CALIFICACIÓN DEL RIESGO

IMPACTO
IMPACTO / CONSECUENCIA CUANTIFICACIÓN DESCRIPCIÓN Insignificante Bajo Medio Grave Muy Grave
PROBABILIDAD
· No hay daños o perjuicios. PROBABILIDAD 1 2 3 4 5
Insignificante 1 · La pérdida financiera es baja. Muy probable 5 5 10 15 20 25
· No hay pérdida de imagen. Probable 4 4 8 12 16 20
· Se puede subsanar los daños inmediatamente. Factible 3 3 6 9 12 15
Bajo 2 · La pérdida financiera es media. Remoto 2 2 4 6 8 10
· No hay pérdida de imagen. Improbable 1 1 2 3 4 5
· Se necesita asistencia de un tercero para subsanar los
daños.
Medio 3
· La pérdida financiera es alta. Gestionar mediante procedimientos de rutina, es
Riesgo Insignificante
improbable que se necesite la aplicación específica de
· Podría existir pérdida de imagen. Riesgo Bajo recursos
· Daños extensivos, pérdida de la capacidad de operación Gestionar mediante procedimientos de monitoreo o
Riesgo Moderado
que no tiene efectos perjudiciales. respuesta específicas.
Grave 4 Acción inmediata, especificar planes de acción y atención
· Pérdidas financieras mayores. Riesgo Alto
de la alta dirección.
· Pérdida de imagen
· Pérdida de la capacidad de operación que tiene efectos
perjudiciales.
Muy grave 5
· Enorme pérdida financiera.
· Grave pérdida de imagen.

PROBABILIDAD CUANTIFICACIÓN DESCRIPCIÓN FRECUENCIA

Improbable 1 El evento ocurriría solamente en circunstancias excepcionales. No se ha presentado en los últimos 5 años
El evento podría ocurrir en algún momento y se considera que es
Remoto 2
dificil que suceda. Al menos 1 vez en los últimos 5 años
Factible 3 El evento puede suceder eventualmente. Al menos 1 vez en los últimos 2 años
Probable 4 El evento probablemente ocurrirá. Al menos 1 vez en el último año
Muy probable 5 Se espera que el evento ocurra en la mayoría de los casos. Más de 1 vez al año.

IMPACTO DE LA
CUANTIFICACION DESCRIPCION
CONSECUENCIA POSITIVA
Insignificante 1 Ganancias financieras pequeñas.
Menor 2 Ganancia financiera media.
Moderada 3 Ganancia financiera alta.
Importante 4 Ganancias financieras considerables.
Mayor 5 Ganancia financiera enorme.
Esta matriz es para uso exclusivo de las organizaciones copartes de MISEREOR y no podrán ser comercializadas o darles un uso distinto al de fortalecimiento
organizacional de la entidad coparte.
 MATRIZ DE RIESGOS COSO- SOLICITUD Y LEGALIZACIÓN DE ANTICIPOS
OBJETIVO DEL PROCESO: Verificar que los anticipos sean aprobados según el cronograma y presupuesto aprobado y que las legalizaciones de estos recursos se realicen oportunamente.

IDENTIFICACION DEL RIESGO VALORACION ANALISIS EVALUACION TRATAMIENTO DEL RIESGO

CALIFICACION
PROBABILIDAD IMPACTO NEGATIVO
DEL RIESGO

PUJNTAJE
Insignificant

Insignificant
Improbable
CONSECUENCIAS CONTROLES

Muy Grave

Moderado
Probable

probable
ACTIVIDAD RIESGO

Factible
Remoto
NEGATIVAS EXISTENTES FECHAS DE

Medio

Grave
Bajo

Bajo
Muy

Alto
ACTIVIDAD INICIACION Y RESPONSAB
SEGUIMIENTO

e
TERMINACION

Formato de solicitud de anticipos.

En las reuniones de programación cuando se genera el Representante

Coordinado

BAJO
cronograma de actividades se debe entregar una copia a la legal y/o
1 4 4 Permanente ra del
administración para el cruce de éstas. director del
proyecto
proyecto
Unificar los formatos de anticipos.

Realizar el monitoreo permanente de las actividades a

Asistente

ALTO
realizar para que en ningún momento se queden sin Representante
5 4 20 Permanente Administrati
recursos y así realizar oportunamente las actividades legal
va
programadas.

El no leglaizar ocasiona
que no se le genere un
nuevo anticipo y se
Las actividades
retrasan las actividades.
se legalizan
dentro del mismo
Demoras en la Quedan valores en
mes en que se
legalización de los anticipos por legalizar Tener como requisito para entregar un anticipo, que el
realiza la
anticipos que afectan la ejecución anterior haya sido legalizado a satisfacción.

MODERADO
actividad.
presupuestal de esa Coordinadora
Responsabl
Legalización de Legalizaciones sin los actividad. Cuando los soportes no cumplan los requisitos de ley serán del proyecto y
Se verifica que 2 3 8 Permanente e del
los anticipos soportes requeridos devueltos para el cambio del misma por parte del contratista asistente
los documentos anticipo
por ley o por el Rechazo de gastos y en los casos en que sea imposible su cambio, estos administrativa
soportes de la
convenio. detectados por la valores deben ser asumidos por la persona responsable del
legalización
Auditoria y no elegibles manejo de estos recursos.
cumplan con los
para la Agencia de
requisitos
Cooperación.

Estos gastos no
elegibles quedan en
cabeza de la entidad.
 Que no se legalice
Al inicio se le
con documentos Que al no cumplir los
informa a cada
soportes válidos. requisitos los gastos
contratista la
sean no elegibles.
forma diligenciar
Que lleguen
los formatos.
documentos con Se puede prestar para Mensualmente en reuniòn de equipo, hacer
techones o fraude. recomendaciones en cuanto a los soportes contables y
Se tienen
enmendaduras facturas.
formatos
El contratista debe

MODERADO
preestablecidos
Que no se apliquen asumir retenciones o Informar cambios sobre los requisitos a los soportes
Conocimiento de Representante
las retenciones de ley. pagos por no tener los
los requisitos Se les entrega la 2 4 8 Permanente Contadora legal - Revisor
soportes adecuados. Entregar la tabla de rerención anualmente y explicar su
para legalizar tabla de Fiscal
Que los documentos manejo con ejercicios prácticos.
retención en la
estén incompletos. Que se deba devolver la
fuente
legalizaciòn, lo que Realizar jornadas de sensibilización y apoyo a los
anualmente.
Que no tomen lista de genera atraso en la proveedores de bienes o servicios para saque su RUT y la
asistencia en las contabilización del gasto resolución de facturación ante la DIAN.
En la entrega de
actividades. de actividades.
informes se
verifica que la
Que los soportes no Extemporaneidad en el
documentación
lleguen con conceptos registro contable.
esté completa
claros.