Contabilidad II Normas Internacionales

Docente:
Constanza

Alumna:
Paula Andrea Díaz Pedroza

Carrera:
Aux. Contable y Financiero

CORPORACION DE EDUCACION DE LA SABANA

CHIA 24/09/2020
 TALLER CONTABILIDAD 2
BALANCES DE PRUEBA LIBRO DIARIO MAYOR

SEPTIEMBRE 1 se crea la empresa con un capital social de $2000.000 en efectivo

Septiembre 2 se realiza compra de muebles y enseres en efectivo por $300.000
Septiembre 3 se realiza vinculación de un socio capitalista con un terreno de $1.000.000
Septiembre 5 se realiza venta de servicios de contado por $500.000.=
Septiembre 8 se realiza venta de servicios a crédito por $600.000
Septiembre 10 Se realiza préstamo bancario el cual desembolsan en efectivo por
$1.000.000
Septiembre 12 se realiza pago de gastos de trasnporte por $300.000 en efectivo
Septiembre 15 se realiza compra de maquinaria y equipo por $100.000 en efectivo
Septiembre 18 se realiza compra de vehiculo por $2.000.000 a crédito con un banco
Septiembre 20 se realiza venta de servicios a crédito por $200.000
Septiembre 25 se realiza compra de insumos por $100.000
Septiembre 28 se realiza venta de servicios por $1.000.000 en efectivo
Septiembre 30 se realiza pago de salarios por $200.000
Septiembre 30 se realiza pago de servicios públicos por $100.000

Realizar Libro diario, Libro mayor y Balance de Prueba

 SOLUCIÓN

 LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE / CUENTA DEBITO CREDITO

01/Sep/2020 Caja General 2.000.000
Capital Social 2.000.000
02/Sep/2020 Caja General 300.000
Muebles y enseres 300.000
03/Sep/2020 Capital Social 1.000.000
Terrenos 1.000.000
05/Sep/2020 Caja General 500.000
Venta de servicios 500.000
08/Sep/2020 Clientes 600.000
Venta de servicios 600.000
10/Sep/2020 Caja General 1.000.000
Obligaciones financieras 1.000.000
12/Sep/2020 Caja General 300.000
Gastos de transporte 300.000
15/Sep/2020 Caja General 100.000
Maquinaria y equipo 100.000
18/Sep/2020 Obligación financiera 2.000.000
Vehículo 2.000.000
20/Sep/2020 Venta de servicio 200.000
Cliente 200.000
25/Sep/2020 Compra de insumos 100.000
Caja General 100.000
28/Sep/2020 Caja General 1.000.000
Venta de servicios 1.000.000
30/Sep/2020 Caja General 200.000
Salarios 200.000
30/Sep/2020 Caja General 100.000
Servicios públicos 100.000

 LIBRO MAYOR
 Cuenta Caja General
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo Deudor
1/Sep/2020 Capital Social 2.000.000 2.000.000
2/Sep/2020 Compra Muebles y enseres 300.000 1.700.000
05/Sep/2020 Ventas de servicios 500.000 2.300.000
10/Sep/2020 Préstamo bancario 1.000.000 3.300.000
12/Sep/2020 Gastos de Transporte 300.000 3.000.000
15/sep/20202 Compra Maquinaria y equipo 100.000 2.900.000
25/Sep/2020 Compra de Insumos 100.000 2.800.000
2
28/Sep/2020 Venta de servicios 1.000.000 3.800.000
2
30/Sep/2020 Pago de salarios 200.000 3.600.000
2
30/Sep/2020 Pago de servicios 100.000
2
SALDO 3.500.000

Cuenta Capital Social

Fecha Detalle Debito Crédito Saldo Deudor
1/Sep/2020 Efectivo 2.000.000 2.000.000
2/Sep/2020 Muebles y enseres 300.000 2.300.000
03/Sep/2020 Terrenos 1.000.000 3.300.000
15/sep/20202 Maquinaria y equipos 100.000 3.400.000
18/Sep/2020 Vehículo 2.000.000
SALDO 5.400.000

Cuenta Ventas
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo Acreedor
05/Sep/2020 Venta de servicios 500.000 500.000
08/Sep/2020 Venta de servicios 600.000 1.100.000
20/Sep/2020 Venta de servicios 200.000 1.300.000
28/sep/20202 Venta de servicios 1.000.00 2.300.000
0
SALDO 5.400.000

Cuenta Clientes
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo Acreedor
05/Sep/2020 Venta de servicios 500.000 500.000
08/Sep/2020 Venta de servicios 600.000 1.100.000
20/Sep/2020 Venta de servicios 200.000 1.300.000
28/sep/20202 Venta de servicios 1.000.00 2.300.000
0
 SALDO 5.400.000

Cuenta Gastos
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo Acreedor
12/Sep/2020 Gastos de transporte 300.000 300.000
30/Sep/2020 Gastos de salarios 200.000 500.000
30/Sep/2020 Gastos de servicios públicos 100.000 600.000
SALDO 600.000

Cuenta Insumos
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo Deudor
25/Sep/2020 Compra de Insumos 100.000 100.000
SALDO 100.000

Cuenta Obligaciones Financieras

Fecha Detalle Debito Crédito Saldo Acreedor
25/Sep/2020 Obligaciones Financieras 1.000.00 1.000.000
0
18/Sep/2020 Obligaciones Financieras 2.000.00 3.000.000
2 0
SALDO 3.000.000

 BALANCE DE PRUEBA

SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR

Caja General 3.500.000 3.500.000

Capital 5.400.000 8.900.000
Insumos 100.000 9.000.000
Obligaciones Financieras 3.000.000 3.000.000
Ventas 5.400.000 8.400.000
Gastos 600.000 9.000.000
SALDOS 9.000.000 9.000.000

FIN