CIERRE DEFINITIVO

¿Qué es un cierre definitivo?

El cierre definitivo cancela el saldo de las cuentas de resultados para determinar la utilidad o
pérdida del ejercicio contable, de igual forma cancela el saldo de las cuentas que están
marcadas como Si terceros y que la empresa requiera trasladar el saldo de la cuenta a un
solo tercero. Este cierre se realiza solo una vez.

¿Qué aspectos se deben tener en cuenta antes de ejecutar el proceso de

cierre definitivo?

Importante:
El cierre definitivo es necesario realizarlo después de haber ingresado al
programa todas la causaciones y ajustes correspondientes del período
(año) contable que se quiere cerrar

Los aspectos a tener en cuenta antes de ejecutar antes de ejecutar el proceso de cierre
definitivo son los siguientes:

a. Realizar copia de seguridad de la empresa en la que se va a ejecutar el proceso.

b. Para ejecutar el proceso de cierre definitivo es necesario ingresar al programa con

clave de administrador con el mes 13 o mes de cierre y el día 31 del año en el cual se
ejecutará el cierre.

c. En caso que algún usuario vaya a ingresar al programa y se está ejecutando el

proceso de cierre definitivo el programa presentara el siguiente mensaje:
 d. Al momento de ejecutar el proceso de cierre ninguna otra clave de usuario o de
administrador puede estar trabajando en SIIGO, en caso de hacerlo el sistema
presenta el siguiente mensaje:

Y al confirmar se genera un listado de todas las claves de usuario y/o administrador que están
en el sistema para poder solicitar salir del programa:

e. Es necesario haber definido previamente dos documentos Tipo L para realizar la

contabilización del cierre de las cuentas de resultado y de terceros, uno para
contabilizar el cierre Fiscal y otro para la contabilización de las Diferencias NIIF

f. Revisar que el plan de cuentas tenga las marcaciones de la clase de cuenta

correspondiente, es decir, activo, pasivo, patrimonio, ingreso, egreso, orden y orden
por contra; esto con el fin que el momento de cerrar cuentas de resultados sean
únicamente ellas las que el sistema cancela
 Importante:
En caso que la cuenta contable no tenga la marcación correcta es
necesario realizar la corrección para así poder continuar con el proceso
de cierre definitivo

¿Cuál es la ruta para realizar el cierre definitivo?

Para realizar un cierre definitivo se puede utilizar el buscador del menú con el ícono se
puede ingresar por la ruta Cierres anuales – Cierre definitivo

Al ingresar a esta opción el sistema habilita la siguiente ventana:

En la cual es necesario confirmar cual cierre se va a realizar:

a. Cerrar cuentas de resultados

b. Cerrar cuentas de terceros

A continuación, está el detalle de cada una de ellas:

a. Cerrar cuentas de resultados: Al ingresar allí se habilita la siguiente ventana
donde es necesario diligenciar los siguientes campos:

 Maneja centros de costos en la cuenta utilidad: Esta opción se selecciona siempre y

cuando todas las cuentas de resultados (Ingresos, Costos y Gastos) estén marcadas
como Si Centros de Costo, esta marcación permite al sistema asignar la utilidad y/o
pérdida del ejercicio contable para cada uno de los centros de costo que maneja la
empresa.

 NIT de la empresa: Por ser un proceso interno de la empresa el Nit a digitar es el de

la compañía.

 Centro de costo: Este campo es de carácter informativo y se recomienda digitar el

centro de costos principal, este será asignado en el encabezado del documento.

 Subcentro de costo: Este campo se habilitará únicamente si el centro de costos

asignado está marcado que maneja sub centro.

 Comprobante: Es necesario digitar o realizar la búsqueda del comprobante Tipo L

que se encuentra previamente parametrizado para realizar la contabilización del
proceso de cierre.

 Cuenta de utilidad: En este campo se digita o realiza la búsqueda de la cuenta

contable de Utilidad o Pérdida del ejercicio contable únicamente si el usuario ya
conoce el resultado del mismo.
 Importante:
En caso de NO conocer el resultado del ejercicio se recomienda digitar
la cuenta contable 5905050000 para que el programa contabilice el
resultado en ella. Posteriormente es necesario consultar el movimiento
de esta cuenta y si el saldo de la cuenta es crédito indica que la empresa
obtuvo una utilidad, en caso contrario fue una pérdida. De acuerdo al
resultado después de terminar el cierre definitivo en el mes 13 es
necesario ejecutar la reclasificación del saldo de esa cuenta a través de
un comprobante Tipo L de ajuste y luego realizar un cierre parcial para
actualizar los saldos de las cuentas al siguiente año.

Luego será necesario realizar la contabilización del cierre de las cuentas de resultado lo cual
se realiza con la tecla de función F1 o el ícono ; con ello el sistema mostrara el
avance de la validación que realiza el programa y realiza la contabilización de los
comprobantes; una vez finalizado este proceso; se habilita la siguiente ventana en la cual es
necesario confirmar si se continuara con el proceso de cierre parcial o si por el contrario se
realizara el cierre de las cuentas de terceros.

b. Cerrar cuentas de terceros: Al momento de ingresar a esta opción se habilita la

siguiente ventana donde es necesario diligenciar los siguientes campos
En ella el sistema permite asignar las cuentas contables de las cuales se desea trasladar el
saldo de la cuenta por cada uno de los terceros a un solo Nit o tercero, esto quiere decir que
al siguiente año el saldo de la cuenta no cambia solo que el saldo de la cuenta estará
acumulado a un solo tercero.

En este caso los saldos de las cuentas a nivel de terceros que se cierran son los de las cuentas
de impuestos, se recomienda que el Nit de cierre sea el Nit de la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales (DIAN)

Al momento de terminar de ingresar todas las cuentas con los datos correspondientes es
necesario contabilizar el proceso, lo cual se realiza con la tecla de función F1 o el ícono
; una vez realizado esto el sistema comienza a ejecutar el proceso de cierre
mostrando el avance y contabilización del mismo.

Luego de la contabilización del cierre definitivo el sistema continua con un cierre parcial para
trasladar los saldos de las cuentas al siguiente año:

Es necesario continuar y para ello se visualiza el siguiente mensaje informativo:

Luego el sistema muestra el avance del proceso.

Al finalizar el sistema mostrará el mensaje confirmando la culminación del proceso