III OBSERVACIÓN

EN LA CONTRATACIÓN DE 912 GALLINAS DE RAZA RHODE ISLAND RED PARA EL

PROYECTO, SE OTORGÓ LA BUENA PRO AL PROVEEDOR A PESAR DE NO CUMPLIR LAS
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL REQUERIMIENTO, SE EMITIÓ LA ORDEN DE COMPRA
SIN CONSIDERAR TODAS LAS EXIGENCIAS DEL REQUERIMIENTO, NI EXIGIR LA
DOCUMENTACIÓN DE GARANTÍA RESPECTIVA, SE EMITIÓ LA CONFORMIDAD PARA EL
PAGO SIN HABERSE CUMPLIDO EL OBJETO DE LA PRESTACIÓN Y SE RECIBIÓ
POSTERIORMENTE AVES DE RAZA DISTINTA A LA SOLICITADA SIN LAS CERTIFICACIONES
SANITARIAS Y DE CALIDAD REQUERIDAS, AFECTÁNDOSE LOS OBJETIVOS DEL
PROYECTO Y OCASIONÁNDOSE CON ELLO PERJUICIO ECONÓMICO A LA ENTIDAD POR
S/ 18 604,80.

De la revisión y evaluación realizada al proceso de contratación de 912 gallinas de raza Rhode

Island Red para el proyecto “Mejoramiento de las Capacidades Productivas de Crianza de Gallinas
de doble propósito en la Asociación de Familias desplazadas internas por la violencia política Juan
Velasco Alvarado Sector I del distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga, Ayacucho”, en adelante
el “Proyecto”, llevado a cabo por la Entidad, se tiene que el Jefe de la Unidad de Abastecimiento,
admitió la cotización de la empresa “Agro Inversiones Huallallo S.A.C” en adelante el “Proveedor”,
a pesar de que no acreditaba ni declaraba el cumplimiento de las especificaciones técnicas del
requerimiento, evaluó su oferta y le otorgó así la buena pro de la contratación; asimismo, suscribió
la orden de compra – guía de internamiento a favor del Proveedor pese a que no cumplió con
presentar la documentación que se le exigía para garantizar el cumplimiento de la prestación y
tampoco consignó en dicho documento las exigencias del requerimiento; habiéndose notificado al
Proveedor la citada orden de compra sin especificar todas sus obligaciones, en perjuicio de la
Entidad y de los beneficiarios del Proyecto, contraviniéndose lo establecido en la Directiva de la
Entidad para la contratación de bienes y servicios cuyos montos son iguales o inferiores a 8 unidades
impositivas tributarias.

Asimismo, el Responsable de Almacén, el Residente y Supervisor del Proyecto, dieron la

conformidad de la recepción de las 912 gallinas, suscribiendo la respectiva guía de remisión
remitente, el pedido de comprobante de salida, la orden de compra - guía de internamiento e informe
de conformidad, a pesar que el Proveedor no cumplió con entregar las citadas gallinas; situación
que fue validada por el Jefe de la Unidad de Abastecimiento al suscribir también el referido pedido
de comprobante de salida; sin embargo, 8 días después, el Residente solicitó incongruentemente la
prórroga de la entrega de las aves, sin definir la fecha límite para el cumplimiento de la prestación,
frente a lo cual el Jefe de la Unidad de Abastecimiento no realizó acción alguna, pese a tener
conocimiento que la conformidad ya se había otorgado días antes, la cual había sido validada por
dicho funcionario; posponiéndose así la entrega de las aves por un plazo indeterminado; asimismo,
cuando recibió el informe de conformidad emitido por el Residente y Supervisor del Proyecto,
tampoco realizó acción alguna que le permita verificar el cumplimiento de la prestación; habiéndose
limitado a tramitar el pago a favor del Proveedor, conjuntamente con el Responsable de Almacén, a
pesar que el Proveedor no había cumplido con entregar las gallinas, situación que este último
servidor tampoco advirtió a pesar de ser su función, verificar el ingreso real de los bienes a la
Entidad.

Del mismo modo, se tiene que el Residente y Supervisor del Proyecto recibieron del Proveedor
gallinas de raza distinta a la que solicitaron y sin las certificaciones de sanidad y calidad respectivas,
que garantizaran el buen estado de salud de las mismas; siendo, sin observación alguna entregadas

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Huamanga, Ayacucho

Periodo: 1 de febrero de 2017 al 30 de abril de 2018
 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

a los beneficiarios del Proyecto, y que posteriormente murieron masivamente a causa de diversas
enfermedades que éstas tenían, inobservando con ello, los citados servidores, las especificaciones
técnicas del requerimiento que ellos mismos elaboraron; hechos que, luego de transcurridos más de
5 meses de haber suscrito los documentos de conformidad de la recepción de las aves y después
de 1 mes de haberse efectivizado el pago al Proveedor, comunicaron a la Entidad para justificar su
accionar contrario a los intereses de la Entidad, favoreciendo al Proveedor; conllevando con todo
ello, a la insostenibilidad del Proyecto, al haberse incumplido el objetivo principal para el cual fue
aprobado.

Situaciones con las que se afectó los fines y objetivos del Proyecto, y perjudicado económicamente
a la Entidad por S/ 18 604,80, monto total pagado al Proveedor, a pesar de no haber cumplido el
objeto de la prestación.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Huamanga, Ayacucho

Periodo: 1 de febrero de 2017 al 30 de abril de 2018