UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

CONTABILIDAD I

Prof. Dr. FÉLIX BONILLA RODRIGUEZ

EMPRESA COMERCIAL"MARTÍN DÍAZ"

El señor MARTÍN DÍAZ inicia sus operaciones comerciales en su empresa

comercial el 02 de junio del 20xx con los siguientes valores:

1.- Dinero en efectivo 800.00 (A) Efectivo y Equivalente de Efectivo

2.- Depósito en Cta. Cte del Banco de Crédito 1,000.00 (A) Efectivo y Equivalente de Efectivo
3.- Factura por cobrar 250.00 (A) Cuentas por Cobrar Comerciales
4.- Letra por cobrar 300.00 (A) Cuentas por Cobrar Comerciales
5.- Mercaderías 6,000.00 (A) Mercaderías
6.- Muebles para la oficina 500.00 (A) Inmueble, maquinaria y equipos
7.- Factura por pagar 100.00 (P) Cuentas por Pagar Comerciales
8.- Letra por pagar 150.00 (P) Cuentas por Pagar Comerciales
9.- Factura por consumo de luz 120.00 (P) Otras Cuentas por Pagar Diversas
10.- Factura por consumo de agua 60.00 (P) Otras Cuentas por Pagar Diversas

Se pide
a) Inventarios Inicial
b) Balance del Inventario inicial
c) Libro Diario
(A) Efectivo y Equivalente de Efectivo
(A) Efectivo y Equivalente de Efectivo
(A) Cuentas por Cobrar Comerciales
(A) Cuentas por Cobrar Comerciales

(A) Inmueble, maquinaria y equipos

(P) Cuentas por Pagar Comerciales
(P) Cuentas por Pagar Comerciales
(P) Otras Cuentas por Pagar Diversas
(P) Otras Cuentas por Pagar Diversas
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
CONTABILIDAD I
Prof. Dr. FÉLIX BONILLA RODRIGUEZ

EMPRESA COMERCIAL"MARTÍN DÍAZ"

LIBRO INVENTARIO INICIAL
Al 02 de Junio del 20xx

I. ACTIVO S/. S/. S/.

10 Efectivo y equivalente de efectivo
101 Caja
104 Cuenta Corriente
1041 Banco de Crédito
12 Cuentas por cobrar comerciales
121 Facturas por cobrar
123 Letras por cobrar
20 Mercaderías
201 Almacén
33 Inmuebles, Maq. Y Equipos
335 Muebles y enseres
TOTAL ACTIVO

II. PASIVO
42 Cuentas por pagar comerciales
421 Facturas por pagar
423 Letras por pagar
46 Cuentas por pagar diversas
469 Otras cuentas por paga
469.1 Luz
469.2 Agua
TOTAL PASIVO

RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
50 CAPITAL
501 Capital social

Lima, 02 de Junio del 20xx

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ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
CONTABILIDAD I
Prof. Dr. FÉLIX BONILLA RODRIGUEZ

EMPRESA COMERCIAL"MARTÍN DÍAZ"

BALANCE DE INVENTARIO
Al 02 de Junio del 20xx

S/. S/. S/.

10 Efectivo y equivalente de efectivo

12 Cuentas por cobrar comerciales

20 Mercaderías

33 Inmuebles, Maq. Y Equipos

42 Cuentas por pagar comerciales

46 Cuentas por pagar diversas

50 Capital

TOTALES

Lima, 02 de Junio del 20xx

C.P.C.C. REPRESENTANTE LEGAL

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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
CONTABILIDAD I
Prof. Dr. FÉLIX BONILLA RODRIGUEZ

EMPRESA COMERCIAL"MARTÍN DÍAZ"

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL
Al 02 de Junio del 20xx
(Expresado en miles de soles)
Sin notas 1 y 2

ACTIVO S/. PASIVO S/.

###ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

###Efectivo y Equivalente de efectivo Cuentas por pagar comerciales
###Cuentas po cobrar comerciales Cuentas por pagar diversas
###Existencias Total Pasivo Corriente (C)
Total Activo Corriente (A)
### PATRIMONIO
###ACTIVO NO CORRIENTE Capital
Inmuebles, maquinarias y equipos Total Patrimonio (D)
###Total Activo No Corriente (B)

TOTAL ACTIVO ( A + B ) TOTAL PASIVO y PATRIMONIO ( C + D )

###
###
Lima, 02 de Junio del 20xx
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CONTABILIDAD I
Prof. Dr. FÉLIX BONILLA RODRIGUEZ

EMPRESA COMERCIAL"MARTÍN DÍAZ"

LIBRO DIARIO
Al 02 de Junio del 20xx
DEBE HABER
Folio 2 -------------------1------------------------ S/. S/. S/.

10 Efectivo y equivalente de efectivo

101 Caja
104 Cuenta Corriente
1041 Banco de Crédito
12 Cuentas por cobrar comerciales
121 Facturas por cobrar
123 Letras por cobrar
20 Mercaderías
201 Almacén
33 Inmuebles, Maq. Y Equipos
335 Muebles y enseres
42 Cuentas por pagar comerciales
421 Facturas por pagar
423 Letras por pagar
46 Cuentas por pagar diversas
469 Otras cuentas por paga
469.1 Luz
469.2 Agua
50 Capital
503 Capital social

02/06/20xx Por mi Activo, Pasivo y Capital

al iniciar mis operaciones mercantiles

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