Registro: Mayor General

Empresa:
Propietario:
Mes y año:
Moneda: Quetzales

Código: 100
Nombre: Bancos
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
1 Q 25,000.00 2 Q 5,000.00
5 Q 500.00 3 Q 4,000.00
6 Q 5,250.00 4 Q 1,000.00
7 Q 1,500.00

sumas Q 30,750.00 suma Q 11,500.00

saldo Q 19,250.00

Código: 101
Nombre: Cuentas por cobrar
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
6 Q1,250.00

sumas 1250
saldo 1250

Código: 103
Nombre: inventario materiales
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
4 1,000 10 700

sumas 1,000 sumas 700

saldo 300

Código: 104
Nombre: Pagos Anticipados
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
3 4000
9 2000
sumas 4000 sumaa 2,000
saldo 2,000
 Código: 112
Nombre: Mobiliaria
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
2 8,000

sumas 8,000
saldo 8,000

Código: 112A
Nombre: Depreciacion acumulada por Mobiliario
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
8 222.22

sumas 222.22
saldo 222.22

Código 115
Nombre: Equipo de computo
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
2 Q3,500.00

sumas Q3,500.00
saldo Q3,500.00

Código: 115A
Nombre: Depreciacion acumulada por Equipo de computo
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
8 97.22

sumas 97.22
saldo 97.22

Código: 203
Nombre: Pasivos Acumulados
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
2 Q 6,500.00
 sumas Q 6,500.00
saldo 6500

Código: 207
Nombre: Cobros anticipados
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
11 200 5 500

sumas 200 sumas 500

saldo 300

Código: 300
Nombre: Capital
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
1 25000

sumas 25000
saldo 25000

Código: 400
Nombre: Ingresos po servicio
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
6 6500
11 200
sumas 6700
saldo 6700

Código: 510
Nombre: Gastos por servicios tecnicos
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
7 1500

sumas 1500
saldo 1500

Código: 511
Nombre: Gastos por alquiler
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
9 2000
 sumas 2000
saldo 2000

Código: 512
Nombre: Gastos por material consumido
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
10 700

sumas 700
saldo 700

Código: 515
Nombre: Gastos por servicios tecnicos
Debe No.Transac. Monto No.transacMonto Haber
8 319.44

sumas 319.44
saldo 319.44
Reporte: Balanza de Comprobación
Empresa:
Propietario:
Mes y año:
Moneda: Quetzales

Código Nombre Cuenta Debe haber

100 Bancos Q 30,750.00 Q 11,500.00
101 Cuentas por cobrar Q 1,250.00
103 Inventario Q 1,000.00 Q 700.00
104 Pagos Anticipados Q 4,000.00 Q 2,000.00
112 Mobiliario Q 8,000.00
112A Depreciacion acumulada por Mobiliario Q 222.22
115 Equipo de computo Q 3,500.00
115A Depreciacion acumulada por Equipo de computo Q 97.22
203 Pasivos Acumulados Q 6,500.00
207 Cobros anticipados Q 200.00 Q 500.00
300 Capital Q 25,000.00
400 Ingresos por servicios Q 6,700.00
510 Gastos por servivios tecnicos Q 1,500.00
511 Gastos por alquileres Q 2,000.00
512 Gastos por materiales consumidos Q 700.00
515 Gastos por publicidad Q 319.44
Sumas Q53,219.44 Q53,219.44
Deudor Acreedor
Q 19,250.00
Q 1,250.00
Q 300.00
Q 2,000.00
Q 8,000.00
Q 222.22
Q 3,500.00
Q 97.22
Q 6,500.00
Q 300.00
Q 25,000.00
Q 6,700.00
Q 1,500.00
Q 2,000.00
Q 700.00
Q 319.44
Q38,819.44 Q38,819.44
 Estado de Resultados
Período: mes de agosto
(Cifras en Quetzales)
Codigo Nombre Quetzales

400 Ingresos por Servicios Q 6,700.00

(-)Gastos de Operación
510 Gastos por Servicios técnicos Q 1,500.00
511 Gastos por Alquileres Q 2,000.00
512 Gastos por Mat. Consumidos Q 700.00
515 Gastos por publicad Q 319.44

Utilidad en Operación Q 2,180.56

Estado de Variaciones en el
Patrimonio Neto
Nombre de la empresa
Perìodo: Sep-17
(Cifras en quetzales)
Saldo inicial
(+) Aportes 25000
(+) Utilidad del perìodo Q 20,500.00
(-) Retiros Q 11,519.44
Saldo final Q 33,980.56

Balance General
(Cifras en quetzales)
Nombre
Activo
Corriente
100 Bancos
101 Cuentas por Cobrar
103 Inventarios
104 Pagos Anticipados
11 No Corriente
110 Terrenos
112 Mobiliario
(-)Depreciacion Acumulada
112A Mobiliario
 115 Equipo de computo

115A (-)Depreciacion Equipo de computo

Suma Activo

Pasivo
20 Corriente
200 Cuentas por Pagar
201 Documentos por Pagar, CP
( o Préstamos por Pagar, C.P.)
202 IVA Débito Fiscal ( Por pagar)
203 Pasivos Acumulados

204 Prestaciones Laborales por Pagar

205 Cuotas Patronales por Pagar
206 ISR por pagar
Cobros Anticipados (anticipos de
207 clientes)

21 Pasivo No Corriente ( Largo plazo)

210 Documentos por pagar ,L..P.
211 Préstamos por pagar, L.P.
400 Ingreso por Servicios
Suma Pasivo

3 Patrimonio
30 Capital Pagado
300 XX, Capital (Capital Social)

31 Utilidades Retenidas
311 Utilidades Retenidas
312 Resultados del período
Suma Patrimonio

Suma Pasivo y Patrimonio

%
100

Quetzales

Q 19,250.00
Q 1,250.00
Q 300.00
Q 2,000.00

Q 8,000.00

Q 222.22
Q 3,500.00

Q 97.22

Q 33,980.56

Q 6,500.00

Q 300.00

Q 6,700.00
Q 13,500.00

Q 25,000.00

Q 25,000.00

Q 38,500.00