UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE AUDITORIA
FINANZAS I
CATEDRATICO TITULAR: LIC. ERICK FLORES
CATEDRTICO AUXILIAR LIC. SERGIO ESTRADA

TRABAJO DE INVESTIGACIN: EL SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

Guatemala, sbado 17 de agosto de 2013.

INTEGRANTES EQUIPO 07-206

INDICE

Contenido
INTRODUCCIN................................................................................................... 3
SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO...............................................................4
b)

SISTEMA FINANCIERO................................................................................... 8

BANCO DE GUATEMALA..................................................................................... 10
BANCOS DEL SISTEMA...................................................................................... 12
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:......................................................................18
SUPERVISIN Y VIGILANCIA............................................................................... 20
Organizacin............................................................................................... 25
Superintendente de Bancos..........................................................................25
De conformidad con lo anterior se presenta el siguiente organigrama sencillo de la
estructura organizacional de la SIB:..................................................................27
Autoridades y Funcionarios..........................................................................27
MINISTERIO DE FINANZAS PBLICAS.................................................................30
ORGANISMOS INTERNACIONALES.....................................................................33
Marco de cooperacin.................................................................................. 34
CONCLUSIONES................................................................................................. 38
RECOMENDACIONES......................................................................................... 39
BIBLIOGRAFA.................................................................................................... 40
ANEXO 1............................................................................................................ 42
ANEXO 2............................................................................................................ 43

INTRODUCCIN
El presente trabajo trata sobre el Sistema Financiero Guatemalteco, el cual trata
sobre los conceptos y definiciones ms generales del tema sobre las funciones y
organizacin del sistema en el pas, su legislacin y otros.

En cada uno de los captulos se observar la funcionalidad de cada entidad

enmarcada dentro del flujo del proceso regulado y no regulado del sistema
financiero, su administracin y mecanismos e instrumentos que apoyan la
transferencia entre activos entre ahorrantes, inversionistas o usuarios de crdito.

Se conocer la Superintendencia de Bancos, su misin, visin y regulacin ms

relevante, conociendo que su funcin ms importante es la supervisin a las
entidades bancarias para incrementar la confianza de los cuentahabientes, se
investig sobre los distintos tipos de sistema financiero tal como el regulado y el
No regulado, su estructura y las entidades que los componen.
Otras entidades investigadas como la Junta Monetaria y el Banco de Guatemala
como ente Central y autnomo buscan la correcta logstica para que el sistema
financiero funcione de forma adecuada y segura para la poblacin guatemalteca.

Se espera que el presente trabajo sea de mucho apoyo a los estudiantes de la

carrera de Auditora de la Facultad de Ciencias Econmicas con el fin de conocer
la funcionalidad del Sistema Financiero Guatemalteco, su regulacin y los distintos
tipos de mercado financiero existentes tambin a nivel internacional.

SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

a) CONCEPTO GENERALES:
Para una mejor comprensin del presente trabajo de investigacin, se
adhieren los siguientes conceptos:
Sistema Financiero:
Se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el
conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto
el ahorro como la inversin, dentro de una unidad poltica-econmica, y
cuyo establecimiento se rige por la

legislacin

que

regula

las

transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos

que permiten
inversionistas

la

transferencia de esos activos entre ahorrantes,

los

usuarios

del

crdito.

El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de

dinero y de valores de toda clase en moneda nacional y extranjera.
Funcin del Sistema Financiero
En toda economa de un pas, el Sistema Financiero es prcticamente la
columna vertebral, en ese sentido para el buen funcionamiento y
crecimiento de la economa es muy importante el papel que juega el
sistema financiero. La eficiencia y competitividad del Sistema Financiero
deben ser objetivos fundamentales de la poltica econmica de todo pas.
La funcin principal del sistema financiero en un pas es la creacin,
intercambio, transferencia de activos y pasivos financieros, que producen
servicios demandados por la poblacin.

Superintendencia de Bancos.
La Superintendencia de Bancos es un rgano de banca central,
eminentemente tcnico, que acta bajo la direccin general de la Junta
Monetaria y ejerce la vigilancia e inspeccin del Banco de Guatemala,
bancos, sociedades financieras, entidades de seguros, afianzadoras,
almacenes generales de depsito, casas de cambio, grupos financieros y
empresas controladoras de grupos financieros y las dems entidades que
otras leyes dispongan.

La Superintendencia de Bancos tiene plena capacidad para adquirir

derechos y contraer obligaciones, goza de la independencia funcional
necesaria para el cumplimiento de sus fines, y para velar porque las
personas sujetas a su vigilancia e inspeccin cumplan con sus obligaciones
legales y observen las disposiciones normativas aplicables en cuanto a
liquidez, solvencia y solidez patrimonial.
Bancos del Sistema
Para efecto de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, la denominacin de
banco, comprende a los bancos constituidos en el pas y a las sucursales
de bancos extranjeros establecidos en el mismo.
El diccionario de trminos bancarios del Grupo Banco Popular Espaol,
define al Banco como: establecimiento pblico o privado autorizado para
ejercer la actividad econmica que genricamente consiste en la
intermediacin financiera de depsitos, es decir, la obtencin de depsito o
pasivo para destinarlos a fines de prstamos. Las entidades bancarias se
organizan como sociedades annimas.

De conformidad con el artculo 86 del Cdigo de Comercio, la sociedad

annima es la que tiene el capital dividido y representado por acciones. La
responsabilidad de cada accionista est limitada al pago de las acciones
que hubiere suscrito.
Los bancos autorizados conforme a la Ley de Bancos y Grupos Financieros
podrn efectuar las operaciones en moneda nacional o extranjera y prestar
los servicios siguientes:

Operaciones pasivas:
Recibir depsitos monetarios;
Recibir depsitos a plazo;
Recibir depsitos de ahorro;

Crear y negociar bonos y/o pagars, previa autorizacin de la Junta

Monetaria;
Obtener financiamiento del Banco de Guatemala, conforme la ley
orgnica de ste;
Obtener crditos de bancos nacionales y extranjeros;
Crear y negociar obligaciones convertibles;
Crear y negociar obligaciones subordinadas; y,
Realizar operaciones de reporto como reportado.
Operaciones activas:
Otorgar crdito;
Realizar descuento de documentos;
Otorgar financiamientos en operaciones de cartas de

crdito;
Conceder anticipos para exportacin;
Emitir y operar tarjeta de crdito;
Realizar arrendamiento financiero;
Realizar factoraje;
Invertir en ttulos valores emitidos y/o garantizados por el
Estado, por los bancos autorizados de conformidad con la
6

Ley de Bancos y Grupos Financieros o por entidades

privadas. En el caso de la inversin en ttulos valores
emitidos por entidades privadas, se requerir aprobacin
previa de la Junta Monetaria;
Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o
muebles, siempre que sean para su uso, sin perjuicio de lo
previsto en el numeral 6 anterior;
Constituir depsitos en otros bancos del pas y en bancos
extranjeros; y,
Realizar operaciones de reporto como reportador.
Operaciones de confianza:
Cobrar y pagar por cuenta ajena;
Recibir depsitos con opcin de inversiones financieras;
Comprar y vender ttulos valores por cuenta ajena; y,
Servir de agente financiero, encargndose del servicio de la
deuda, pago de intereses, comisiones y amortizaciones.
Pasivos contingentes:
Otorgar garantas;
Prestar avales;
Otorgar fianzas; y,
Emitir o confirmar cartas de crdito.
Servicios:
Actuar como fiduciario;
Comprar y vender moneda extranjera tanto en efectivo como en
documentos;
Apertura de cartas de crdito;
Efectuar operaciones de cobranza;
Realizar transferencia de fondos; y,
Arrendar cajillas de seguridad.

b) SISTEMA FINANCIERO:
Clasificacin
Por su regulacin el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en:
Regulado
No Regulado (Extra-bancario)
SISTEMA FINANCIERO REGULADO
Est integrado por instituciones legalmente constituidas, autorizadas por
la Junta Monetaria y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Se
integra por el Banco Central (Banco de Guatemala), los bancos del
sistema, las sociedades financieras, las

casas de cambio y los

auxiliares de crdito (almacenes generales de depsito, seguros y

fianzas).1
Estructura:
Junta Monetaria
Banco de Guatemala
Superintendencia de Bancos
Bancos del Sistema
Financieras
Aseguradoras
Afianzadoras
1 (Gndara, 2011)
8

 Almacenes Generales de Depsito

Otras Instituciones

Tiene a su cargo la determinacin de la poltica monetaria, cambiaria y

crediticia del pas, as como, la direccin suprema del Banco de
Guatemala. La Junta Monetaria se

integra con las siguientes

representaciones:2
Presidente y Vicepresidente nombrados por el Presidente de la
Repblica. Los Ministros de Finanzas Pblicas, Economa y de
Agricultura.
Un representante del Congreso de la Repblica.
Un representante de los Bancos Privados.
Un representante de las Asociaciones y Cmaras Comerciales,
Industriales, Agrcolas y Ganaderas (CACIF).
Un representante de la Universidad de San Carlos de Guatemala
(USAC).
Las atribuciones de la Junta Monetaria son:
Cumplir y hacer cumplir la poltica general y los deberes asignados al
Banco de Guatemala.
Acordar, interpretar y reformar los reglamentos del Banco de
Guatemala.

2 (Ley Organica del Banco de Guatemala, 2002)

9

 Acordar el presupuesto del Banco de Guatemala.

Nombrar y remover al gerente del Banco de Guatemala.
Fijar y modificar los encajes de los Bancos.
Fijar y modificar las tasas de inters del Banco de Guatemala.
Fijar las tasas mximas de inters en operaciones pasivas y activas de
los Bancos y regular el crdito bancario de acuerdo a la ley.3

BANCO DE GUATEMALA
Agente financiero del Estado que tiene por objeto principal promover la
creacin y el mantenimiento de las condiciones monetarias, cambiarias
y crediticias ms favorables al desarrollo ordenado de la economa del
pas. El Banco Central es el Banco de

Guatemala y funciona con

carcter autnomo. Es la nica entidad bancaria que puede

emitir

billetes y monedas en el territorio nacional, funciona bajo la direccin

general de la Junta Monetaria.4
Las Funciones del Banco de Guatemala se clasifican en dos formas que
son:
Funciones de Orden Interno
Funciones de Orden Internacional
Funciones de Orden Interno:

Adaptar los medios de pago y la poltica de crdito a las legtimas

necesidades del

pas y el desarrollo de las actividades

3 (Ley Organica del Banco de Guatemala, 2002)

4 (Gndara, 2011)
10

productivas y prevenir las tendencias inflacionistas, especulativas,

deflacionistas, perjudiciales a los intereses colectivos.

Procurar la necesaria coordinacin entre las diversas actividades

econmicas y financieras del Estado que afecten el mercado
monetario

crediticio

y,

especialmente,

procurar

esa

coordinacin entre la poltica fiscal y la poltica monetaria.

Funciones de Orden Internacional:

Mantener el valor externo y convertibilidad de la moneda nacional

de acuerdo con el rgimen establecido en la Ley Monetaria.

Administrar las Reservas Monetarias Internacionales del pas y el

rgimen de las

transferencias internacionales con el fin de

preservar al pas de presiones monetarias indebidas. Conforme

la modernizacin financiera el Banco de Guatemala, a partir del
14 de marzo de 1994, ya no compra moneda extranjera al sector
privado (Money Orders), ya que son

funciones que no le

corresponden como Banco Central, estas operaciones las realiza

el sistema financiero nacional
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Es una entidad de carcter tcnico especializada que se rige por las
disposiciones

contenidas en las leyes bancarias, financieras y otras

aplicables, que le encomienden la

vigilancia e inspeccin de

instituciones o empresas del sector financiero del pas. Su

principal

objetivo lo constituye el obtener y mantener la confianza del pblico en

el sistema financiero y en las entidades sujetas a su control, vigilando
porque ests mantengan solidez econmica y liquidez apropiada para
atender sus obligaciones, que cumplan con sus deberes legales, y que
presten sus servicios adecuadamente a travs de una sana y eficiente
administracin.5
5 (Gndara, 2011)
11

La Superintendencia de Bancos se ubica como rgano de vigilancia y

fiscalizacin del sector financiero del pas, organizado bajo el sistema
de banca central el cual goza de autonoma con respecto al Gobierno
Central. Este sistema adems del ente fiscalizador, est conformado
por:
La Junta Monetaria (como rgano Rector)
El Banco de Guatemala (como Banco Central)
Bancos del Sistema debidamente autorizados
El Superintendente de Bancos, es nombrado por el Presidente
Constitucional de la

Repblica. No obstante la comunicacin y

dependencia directa del Presidente, acta dentro del mbito de accin

del sistema de banca central, bajo la direccin general de la

Junta

Monetaria. Adems es asesor permanente de dicha junta.

BANCOS DEL SISTEMA

Instituciones

Bancarias.

nicamente

las

entidades

debidamente

autorizadas podrn legalmente efectuar, dentro del territorio de la

Repblica, negocios que consistan en el prstamo de fondos obtenidos
del pblico mediante el recibo de depsitos o la venta de bonos, ttulos
u obligaciones de cualquier otra naturaleza, y sern consideradas para
los efectos legales como instituciones bancarias.

Los Bancos nacionales, privados o mixtos, debern constituirse en

forma de sociedades

por acciones de responsabilidad limitada, con

arreglo a la legislacin general de la Repblica. Los Bancos nacionales

del Estado se constituirn en la forma que establezcan las leyes que
regulen su organizacin.

12

a) Clases de Bancos 6
Se reconoce las siguientes clases de Bancos:
Bancos Comerciales. : Son las instituciones de crdito que reciben
depsitos monetarios y depsitos a plazo menor, con objeto de invertir
su producto, principalmente, en operaciones activas de corto trmino.
Bancos Hipotecarios: Son las instituciones de crdito que emiten
bonos hipotecarios o prendarios y reciben depsitos de ahorro y de
plazo mayor, con objeto de invertir su

producto, principalmente, en

operaciones activas de mediano y largo trmino.

Bancos Comerciales e Hipotecarios: Debern establecer dos
departamentos separados

e independientes, a travs de los cuales

realizarn, respectivamente, las operaciones que

corresponden a la

banca comercial y a la banca hipotecaria.

Bancos de Capitalizacin: Son las instituciones de crdito que emiten
ttulos de capitalizacin y reciben primas de ahorro con objeto de invertir
su producto en distintas operaciones activas de plazos consistentes con
los de las obligaciones que contraigan.
El Fideicomiso. An cuando no se trata fsicamente de una institucin
(banco financiera), es una figura que relaciona a personas y bienes
cuya administracin genera

productos y beneficios, esto es, todo

fideicomiso tiene fines establecidos que inciden en

la actividad

econmica del pas por la cuanta de recursos que se manejan. Su

existencia

depende

de

la

intermediacin

de

un

Fiduciario

(Administrador) que nicamente puede ser un banco o institucin de

crdito autorizada por la Junta Monetaria.
6 (Gndara, 2011)
13

FINANCIERAS
Las sociedades financieras son instituciones bancarias que actan como
intermediarios financieras especializados en operaciones de banco de
inversin, promueven la creacin de empresas productivas mediante la
captacin y canalizacin de recursos internos y externos de mediano y
largo plazo; los invierten en estas empresas (industriales, agrarias
ganaderas), ya

sea

participaciones, o

en forma

directa adquiriendo acciones o

en forma indirecta, otorgndole crditos para su

organizacin, ampliacin, modificacin,

transformacin o fusin,

siempre que promuevan el desarrollo y diversificacin de la produccin. 7

ASEGURADORAS
El seguro es un contrato mediante el cual el asegurador se obliga a
resarcir un dao o a

pagar una suma de dinero al realizarse la

eventualidad prevista y el asegurado o tomador del seguro, se obliga a

pagar la prima correspondiente.
ALMACENES GENERALES DE DEPSITO
Son empresas que tienen el carcter de instituciones auxiliares de
crdito, cuyo titular debe ser una sociedad annima guatemalteca, cuyo
objeto es el depsito, la conservacin y custodia, el manejo y la
distribucin, la compra y venta por cuenta ajena

de mercancas o

productos de origen nacional o extranjero y la emisin de los Ttulos

Valor Ttulos de Crdito.
Solo los Almacenes Generales de Depsito pueden emitir Certificados
de Depsito y Bonos de Prenda, los cuales son transferibles por simple
endoso. El Certificado de Depsito acredita la propiedad y depsito de
la mercadera o producto. Los Bonos de Prenda representan el contrato
de prstamo con la consiguiente garanta de las mercancas o productos
7 (Gndara, 2011)
14

depositados, y confieren por s mismos los derechos y privilegios de un

crdito prendario.

Los certificados de depsito pueden emitirse hasta por un ao de plazo

y el vencimiento de los Bonos de Prenda no debe exceder de la fecha
de expiracin de aquellos. Ambos ttulos son prorrogables, por acuerdo
entre las partes.
OTRAS INSTITUCIONES
Pueden considerarse entre otras instituciones:
Casas de Cambio. Son instituciones que se dedican exclusivamente a la
compra-venta

de moneda extranjera, deben constituirse como

sociedades annimas, con capital mnimo de Q. 650,000, asignado

exclusivamente a operaciones cambiarias.
Las casas de cambio con autorizacin previa de la Junta Monetaria y
con opinin favorable de la Superintendencia de Bancos, podr
aumentar su capital asignado a operaciones cambiarias.
Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas. FHA.
Departamento de Monte de Piedad del Crdito Hipotecario
Nacional.
Banco Nacional de Desarrollo Agrcola
SISTEMA FINANCIERO NO REGULADO
Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles,
generalmente

sociedades annimas. No estn reconocidas, ni son

autorizadas por la Junta Monetaria

como instituciones financieras y

como consecuencia, no son fiscalizadas por la Superintendencia de

Bancos, su autorizacin responde a una base de de tipo general
legislada bsicamente en el Cdigo de Comercio.

15

Emisoras de Tarjetas de Crdito: Instituciones jurdicas constituidas

normalmente

como Sociedades Annimas que se dedican a la

captacin de recursos para ser destinados al financiamiento de compra

de bienes y servicios a travs de Tarjetas de Crdito, normalmente son
empresas afiliadas a los Bancos del Sistema.
Off Shore: Instituciones constituidas en el extranjero, principalmente en
pases que se

consideran parasos tributarios, es decir, que no se

pagan ningn impuesto por intermediacin financiera. Son entidades

que son utilizadas por varios bancos para captar recursos en moneda
extranjera y as proporcionar otro tipo de servicios a sus clientes.
Cooperativas de Ahorro y Crdito: Entidades que obtienen recursos
de sus asociados por medio de ahorros peridicos para poder realizar
diferentes operaciones comerciales

con el objeto de obtener un

rendimiento colectivo en beneficio de sus afiliados.

Organizaciones no Gubernamentales: Conocidas con nombre de
ONG's. Son entidades dedicadas a la captacin de recursos
internaciones, cuyo origen principalmente son donativos, que sern
destinados bsicamente para un fin social. Los fondos son fiscalizados
por los mismos entes internacionales que otorgan los aportes. Esas
organizaciones se encuentran ubicadas especialmente en el rea rural y
surgen por la ineficiencia del Estado en canalizar las donaciones para el
fin propuesto.
Empresas Exportadoras: Son entidades que se dedican a canalizar la
produccin de mercancas nacionales para su exportacin, adquieren la
mercadera de los propios productores para ser vendida en el extranjero.
En algunos casos los mismos productores son los que exportan sus
productos.
16

Prestamistas Particulares: Son personas individuales que de sus

propios fondos ofrecen crdito sin mayores trmites particulares y/o
empresas, con el objetivo de tener una mayor rentabilidad. 8

Registro de Valores y Mercancas

El Registro del Mercado de Valores y Mercancas est a cargo del
Ministerio de Economa, debe velar por la transparencia, seguridad y
certeza que debe imperar en el mercado de valores de Guatemala; por
ende brindar proteccin al pblico inversionista en general. Asimismo, su
objetivo es el control de la juridicidad y el registro de los actos y
contratos celebrados por los actores que interactan en el mercado
burstil y extraburstil de valores.9
Implementacin y aprobacin del Proyecto de Ley del Mercado de
Valores, Mercancas e Inversin Colectiva, por medio del cual se
pretende constituir una autoridad supervisora que se denominar
SUPERINTENDENCIA DE VALORES, lo cual coadyuvar al correcto
desarrollo del mercado y recuperacin de la credibilidad y confianza en
el sistema financiero del pas.

8 (Gndara, 2011)
9 (Economia, 2011)
17

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:
Conformacin de la Junta Monetaria.
La Junta Monetaria se conforma con las siguientes representaciones:

Presidente y Vicepresidente nombrados por el Presidente de la

Repblica.
Los Ministros de Finanzas Pblicas, Economa y de Agricultura.
Un representante del Congreso de la Repblica.
Un representante de los Bancos Privados.
Un representante de las Asociaciones y Cmaras Comerciales,

Industriales, Agrcolas y Ganaderas (CACIF).

Un miembro electo por el Consejo Superior de la Universidad de San
Carlos de Guatemala (USAC).

A continuacin se detallan las atribuciones de la junta monetaria:

Determinar y evaluar la poltica monetaria, cambiaria y crediticia del

pas, incluyendo las metas programadas, tomando en cuenta el

entorno econmico nacional e internacional.

Velar por la liquidez y solvencia del sistema bancario nacional.
Reglamentar los aspectos relativos al encaje bancario y al depsito

legal, de conformidad con la Ley Orgnica del Banco de Guatemala.

Reglamentar la cmara de compensacin bancaria o cualquier otro

instrumento o mecanismo que persiga los mismos fines de aquella.

Autorizar, a propuesta del Gerente General, la poltica de inversiones

de las reservas monetarias internacionales.

Establecer las reservas necesarias para fortalecer el patrimonio del

Banco.
Aprobar el Presupuesto de Ingresos y Egresos del Banco de

Guatemala y el de la Superintendencia de Bancos.

Aprobar o modificar la estructura administrativa del Banco de

Guatemala, a propuesta del Gerente General.

Nombrar y remover al Gerente General y dems autoridades y
funcionarios superiores del Banco.
18

Cumplir y hacer cumplir la poltica general y los deberes asignados al

Banco de Guatemala.
Acordar, interpretar y reformar los reglamentos del Banco de

Guatemala.
Acordar el presupuesto del Banco de Guatemala.
Nombrar y remover al gerente del Banco de Guatemala.
Fijar y modificar los encajes de los Bancos.
Fijar y modificar las tasas de inters del Banco de Guatemala.
Fijar las tasas mximas de inters en operaciones pasivas y activas
de los Bancos y regular el crdito bancario de acuerdo a la ley.

19

SUPERVISIN Y VIGILANCIA
La Superintendencia de Bancos (SIB) es una entidad gubernamental
tcnica que ejerce la vigilancia e inspeccin de bancos, instituciones de
crdito, empresas financieras, entidades afianzadoras, de seguros y
otras instituciones financieras establecidas por la ley, es decir el sistema
financiero nacional. ste rgano se rige por la Constitucin, Ley de
Supervisin Financiera, Ley Orgnica del Banco de Guatemala, La Ley
Monetaria y las otras leyes.
La Superintendencia de Bancos como rgano tcnico de la Banca Central,
acta bajo la direccin de la Junta Monetaria. El actual Superintendente de
Bancos es el Lic. Ramn Benjamn Tobar Morales. Est organizada de
acuerdo a la Ley de Supervisin Financiera, Dto. 18-2002 del Congreso de
la Repblica de Guatemala y sus reglamentos internos, aprobados por la
Junta Monetaria10.
Breve Resea Histrica:
La Superintendencia de Bancos de Guatemala surgi en 1946, se describe
su surgimiento en el captulo X de la primera memoria de labores del Banco
de Guatemala, correspondiente al perodo julio a diciembre de ese mismo
ao.

Se dispuso en ese entonces, que el nombramiento del Superintendente de

Bancos, debe provenir de una terna que la Junta Monetaria proponga al
Tribunal y Contralora de Cuentas.

10 Superintendencia de Bancos de Guatemala autor: Wikipedia.

http://es.wikipedia.org/wiki/Superintendencia_de_Bancos_de_Guatemala.
Consultado 2013.
20

El nombramiento inicial recay en el seor Jos Joaqun Prieto Barrios,

elemento que antes formara parte del Departamento Monetario y Bancario
del Ministerio de Economa y Trabajo.

En la organizacin inicial, exista la oficina del Superintendente, y cuatro

secciones

principales:

Auditora;

Estadstica; Jurdica; y, Secretara

Archivo General.

Las labores de la Superintendencia de Bancos tuvieron formal principio el 2

de septiembre de 1946, siendo entre sus principales objetivos la
estandarizacin de la nomenclatura contable del sistema bancario, como
en el mecanismo de operacin de los mismos.11

Concepto legal y supervisin

El tercer prrafo del artculo 133 de la Constitucin Poltica de la Repblica
de Guatemala establece literalmente lo siguiente:
"La Superintendencia de Bancos organizada conforme a la ley, es el rgano
que ejercer la vigilancia e inspeccin de bancos, instituciones de crdito,
empresas financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las dems que
la ley disponga.

El artculo 1 y 2 de la Ley de Supervisin Financiera establece que:

11 Resea Histrica de la SIB.

http://www.sib.gob.gt/web/sib/superintendencia/historia. Consultado 2013.
21

" Artculo 1. Naturaleza y objeto. La Superintendencia de Bancos es un

rgano de Banca Central, organizado conforme a esta ley; eminentemente
tcnico, que acta bajo la direccin general de la Junta Monetaria y ejerce
la vigilancia e inspeccin del Banco de Guatemala, bancos, sociedades
financieras, instituciones de crdito, entidades afianzadoras, de seguros,
almacenes generales de depsito, casas de cambio, grupos financieros y
empresas controladoras de grupos financieros y otras."
"Artculo 2. Supervisin. La Superintendencia de Bancos tiene plena
capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones, goza de la
independencia funcional necesaria para el cumplimiento de sus fines, y
para velar porque las personas sujetas a su vigilancia e inspeccin cumplan
con sus obligaciones legales y observen las disposiciones normativas
aplicables en cuanto a liquidez, solvencia y solidez patrimonial. La funcin
de supervisin no implica que la Superintendencia de Bancos adquirir
responsabilidades sobre las operaciones de las entidades bajo su
vigilancia."

Funciones:
El artculo 3 de dicha ley establece que la Superintendencia de Bancos
tiene a su cargo las siguientes funciones:
a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y
resoluciones aplicables;
b) Supervisarlas a fin de que mantengan la liquidez y solvencia adecuadas
que les permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones, y evalen y
manejen adecuadamente la cobertura, distribucin y nivel de riesgo de sus
inversiones y operaciones contingentes;
c) Dictar en forma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las
deficiencias o irregularidades que encontrare;
d) Imponer las sanciones que correspondan de conformidad con la ley;
22

e) Ejercer vigilancia e inspeccin con las ms amplias facultades de

investigacin y libre acceso a todas las fuentes y sistemas de informacin
de las entidades supervisadas, incluyendo libros, registros, informes,
contratos, documentos y cualquier otra informacin, as como a los
comprobantes

que

respaldan

las

operaciones

de

las

entidades

supervisadas.
Toda sociedad, empresa o persona particular que preste a las entidades
sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos,
servicios informticos, contables, legales, de custodia, de intermediacin de
valores u otras operaciones, tiene la obligacin de permitir el acceso a sus
instalaciones a las personas nombradas por la Superintendencia de
Bancos, as como de proporcionarles toda la informacin, documentos,
registros o comprobantes que respaldan las operaciones, negocios,
contratos o asuntos que tengan relacin con la entidad supervisada a la que
le prestan servicios;
f) Solicitar directamente a cualquier juez de primera instancia de los ramos
civil o penal, las medidas precautorias que considere necesarias para poder
cumplir con su funcin de vigilancia e inspeccin en caso de negativa,
impedimento o retraso por parte de la entidad correspondiente o de la
sociedad, empresa o persona particular contratada para prestarle los
servicios enumerados en el inciso anterior, las cuales se decretarn sin
necesidad de audiencia previa;
g) Requerir informacin sobre cualesquiera de sus actividades, actos,
operaciones de confianza y su situacin financiera, sea en forma individual,
o cuando proceda, en forma consolidada;
h) Realizar su vigilancia e inspeccin sobre la base de una supervisin
consolidada;
i) Evaluar las polticas, procedimientos, normas y sistemas de las entidades
y, en general, asegurarse que cuenten con procesos integrales de
administracin de riesgo;
23

j) Efectuar recomendaciones de naturaleza prudencial tendientes a que

identifiquen, limiten y administren adecuadamente los riesgos que asuman
en sus operaciones, constituyan las reservas de valuacin que sean
necesarias para cubrir el riesgo de irrecuperabilidad y mantengan
patrimonio suficiente con relacin a tales riesgos;
k) Velar por el cumplimiento de manera general y uniforme de las
operaciones de contabilidad, de conformidad con la normativa emitida por la
Junta Monetaria;
l) Velar por el cumplimiento de las disposiciones generales emitidas por la
Junta Monetaria que norman las operaciones de confianza;
m) Velar por el cumplimiento de las normas emitidas por la Junta Monetaria
para que las entidades proporcionen al pblico informacin suficiente, veraz
y oportuna sobre sus actividades y su situacin financiera, en forma
individual y, cuando corresponda, en forma consolidada;
n) Publicar informacin suficiente, veraz y oportuna sobre la situacin
financiera de las entidades sujetas a su vigilancia e inspeccin, en forma
individual o consolidada;
) Normar de manera general y uniforme, los requisitos mnimos que las
entidades sujetas a su supervisin deben exigir a los auditores externos o
firmas de auditora en la realizacin de auditoras externas a las mismas;
o) Llevar registros de los bancos, sociedades financieras, grupos
financieros, empresas controladoras, empresas responsables, almacenes
generales de depsito, casas de cambio, compaas de seguros y fianzas, y
otras entidades que, conforme la ley, estn sujetas a la vigilancia e
inspeccin de la Superintendencia de Bancos; de los directores,
funcionarios superiores y representantes legales de las entidades referidas,
as como de auditores externos, agentes de seguros, y otros que sean
necesarios para el cumplimiento de sus fines;

24

p) Solicitar a la autoridad que corresponda la liquidacin o la declaratoria de

quiebra de entidades sujetas a su vigilancia e inspeccin, en los casos que
proceda de conformidad con la ley;
q) Proporcionar la informacin estadstica o datos de ndole financiera que
requiera la Junta Monetaria, el Banco de Guatemala o el tribunal
competente;
r) Participar y formar parte de organismos, asociaciones, entidades y foros
internacionales de supervisin, as como poder suscribir y adherirse a
declaraciones emitidas por stos, de conformidad con la ley;
s) Intercambiar informacin con otras entidades de supervisin, nacionales
o extranjeras, para propsitos de supervisin;
t) Denunciar, ante autoridad competente, los hechos que puedan tener
carcter delictuoso, acerca de los cuales tenga conocimiento por razn de
sus actividades, para lo cual queda autorizada para proporcionar
informacin que identifique a depositantes o inversionistas, cuando sea
requerida judicialmente;
u) Proponer a la Junta Monetaria los reglamentos, disposiciones y dems
normativa que sta deba dictar, en materia de su competencia, de
conformidad con la ley;
v) Dictar las disposiciones necesarias para que las entidades supervisadas
le remitan los informes, datos, antecedentes, estadsticas, y otros
documentos sobre su situacin financiera; determinando el plazo y la forma
o medio por el que dicha informacin le habr de ser remitida; y,
w) Ejercer las dems funciones que le correspondan de acuerdo con las
leyes, reglamentos y otras disposiciones aplicables.
Organizacin
Superintendente de Bancos

25

El Superintendente de Bancos es la autoridad administrativa superior de la

Superintendencia de Bancos. Ejerce su representacin legal, tanto para
actuar judicial como extrajudicialmente en el mbito de su competencia; en
consecuencia, tiene las facultades para ejecutar los actos, otorgar y revocar
mandatos y celebrar los contratos que sean del giro ordinario de la
Superintendencia de Bancos, segn su naturaleza y objeto, de los que de l
se deriven y de los que con ella se relacionan.
El Superintendente de Bancos es nombrado por el Presidente de la
Repblica para un perodo de cuatro aos, seleccionado de una terna
propuesta por la Junta Monetaria, con el voto favorable de las tres cuartas
partes de la totalidad de los miembros de dicha Junta.
En caso de muerte, renuncia, abandono del cargo, impedimento definitivo
para el ejercicio del cargo de Superintendente de Bancos, se proceder a
nombrar al sustituto para terminar el perodo de su antecesor.
Dentro sus funciones se encuentran las siguientes:
a) Administrar la Superintendencia de Bancos;
b)

Establecer

la

estructura

organizacional

que

permita

la

Superintendencia de Bancos cumplir su objeto;

c) Dictar las disposiciones necesarias para el desarrollo ordenado de la
administracin interna de la Superintendencia de Bancos;
d) Delegar, cuando a su juicio lo estime pertinente, sus facultades
administrativas y tcnicas en las autoridades y funcionarios de la
Superintendencia de Bancos;
e) Proponer a la Junta Monetaria el nombramiento de los intendentes y
directores de la Superintendencia de Bancos;
f) Nombrar y remover a los dems funcionarios y empleados de la
Superintendencia de Bancos;
g) Someter a la aprobacin de la Junta Monetaria el presupuesto anual de
la Superintendencia de Bancos;
26

h) Informar a la Junta Monetaria, trimestralmente, cuando sta lo requiera o

cuando el Superintendente lo estime pertinente, sobre la situacin
financiera de las entidades sujetas a vigilancia e inspeccin de la
Superintendencia de Bancos. Asimismo, en el mes de febrero de cada ao,
o cuando el Congreso de la Repblica de Guatemala lo requiera, deber
informar a ste o a la comisin legislativa que el mismo determine, sobre la
situacin financiera del sistema bancario;
i) Resolver sobre las solicitudes escritas de las entidades sujetas a la
vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos, dentro del plazo
de treinta (30) das siguientes a la fecha de recepcin de las mismas;
j) Fungir como asesor ex-oficio, con derecho a voz, pero sin voto, en las
sesiones de la Junta Monetaria;
k)

Exigir

recibir

declaraciones

juradas

para

acreditar

los

organizadoresde nuevas entidades bancarias, accionistas, miembros de un

consejo de administracin o de una junta directiva, gerentes generales o su
equivalente, de las entidades sujetas a la vigilancia e inspeccin de la
Superintendencia de Bancos; y,
l) Ejercer las dems atribuciones, funciones y facultades que le
corresponden de conformidad con la ley.
De conformidad con lo anterior se presenta el siguiente organigrama
sencillo de la estructura organizacional de la SIB:

27

Autoridades y Funcionarios
Superintendente de Bancos (Lic. Ramn Benjamn Tobar Morales)

Asesora Jurdica General (Lic. Vctor Hugo Castillo Vsquez)

Auditora Interna

Intendente de Coordinacin Tcnica (Lic. Jos Mara Flores

Tint)

Intendencia de Supervisin (Lic. Carlos Armando Prez Ruiz)

Direccin Supervisin de Riesgos Bancarios "A" (Lic. Moiss

Oswaldo Dardn Prado)

Direccin Supervisin de Riesgos Bancarios "B" (Lic. Juan

Alberto Daz Lpez)

Direccin Supervisin de Riesgos de Seguros y Otros (Lic.

Csar Augusto Morales Reyes)

28

Direccin Supervisin de Riesgos Integrales (Lic. Juan David

Barrueto Godoy)

Intendencia de Estudios y Tecnologa (Lic. Hugo Rafael Oroxom

Mrida)

Direccin Tecnologa de la Informacin

Direccin Estudios (Lic. Cesar Enrique Marroqun Fernandez)

Direccin Anlisis Econmicos y Estndares de Supervisin

Intendencia de Administrativa (Lic. Eduardo Efran Garrido Prado)

Direccin Recursos Humanos (Ing. Jos Miguel Ramrez

Pea)

Direccin Financiero y Servicios (Lic. Audie Antonio Jurez

Snchez)

Direccin Proyeccin Institucional (Lic. Marco Antonio Meza

Leonardo)

Intendencia de Verificacin Especial (Lic. Erick Ramos Sologaistoa)

Direccin prevencin y cumplimiento. (Lic. Eduardo Antonio

Soto lvarez)

Direccin Investigacin de transacciones financieras (Lic.

Samuel Rubn Alcntara Mir)

Unidad de Apoyo Jurdico

29

Unidad de Tecnologa de la Informacin (Ing. Jos Alfredo

Cndido Durn)

Adicional al aspecto estructural, a continuacin se define la misin y visin

de la Superintedencia de Bancos:
Misin

"Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero supervisado".

Visin

"Ser una institucin de reconocida credibilidad, que realiza una supervisin

efectiva de las personas sujetas a su vigilancia e inspeccin, orientada al
cumplimiento de estndares internacionales, que sirva a la sociedad con
responsabilidad y transparencia. Con capacidad de respuesta oportuna,
conformada por personal calificado, adaptable al cambio y comprometido
con un servicio de calidad, apoyada en procesos integrados, tecnologa y
niveles de seguridad adecuados"12.

Temas Estratgicos 2013

Los temas estratgicos son las estrategias de ms alto nivel que la
organizacin tiene definido implementar.
12 Misin y Visin Superintendencia de Bancos de Guatemala.
Consultado: 2013. http://www.sib.gob.gt/web/sib/superintendencia/mision
30

Los temas estratgicos de la Superintendencia de Bancos son:

Supervisin basada en riesgos con un marco legal y regulatorio moderno.
Prevencin de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
Gestin de calidad del servicio a usuarios internos y externos de la
institucin.
Proyeccin Institucional.

MINISTERIO DE FINANZAS PBLICAS

En 1971 nace el Ministerio de Finanzas Pblicas que actualmente conocemos,
anteriormente llamado Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. El fin primordial
del Ministerio de Finanzas Pblicas, ha sido el desarrollo de polticas fiscales y
financieras para el correcto funcionamiento del Estado.
ESTRUCTURA ORGANICA

Despacho Ministerial: es la autoridad superior del Ministerio de Finanzas

Pblicas, est a cargo de un ministro responsable de formular y ejecutar la

poltica fiscal del pas.

Viceministerio del rea de Administracin Financiera: est a cargo de
un viceministro que contribuye a disear la poltica fiscal y financiera del
pas, y proponer en coordinacin con el Despacho Ministerial la poltica

presupuestaria.
Viceministerio de Ingresos y Evaluacin Fiscal: est a cargo de un
viceministro responsable de evaluar la ejecucin del gasto pblico, la

poltica fiscal y la capacidad de endeudamiento del Estado.

Viceministerio de Administracin Interna y Desarrollo de Sistemas:
est a cargo de un viceministro responsable de coordinar acciones para el
31

diseo,

desarrollo

implementacin

del

Sistema

Integrado

de

Administracin Financiera (SIAF) en las entidades pblicas.

Asesora, Control, Comunicacin y Coordinadora de Gestin: Asesora
Especfica apoya al Despacho Ministerial en la concepcin, diseo y
conduccin de los programas que le sean asignados. Asesora Jurdica es
el rgano tcnico consultor y asesor del MINFIN en materia legal. Auditora
Interna verifica, evala y analiza permanentemente los registros y
operaciones contables, y financieros que realizan las dependencias del
Ministerio.

FUNCIONES DEL MINISTERIO

Formular la poltica fiscal y financiera a corto, mediano y largo plazo en

funcin de la poltica econmica y social del Gobierno.

Proponer al Ejecutivo la poltica presupuestaria y las normas para su

ejecucin
Dirigir, coordinar y consolidar el proyecto del Presupuesto General de

Ingresos y Egresos del Estado.

Proponer a la SAT normas para desconcentrar la recaudacin de

impuestos.
Coordinar con la SAT la programacin de ingresos derivados de la

recaudacin tributaria.
Transferir los recursos asignados en el presupuesto a los organismos y

entidades del Estado.

Evaluar la ejecucin presupuestaria del Estado cada cuatrimestre, y
proponer a la Presidencia de la Repblica medidas correctivas que en el

mbito de su competencia sean necesarias.

Definir la poltica para seleccionar proyectos y programas de inversin
social, los cuales sern realizados con fondos propios, prstamos, y

cooperacin externa.
Fijar normas y procedimientos operativos relacionados con el sistema de
contrataciones y adquisiciones del Estado de acuerdo con la Ley.

RELACIN CON EL SISTEMA FINANCIERO

32

El Ministerio de Finanzas Pblicas tiene relacin con el Sistema Financiero

Regulado, en el sentido que el Ministro de Finanzas tiene representacin en la
Junta Monetaria, siendo esta quien mediante la Superintendencia de Bancos - SIB
efecta vigilancia sobre las entidades que integran el sistema financiero regulado
de Guatemala, como lo son los bancos, las sociedades financieras, almacenes
generales de depsitos, etc.
La fiscalizacin a las entidades que integran el Sistema Financiero Guatemalteco
tanto regulado como no regulado nicamente lo realiza la Superintendencia de
Administracin Tributaria, quien es la encargada de velar por el cumplimiento de
los compromisos fiscales de las diferentes entidades del sistema financiero. Es
ac donde el Ministerio de Finanzas Pblicas tiene relacin, ya que fija las
polticas tributarias del pas y SAT se encarga de fiscalizar a las entidades para el
correcto cumplimiento de las mismas.
Otra relacin que tiene el Ministerio de Finanzas Pblicas con el Sistema
Financiero, es la emisin y colocacin de Bonos o Letras del Tesoro por medio del
Banco de Guatemala, con la aprobacin de la Junta Monetaria y el Congreso de la
Repblica; con el fin de agenciarse de recursos para el financiamiento de parte
del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado. Las entidades que conforman
en Sistema Financiero Regulado son quienes principalmente invierten en estos
instrumentos financieros.

33

ORGANISMOS INTERNACIONALES
El Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial fueron creados en una
conferencia internacional que se reuni en Bretton Woods, New Hampshire,
Estados Unidos, en julio de 1944. Su objetivo era crear un marco para la
cooperacin econmica y el desarrollo que permitiera lograr una economa
mundial ms estable y ms prspera: meta que sigue siendo fundamental
para ambas instituciones, aunque su labor evoluciona constantemente
como consecuencia de nuevos acontecimientos y desafos econmicos.
Cometido del FMI: El FMI promueve la cooperacin internacional en la
esfera monetaria y presta tanto asesoramiento sobre poltica econmica
como asistencia tcnica para ayudar a los pases a que construyan y
mantengan una economa slida. Tambin otorga prstamos y colabora con
los pases en la formulacin de programas destinados a resolver problemas
de balanza de pagos cuando no es posible obtener financiamiento
suficiente en condiciones accesibles para hacer frente a los pagos netos
internacionales. Los prstamos del FMI son de corto plazo y mediano plazo
y se financian con las cuotas que aportan sus pases miembros. En el
personal de la institucin predominan los economistas con gran experiencia
en poltica macroeconmica y financiera.
Cometido del Banco Mundial: El Banco Mundial fomenta el desarrollo
econmico a largo plazo y la reduccin de la pobreza proporcionando
apoyo tcnico y financiero para que los pases puedan reformar
determinados sectores o poner en prctica proyectos especficos: por
ejemplo, de construccin de escuelas y centros de salud, de abastecimiento
de agua y electricidad, de lucha contra enfermedades y de proteccin del
medio ambiente. En general, la asistencia se presta durante un perodo
prolongado y se financia tanto con los aportes de los pases miembros
como mediante la emisin de bonos. Con frecuencia, los funcionarios del

34

Banco Mundial son profesionales especializados en determinados temas,

sectores o tcnicas.

Marco de cooperacin
El FMI y el Banco Mundial colaboran sistemticamente y en diversos
niveles para asistir a los pases miembros, y colaboran en varias iniciativas.
En 1989, las condiciones de esta cooperacin se establecieron en un
acuerdo (en ingls) con el fin de asegurar una colaboracin eficaz en las
esferas en que comparten sus responsabilidades.
Coordinacin de alto nivel: Durante las Reuniones Anuales de las Juntas
de Gobernadores del FMI (en ingls) y el Banco Mundial, los gobernadores
se consultan y presentan la opinin de sus pases acerca de cuestiones
actuales de las finanzas y la economa internacionales. Las Juntas de
Gobernadores deciden la forma en que deben abordarse los problemas
econmicos y financieros internacionales y establecen prioridades para las
organizaciones.
Tambin se rene un grupo de gobernadores del FMI y el Banco Mundial
que integran el Comit para el Desarrollo, cuyas reuniones coinciden con
las Reuniones Anuales y de primavera del FMI y el Banco Mundial. El
Comit fue creado en 1974 para orientar a las dos instituciones respecto a
problemas crticos de desarrollo y a los recursos financieros que se
requieren para promover el desarrollo econmico de los pases de bajo
ingreso.
Deliberaciones de los directivos: El Director Gerente del FMI y el
Presidente del Banco Mundial se renen con regularidad para deliberar
acerca de los temas ms importantes. Emiten declaraciones conjuntas y, en
ocasiones, preparan artculos para la prensa mundial. Ambos han realizado
visitas en conjunto a varias regiones y pases.
Colaboracin del personal: El personal tcnico del FMI y del Banco
colabora estrechamente en la asistencia a los pases y en cuestiones de
poltica econmica relevantes para ambas instituciones. A menudo realizan
35

paralelamente misiones a los pases, en las que participan funcionarios de

ambas instituciones. La evaluacin que realiza el FMI acerca de la situacin
econmica general de un pas y de su poltica econmica se utiliza como
referencia cuando el Banco considera posibles reformas o proyectos de
desarrollo. Anlogamente, cuando el FMI asesora acerca de la poltica
econmica tiene en cuenta asimismo la asesora del Banco en materia de
reformas

estructurales

sectoriales.

Los

funcionarios

de

ambas

instituciones tambin cooperan en el mbito de la condicionalidad en sus

respectivos programas crediticios.
La evaluacin externa de 2007 dio origen al Plan Ejecutivo Conjunto de
Accin (en ingls) para la Colaboracin entre el Banco Mundial y el FMI a
fin de mejorar an ms la forma en que las dos instituciones trabajan juntas.
Equipos de ambas instituciones han iniciado conversaciones con los
distintos pases a su cargo acerca del programa de trabajo relativo a
cuestiones sectoriales de importancia macroeconmica crtica, la divisin
de tareas y los aportes que cada institucin tiene que efectuar el prximo
ao. El reciente examen de la implementacin del Plan Ejecutivo Conjunto
de Accin subray la importancia de las consultas de equipos conjuntos en
los pases para fomentar el intercambio de informacin entre ambas
instituciones.
Reduccin de la carga de la deuda: El FMI y el Banco Mundial tambin
estn colaborando para reducir la carga que impone la deuda externa a los
pases pobres ms endeudados en el marco de la Iniciativa para la
Reduccin de la Deuda de los Pases Pobres Muy Endeudados (PPME) y la
Iniciativa para el Alivio de la Deuda Multilateral (IADM). El objetivo es
ayudar a los pases de bajo ingreso a alcanzar sus metas de desarrollo sin
crear problemas de deuda para el futuro. Los funcionarios del FMI y del
Banco elaboraron conjuntamente anlisis de pases de acuerdo con el
marco de sostenibilidad de la deuda creado por ambas instituciones.

36

Reduccin de la pobreza: En 1999, el FMI y el Banco Mundial adoptaron

el enfoque del Documento de Estrategia de Lucha contra la Pobreza
(DELP): una estrategia encabezada por los pases para establecer una
vinculacin entre las polticas nacionales, el apoyo de los donantes y los
resultados que deben alcanzarse en materia de desarrollo a fin de reducir la
pobreza en los pases de bajo ingreso. Estos documentos constituyen la
base de la Iniciativa para los PPME y de la mayor parte del financiamiento
en condiciones concesionarias (en particular, el Servicio de Crdito
Ampliado (SCA)) que otorgan ambas instituciones.
Seguimiento de los avances de los ODM: Desde 2004, el FMI y el Banco
Mundial han trabajado en forma conjunta en la elaboracin del informe
Global Monitoring Report(GMR). En este informe anual se evalan los
avances relativos a las polticas y medidas necesarias para alcanzar los
Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM) de las Naciones Unidas. El
informe tambin examina el grado en que los pases en desarrollo, los
pases desarrollados y las instituciones financieras internacionales estn
contribuyendo a la asociacin para el desarrollo y la estrategia para
alcanzar los ODM.
Evaluacin de la estabilidad financiera: El FMI y el Banco Mundial
tambin trabajan en forma mancomunada para que el sector financiero de
los pases miembros sea flexible y est bien reglamentado. En 1999 se
puso en marcha el Programa de Evaluacin del Sector Financiero
(PESF) con objeto de identificar los puntos fuertes y dbiles del
sistema financiero de un pas y recomendar, en consecuencia, las
medidas de poltica apropiadas.
c)

37

CONCLUSIONES
El sistema financiero guatemalteco est conformado por instituciones legalmente
constituidas que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la
inversin, stos tienen participacin en el proceso de intermediacin financiera y
cuyo establecimiento es autorizado por la Junta Monetaria y supervisada por la
Superintendencia de Bancos.
La Superintendencia de Bancos es una entidad de carcter tcnico especializada
que se encarga de la vigilancia e inspeccin de instituciones del sector financiero
del pas, para mantener la confianza pblica en el sistema financiero, vela para
que stas mantengan solidez econmica y liquidez apropiada para atender sus
obligaciones que cumplan con sus deberes legales, y que presten sus servicios
adecuadamente a travs de una sana y eficiente administracin.
Los bancos del sistema son todas las entidades debidamente autorizadas, que
pueden efectuar dentro del territorio guatemalteco negocios que consistan en el
prstamos de fondos obtenidos del pblico mediante el recibo de depsitos o la
venta de bonos, ttulos u obligaciones de cualquier otra naturaleza.
El Ministerio de Economa es el encargado del registro del mercado de valores y
mercancas, ste vela por la transparencia, seguridad y certeza en el mercado de
valores guatemalteco, por ende brinda proteccin al pblico inversionista en
general, ejerce control de la juridicidad y el registro de los actos y contratos
celebrados por los actores que interactan en el mercado burstil y extraburstil
de valores.

38

RECOMENDACIONES
El sistema financiero regulado guatemalteco por ser una base trascendental
para la economa del pas, en la transferencia de activos y pasivos
financieros resulta importante para un financiero consultar la legislacin
reguladora de mercado de valores, mecanismo e instrumentos financieros,
pues es indispensable que ste conozca y domine ampliamente dicho
sector, ya que resulta ser una importante fuente de recursos monetarios
para una empresa.
La Superintendencia de Bancos, es la institucin embestida de podes que
fiscaliza y regula las entidades del sector financiero, sin embargo este debe
ampliar y mejorar los alcances de la supervisin, asi como crear proyectos
para que los usuarios del sector confen y sigan utilizando los servicios de
bancos, aseguradoras, financieras , almacenes generales de depsito y
otras instituciones que conforman el sistema.
Los bancos del sistema bancario guatemalteco, son instituciones muy
importantes en el mercado financiero, porque disponen de una cantidad
significativa del recurso monetario del pas, por ello se hace necesario que
la Superintendencia de Bancos y el Banco de Guatemala, pongan nfasis
en el mejoramiento y fortalecimiento de la confianza de las personas y
empresas hacia el sistema bancario.
El ente encargado del mercado de valores es el Ministerio de Economa, sin
embargo debe implementarse y aprobarse una que regule el mercado de
valores, mercancas e inversin colectiva, la cual debe comprender la
creacin de una entidad supervisora, parecida a la Superintendencia de
Bancos, el cual coadyuvar al correcto desarrollo del mercado y
recuperacin de la credibilidad y confianza en el sistema financiero del pas.

39

BIBLIOGRAFA
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala. Artculo 132 y 133.
Ley de Bancos y Grupos Financieros de Guatemala. Decreto 19-2002.
Ley de Supervisin Financiera. Decreto 18-2002.
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 Portillo, C. (2002). Ley Organica del Banco de Guatemala. En Titulo II (pg.

Articulo 13). Guatemala.
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Articulo 26.). Guatemala.
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LA

ENCICLOPEDIA

LIBRE:

http://es.wikipedia.org/wiki/Sistema_financiero

41

ANEXO 1 - ORGANIGRAMA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

42

ANEXO 2 ORGANIGRAMA BANCO DE GUATEMALA

43

44