1.

Exprese con sus propias palabras qué diferencia hay entre estos dos términos:
El Flujo de efectivo es el mismo flujo de caja, se elabora igual y es un informe
financiero que muestra las variaciones de entrada y salida de efectivo (Ingresos y
egresos) que ha tenido una empresa durante un periodo determinado.
2. De acuerdo a lo anterior realice un ejemplo básico de flujo de efectivo y flujo de
caja:

"DON PEPE"
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
Del 1 de enero al 31 diciembre de 2017
(Expresado en $)

Trimestre Total
1er 2do 3ro 4to

Saldo Inicial 120.000 196.000 54.000 53.000 120.000

INGRESOS
Ventas a contado 476.000 380.000 476.000 428.000 1.760.000
Cobro a clientes 179.000 191.000 153.000 191.000 714.000
775.000 767.000 683.000 672.000 2.897.000
EGRESOS
Pago a proveedores 128.000 173.000 163.000 171.000 635.000
Mano de obra directa 123.000 98.000 118.000 109.000 448.000
Gastos de fabricación 133.000 112.000 129.000 121.000 495.000
Gastos de administración 60.000 51.000 52.000 51.000 214.000
Gastos de comercialización 98.000 69.000 76.000 72.000 315.000
Gastos financieros - - - 12.000 12.000
Pago de letra 36.000 - - - 36.000
Compra de maquinaria - 360.000 - - 360.000
578.000 863.000 538.000 536.000 2.515.000
Superávit (Déficit) 197.000 (96.000) 145.000 136.000 382.000
Financiamiento:
Préstamo - 140.000 - - 140.000
Amortización de capital - - (90.000) (60.000) (150.000)
Amortización de intereses - - - (16.000) (16.000)
Saldo Final 197.000 44.000 55.000 60.000 76.000