 Televisor plasma 900.00 900.00
TOTAL, MAQUINARIA Y EQUIPOS 5,670.00

TOTAL, INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS 11,550.00

 B. Presupuesto
Está constituido por el presupuesto de ingresos y de gastos en que la Cafetería
Imperial estima incurrir.

Presupuesto de ingreso. - Se detalla las ventas totales del producto o servicio

que tiene estimado alcanzar:

CAFETERÍA IMPERIAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS
UNIDADES
Ingresos Ingresos
INGRESOS POR VENTA DIARIAS P. Unitario
Mensuales Anuales
(Apróx.)
Taza de café 35 S/ 2.00 S/ 2,100.00 S/ 25.200
Taza de chocolate 20 S/ 2.50 S/ 1,500.00 S/ 18.000
Agua aromática 25 S/ 2.00 S/ 1,500.00 S/ 18.000
Empanadas 25 S/ 2.50 S/ 1,875.00 S/ 22.500
Humitas 30 S/ 1.50 S/ 1,350.00 S/ 16.200
Tostadas 20 S/ 0.10 S/ 60.00 S/ 0.720
Hamburguesa 10 S/ 3.00 S/ 900.00 S/ 10.800
Hot-Dog 10 S/ 2.00 S/ 600.00 S/ 7.200
Sándwich 15 S/ 3.00 S/ 1,350.00 S/ 16.200
Salchipapa 30 S/ 4.00 S/ 3,600.00 S/ 43.200
Helado 25 S/ 2.00 S/ 1,500.00 S/ 18.000
Porción de Torta 15 S/ 2.00 S/ 900.00 S/ 10.800
Flan 25 S/ 1.50 S/ 1,125.00 S/ 13.500
Gaseosas 20 S/ 2.00 S/ 1,200.00 S/ 14.400
Jugos/Sorbetes 25 S/ 3.00 S/ 2,250.00 S/ 27.000
Bocaditos 15 S/ 1.00 S/ 450.00 S/ 5.400
TOTAL, DE INGRESOS S/ 22,260.00 S/ 267.120

Presupuesto de gasto. - Es el detalle de todos los gastos en que se incurre la

Cafetería Imperial en la prestación de servicio.
 PRESUPUESTO DE GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS MONTO MENSUAL MONTO ANUAL

Gerente administrativo S/ 1.500 S/ 18.000

Contadora S/ 1.100 S/ 13.200
Supervisor/Chef S/ 1.000 S/ 12.000
Cocinero S/ 0.850 S/ 10.200
Barman S/ 0.850 S/ 10.200
Mesero S/ 0.850 S/ 10.200
Cajera S/ 0.850 S/ 10.200
TOTAL, GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 7.000 S/ 84.000

GASTOS GENERALES MONTO MENSUAL

Alquiler del local S/ 1.700 S/ 20.400
Servicios básicos S/ 0.200 S/ 2.400
Servicio de Internet S/ 0.080 S/ 0.960
Útiles de aseo S/ 0.090 S/ 1.080
Gas S/ 0.085 S/ 1.020
Útiles de oficina S/ 0.070 S/ 0.840
TOTAL, GASTOS GENERALES S/ 2.225 S/ 26.700

GASTOS DE VENTAS MONTO MENSUAL

Publicidad S/ 0.090 S/ 1.080
Mantenimiento de sistema y equipo S/ 0.100 S/ 1.200
TOTAL, GASTOS DE VENTAS S/ 0.190 S/ 2.280

TOTAL, COSTOS INDIRECTOS S/ 9.415 S/ 112.980

Presupuesto de Costos. - Demuestra los costos proyectados para un lapso de 5

años, que representa en la adquisición de productos e insumos hasta llegar al
consumidor final.
 CAFETERÍA IMPERIAL
COSTO DE VENTAS
Cantidad Detalle Costo Anual
20 Café S/ 3.500
12 Chocolate S/ 1.200
12 Agua aromática S/ 0.850
20 Empanadas S/ 4.500
50 Humitas S/ 3.500
12 Tostadas S/ 1.250
10 Hamburguesas S/ 1.600
8 Hot-dog S/ 1.000
6 Sándwich S/ 1.300
6 Salchipapa S/ 1.200
100 Helado S/ 9.500
10 Porción de torta S/ 2.600
25 Flan S/ 3.600
50 Gaseosas S/ 6.800
20 Jugos S/ 4.600
6 Bocaditos S/ 1.700
10 Plato típico S/ 4.500
6 Buffet S/ 6.000
20 Cocteles S/ 5.000
1 Whisky S/ 1.400
3 Cerveza S/ 2.800
2 Sorbetes S/ 0.150
10 Servilletas S/ 0.300
2 Palillos S/ 0.080
2 Fundas biodegradables S/ 0.100
Vasos y recipientes
5
desechables S/ 0.500
TOTAL, ANUAL S/ 69.530

Promedio mensual S/ 5,794.17

Inversión requerida

La inversión requerida se refiere al monto total de la inversión inicial del proyecto

conformado por los activos fijos y el efectivo disponible en caja y bancos.
 INVERSIÓN DEL PROYECTO
Mobiliario y otros enseres S/ 2.430
Equipos de computación S/ 3.080
Equipos de oficina S/ 0.370
Maquinaria y Equipos S/ 5.670
Caja-Banco S/ 7.000
TOTAL DE LA INVERSIÓN S/ 18.550

9. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Consiste en procedimiento preliminares para la apertura de la cafetería donde se
detalla los pasos a seguir en la parte legal, gerencial y administrativa para iniciar
la prestación del servicio, gestionar su viabilidad y estimar el funcionamiento
óptimo de la entidad. Entre las actividades a efectuar se citan:

1) Se identifica el lugar estratégico donde se va a localizar la cafetería.

2) Se realiza el contrato de arrendamiento con el propietario del local.
3) Compra de los activos fijos a utilizar en la cafetería.
4) Se realiza los trámites legales para el funcionamiento de la cafetería.
5) Se realiza el acondicionamiento y ubicación de equipos en las áreas
designadas.
6) Se realiza la contratación del paquete y sistema informático para la cafetería
(esto permitirá venta ágil y rápido para que el cobro sea inmediato mediante el
reparto del ticket para un cobro por partes de forma sencilla).
7) Establecer contactos con los canales o medios publicitarios establecidos para
dar a conocer a la población la propuesta.
8) Se procede a realizar el reclutamiento y proceso de selección del personal
9) Se convoca a una reunión con el personal seleccionado para dar a conocer el
orgánico funcional y sus respectivos cargos.
10) Se establece las coordinaciones con los proveedores para la adquisición y
compra de insumos y productos.
11) Se realiza la apertura e inauguración de la cafetería.
12) Se hace la contabilización de los movimientos económicos.
13) Se realiza la presentación de los resultados alcanzados.

Descripción del proceso

El supervisor operativo le da la bienvenida al cliente y presenta los servicios.

El mesero da las indicaciones de la toma del pedido en la base de datos.
La cajera recepta los pedidos por medio del software y realiza la facturación y
cobro al cliente.
 FLUJOGRAMA DEL PROCESO OPERATIVO

10. IMPACTO DEL VALOR DEL PROYECTO

Análisis del Impacto del Proyecto

BENEFICIOS VALOR
Incrementa las ventajas competitivas de
Servicios automatizados de las cafeterías las entidades y permanencia de tiempo
en el mercado.

Servicios y productos innovados acorde a Clientes satisfechos y leales que dan

gustos preferencias del consumidor actual origen al realce al negocio.

Mejora la atracción turística y comercial

Sitios de distracción y negocios modernos para la ciudad, crea nuevas fuentes de
trabajo e incrementa los ingresos
económicos.

Fomenta el desarrollo y reconocimiento

Planificación adecuada de sitios comerciales
comercial del cantón Milagro.