Diario

Empresas de Servicios:
Nombre de la empresa:
Propietario:
Período:
Moneda: Quetzales

fecha No. Transac. Código Nombre

1 1 100 BANCOS
300 CAPITAL
BANCO 1 80%
BANCO 2 20%

1 2 511 GASTOS POR ALQUILERES

100 BANCOS
BANCO 1

6 3 CUENTAS POR PAGAR

100 BANCOS
200 CUENTAS POR PAGAR
100 BANCOS
PROVEEDOR AMAMCO

15 4 200 CUENTAS POR PAGAR

100 BANCOS
200 CUENTAS POR PAGAR
100 BANCOS
PROVEDOOR GERFO

7 5 100 BANCOS
400 INGRESOS POR VENTAS Y SERVICIOS
BANCO DOS

9 6 101 CUENTAS POR COBRAR

100 BANCOS
CLIENTE SEIS
101 CUENTAS POR COBRAR
100 BANCOS
CLIENTE OCHO
3 7 SERVICIOS TECNICOS
100 BANCOS
MINI FERRETERIA MAYEN
OSCAR MAYEN
2017

Debe Haber Parciales

Q 400,000 Q 437,727
Q 400,000
Q 320,000
Q 80,000

Q 200,000 Q 72,920
Q 200,000
Q 200,000

Q 17,920
Q 17,920
Q 51,520
Q 51,520
Q 69,440

Q 17,200
Q 17,200
Q 37,800
Q 37,800
Q55,000.00
Q106,488.00
31360
31360
Q31,360.00

Q12,768.00
Q12,768.00
Q12,768.00
93720
93720
Q93,720.00
 2607
2607

Q 864,895 Q 864,895 Q862,288.00

Q 462,288.00 Q 24,561.00
Registro: Mayor General
Empresa:
Propietario:
Mes y año:
Moneda: Quetzales

Código: 100
Nombre: bancos
Debe No.Transac. Monto No.transac. Monto
Q 400,000 1 Q400,000.00 2 Q200,000.00
2607 3 Q 17,920.00
Q51,520
3
4 Q 17,200
Q 37,800
sumas Q 402,607.00 Sumas 31360
Q12,768.00
Saldo 93720
0 8161
Q 410,768.00
Código: 101
Nombre: cuentas por cobrar
Debe No.Transac. Monto No.transac.
5 Q12,768.00
5 93720

Monto

sumas Q 106,488.00 Sumas

Saldo
106,488 0

Código: 103 Q -
Nombre: inventario
Debe No.Transac. Monto No.transac.

Monto

sumas Q - Sumas
Saldo
0 0

Código: 200 Q -
Nombre: cuentas por pagar
Debe No.Transac. Monto No.transac.
3 Q 17,920
3 Q 51,520
4 Q 17,200
4 Q 37,800 Monto

sumas Q 124,440.00 Sumas

Saldo
124,440 0

Código: 300 Q -
Nombre: capital
Debe No.Transac. Monto No.transac.
1 Q 400,000

Monto

sumas Q - Sumas Q 400,000

Saldo
0 400000

Código: 206 Q 400,000.00

Nombre: isr por pagar
Debe No.Transac. Monto No.transac.

Monto

sumas Q - Sumas
Saldo
0 0

Código: 400 Q -
Nombre: ingresos por ventas
Debe No.Transac. Monto No.transac.
31360

Monto

sumas Q 31,360.00 Sumas

Saldo
31,360 0

Código: 510 Q -
 Nombre: gastos por servicios tecnicos
Debe No.Transac. Monto No.transac.
7 2607

Monto

sumas Q - 2607
Saldo
0 0

Código: 511 Q -
Nombre: gastos por alquileres
Debe No.Transac. Monto No.transac.
2 Q 200,000

Monto

sumas Q 200,000.00 Sumas

Saldo
200,000 0

Código: 530 Q -
Nombre: gastos por isr
Debe No.Transac. Monto No.transac.

Monto

sumas Q - Sumas
Saldo
0 0

Q -
Haber
Q 200,000
Q 17,920

Haber

Haber
Haber

Haber

Haber

Haber
Haber

Haber

Haber
Reporte: Balanza de Comprobación
Empresa:
Propietario:
Mes y año:
Moneda: Quetzales

Código Nombre Cuenta Debe haber

Q437,727
100 Bancos Q 462,288.00
101 Cuentas por cobrar Q 106,488.00
103 Inventario
200 Cuentas por pagar Q 72,920.00
206 isr por pagar
300 Capital Q 400,000
400 Ingresos por servicios 31360
510 Gastos por servivios tecnicos Q 2,607
511 Gastos por alquileres Q 200,000
530 gastos por isr
Sumas Q410,768.00 Q 864,895
Deudor Acreedor

Q 462,288.00
Q 106,488.00

Q 72,920.00

Q 400,000.00
Q 31,360.00
Q 2,607.00
Q 200,000.00

Q410,768.00 Q864,895.00
Nombre de la Empresa V 2017.1

Catálogo (Tabla) (Nomenclatura) de Cuentas

Codigo nombre
Balance general
1 Activo
10 Corriente
100 Bancos Q 24,651.00
101 Cuentas por Cobrar Q106,488.00
101A (-) Estimación para Cuentas Incobrables
102 IVA Crédito Fiscal (por Cobrar)
103 Inventarios
104 Pagos Anticipados

11 No Corriente
110 Terrenos
111 Edificios
111A (-) Depreciacion Acumulada Edificios
112 Mobiliario
112A (-) Depreciacion Acumulada Mobiliario
113 Maquinaria
113A (-) Depreciaci[on Acumulada Maquinaria
114 …
114A (-) Depreciación Acumulada….
115 Equipo de Computo
115A (-) Depreciacion Acumulada Equipo de Cómputo
116 Software Contable
116A (-) Amortización Acumulada Software Contable
suma activo Q 131,139.00

2 Pasivo

20 Corriente
200 Cuentas por Pagar Q 72,920.00
201 Documentos por Pagar, CP
( o Préstamos por Pagar, C.P.)
202 IVA Débito Fiscal ( Por pagar)
203 Pasivos Acumulados
204 Prestaciones Laborales por Pagar
205 Cuotas Patronales por Pagar
206 ISR por pagar
207 Cobros Anticipados (anticipos de clientes)

21 Pasivo a Largo plazo

210 Documentos por pagar ,L..P.
211 Préstamos por pagar, L.P.
 suma pasivo 72920

3 Patrimonio
30 Capital Pagado
300 XX, Capital (Capital Social) Q 400,000.00
300A (-) Retiros Personales (-)

31 Utilidades Retenidas
311 Utilidades Retenidas
312 Reserva Legal (5% sobre la utilidad neta)
313 Resumen de Ingresos
314A (-) Dividendos Declarados (-)
suma patrimonio Q 400,000.00
suma patrimonio y pasivo= activo Q 472,920.00

Estado de Resultados
4 Ingresos
40 Ingresos Ordinarios
400 Ingresos por Ventas o Servicios Q31,366.00
500 (-) costo de ventas
utilidad bruta 31366
51 Gastos de Operación (-)

510 Gastos por Comisiones, Sueldos, Servicios Tecnicos 2607

511 Gastos por Alquileres
512 Gastos por Materiales Consumidos
513 Gastos por Prestaciones
514 Gastos por Cuotas Patronales
515 Gastos por Depreciaciones y Amortizaciones
516 Gastos por servicios públicos
517 Gastos por publicidad
518 Gastos por seguros
519 Gastos Varios
2607

52 utilidad en operación 28759

53 Gastos por Impuesto Sobre la Renta

530 Gastos por Impuesto Sobre la Renta .25 .5 .7

utilidad neta #VALUE!

Estados de variaciones en el patrimonio Neto

(+) Aportes 400000

(+) Utilidad del periodo #VALUE!
saldo final #VALUE!
ROS (Rendimientosobreventas) utilidadneta/ingresosventas

ENDEUDAMIENTO pasivo/activo

GPM (margen utilidad bruta) utilidadbruta/ingresosporventas

Rotacion inventario costodevetnas/inventario

Rotacion cuentas*cobrar ingresosporvetnas/cuentasporcobrar

ROA (utilidad por cada Q1 invertido) utilidadneta/activo

ROE (rentabilidad por inversion de los dueños) utilidadneta/patrimonio

Resultado Color REFERENCIA
 mayores auxiliares
BANCOS CUENTAS PO
BANCOS 100.1 CUENTAS POR C
no. fecha descripcion debe haber saldo no. fecha
J 0
0
0
0
0
0
SUMA 0 0 0

CUENTAS POR PAGAR OTR

CUENTAS POR PAGAR 200.1
no. fecha descripcion debe haber saldo no. fecha
0
0
0
0
0
0
SUMA 0 0 0

INVENTARIO
METODO PP
No. Fecha Descripción unidad costo unitario total unidad costo unitario total
1 2 COMPRA 400 44.8 17920
COMPRA 400 128.8 51520
COMPRA 400 43 17200
COMPRA 300 126 37800
VENTA 500 62.72 31360
VENTA 200 63.84 12768
VENTA 500 187.44 93720
TOTAL 2700 262288 0 0
 CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR 101.1
descripcio debe haber saldo
0
0
0
0
0
0
SUMA 0 0 0

OTROS

descripcio debe haber saldo

0
0
0
0
0
0
SUMA 0 0 0

unidad costo unitario total

0 0