Determinación del pago de IVA

IVA ACREDITABLE.
DOC.
NO. RESPONSABLE ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO

Descargar del sistema

Auxiliar de SAP, al cierre contable
Impuestos de cada mes los
Responsable y auxiliares de: Sistema Auxiliares 20-40
1. personal contable SAP. descargados min.
asignado por el  Cuentas de del sistema
Departamento bancos; y contable SAP.
de Impuestos  Situación de
(Becario). proveedores a
la fecha del mes
a declarar.

Auxiliar de
Impuestos Vaciar la información a Auxiliares de 20-40
Responsable y los Papeles de Trabajo bancos. min.
2. personal en los campos
asignado por el requeridos sobre los
Departamento auxiliares de bancos.
de Impuestos
(Becario).

Auxiliar de Vaciar en los papeles Auxiliar de 2-3

Impuestos de trabajo los campos situación de días.
3. Responsable y requeridos sobre el proveedores.
personal auxiliar de situación de
asignado por el proveedores
Departamento concerniente a las
de Impuestos partidas
(Becario). compensadas.
Auxiliar de
Auxiliar de Revisión física de los situación de Papel de 1-2
Impuestos comprobantes fiscales. proveedores; Trabajo IVA días.
4. Responsable y (se solicitan las Pagos.
personal carpetas con las Carpetas
asignado por el transferencias de archivadas con
Departamento pagos al departamento las
de Impuestos de Archivo). trasferencias
(Becario). de pagos.
Auxiliar de Conciliar contra cada
Impuestos uno de los estados de Papel de Papel de 1-2
 5. Responsable y cuenta bancarios Trabajo IVA Trabajo IVA días.
personal (moneda nacional y Pagos; Acreditable.
asignado por el extranjera).
Departamento Estados de
de Impuestos Verificar que todos los cuenta
(Becario). movimientos bancarios bancaria.
estén debidamente
identificados y
considerados.
FIN DE PROCEDIMIENTO

IVA TRASLADADO
DOC.
NO. RESPONSABL ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO
E
Descargar del sistema
Auxiliar de SAP, al cierre contable
Impuestos de cada mes los
Responsable y auxiliares de: Sistema Auxiliares 30-50
1. personal contable SAP. descargados del min.
asignado por el Cuentas de bancos; y sistema
Departamento Situación de clientes a la contable SAP.
de Impuestos fecha del mes a declarar.
(Becario).
Solicitar al área de
Cuentas por Cobrar los Correo Estados de 05-30
2. Auxiliar de Estados de Cuenta en electrónico. Cuenta min.
Impuestos formato .XLS Excel formato .XLS
Responsable. donde identifican los Excel.
depósitos recibidos, tasa
de IVA, y conceptos.
Solicitar reporte ATEB
Auxiliar de (reporte de CFDI´s Correo Reporte ATEB 05-30
3. Impuestos timbrados por el electrónico. min
Responsable. proveedor) al área de
Sistemas de la
Delegación
correspondiente.
Auxiliar de Vaciar al papel de Auxiliar de Papel de 3-4
Impuestos trabajo los campos situación de Trabajo IVA horas.
Responsable y requeridos sobre: clientes; Cobros.
4. personal Estados de cuenta en Estados de
asignado por el formato .XLS Excel; cuenta .XLS
Departamento Situación de clientes. Excel.
de Impuestos
(Becario).
Auxiliar de 2-3
Impuestos Clasificar los depósitos Papel de horas.
5. Responsable y de acuerdo a su tasa de Trabajo IVA
 personal IVA. Cobros.
asignado por el
Departamento
de Impuestos
(Becario).
Auxiliar de Cruzar contra reporte Papel de 1 - 1½
Impuestos ATEB a través de la Trabajo IVA horas.
Responsable y formula “BuscarV” para Cobros;
6. personal asegurar una
asignado por el clasificación correcta. Reporte ATEB.
Departamento
de Impuestos
(Becario).
Conciliar contra cada
Auxiliar de uno de los estados de Papel de Papel de
Impuestos cuenta bancarios Trabajo IVA Trabajo IVA
Responsable y (moneda nacional y Cobros; Trasladado. 1-2 días.
personal extranjera).
7. asignado por el Estados de
Departamento Verificar que todos los cuenta
de Impuestos movimientos bancarios bancaria.
(Becario). estén debidamente
identificados y
considerados.
FIN DE PROCEDIMIENTO
 IVA de importaciones

DOC.
NO. RESPONSABL ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO
E
Descargar del correo
electrónico los
Auxiliar de archivos “Data Stage” Correo Data Stage. 20-40
Impuestos que son enviados por electrónico. min.
Responsable parte del Sistema de
Consulta al Comercio
Exterior (SICE) del
SAT y convertirlos en
formato .XLS Excel.
Auxiliar de
Impuestos Realizar el vaciado de Data Stage, PT IVA 40-60
Responsable y información en el PT Importaciones. min.
personal de importaciones en PT IVA
asignado por el
los campos requeridos Importaciones
Departamento
de Impuestos.
sobre el Data Stage. (Formato).
FIN DE PROCEDIMIENTO

3.- Determinación del pago de Retenciones de IVA

RETENCIONES DE ARRENDAMIENTO

DOC.
NO. RESPONSABLE ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO

Descargar mediante el
sistema SAP el auxiliar
Auxiliar de de las cuentas Sistema Auxiliar de 10-20
Impuestos Retenciones de IVA y contable SAP retenciones de min.
Responsable verificar los registros IVA de
que están afectando arrendamiento
dichas cuentas.

Revisar las facturas

Auxiliar de físicas de los pagos Carpeta de PT de 2-2½
Impuestos por concepto de archivo: Arrendamiento horas.
Responsable. arrendamiento y hacer Retención de
el vaciado de los datos IVA por
de la misma en el Arrendamiento
Papel de Trabajo de
arrendamiento. PT de
Arrendamiento
 (Formato).
Verificar las cuentas
de resultados que Auxiliar de PT retención 1-1½
Auxiliar de están afectando retenciones de de IVA horas.
Impuestos amarrando las cifras IVA de Arrendamiento
Responsable. del Papel de Trabajo arrendamiento;
con las del auxiliar, así
como también la PT de
cuenta de balance Arrendamiento
“IVA Retención”.

Retenciones Honorarios

DOC.
NO. RESPONSAB ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO
LE
Descargar mediante el
sistema SAP el auxiliar
Auxiliar de de las cuentas Sistema Auxiliar de 10-20
Impuestos Retenciones de IVA y contable SAP. retenciones de min.
19. Responsable. verificar los registros IVA de
que están afectando Honorarios.
dichas cuentas.

Revisar las facturas

Auxiliar de físicas de los pagos Carpeta de Auxiliar de 2-2½
20. Impuestos por concepto de archivo: retenciones de horas.
Responsable. honorarios y hacer el Retención de IVA por
vaciado de los datos IVA por honorarios.
de la misma en el Honorarios.
Papel de Trabajo de
Honorarios.
Verificar las cuentas
Auxiliar de de resultados que Auxiliar de PT retención 1-1½
Impuestos están afectando retenciones de de IVA horas.
21. Responsable. amarrando las cifras IVA por Honorarios.
del Papel de Trabajo Honorarios;
con las del auxiliar, así
como también la Papel de
cuenta de balance trabajo de
“IVA Retención”. Honorarios.
 Retenciones Fletes

DOC.
NO. RESPONSABLE ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO

Descargar mediante el
sistema SAP el auxiliar
Auxiliar de de las cuentas Sistema Auxiliar de 10-20
Impuestos Retenciones de IVA y contable SAP. retenciones de min.
22. Responsable. verificar los registros IVA por Fletes.
que están afectando
dichas cuentas.

Revisar las facturas

Auxiliar de físicas de los pagos Carpeta de Auxiliar de 2-2½
23. Impuestos por concepto de fletes archivo: retenciones de horas.
Responsable. y hacer el vaciado de Retención de IVA por Fletes.
los datos de la misma IVA por Fletes.
en el Papel de Trabajo
de Fletes.
Verificar las cuentas
Auxiliar de de resultados que Auxiliar de PT retención 1-1½
Impuestos están afectando retenciones de de IVA por horas.
24. Responsable. amarrando las cifras IVA por Fletes; Fletes.
del Papel de Trabajo
con las del auxiliar, así Papel de
como también la trabajo de
cuenta de balance Fletes.
“IVA Retención”.

Retenciones Intereses()ESTO NO

DOC.
NO. RESPONSABL ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO
E
Descargar mediante el
sistema SAP el auxiliar
Auxiliar de de las cuentas Sistema Auxiliar de 10-20
Impuestos Retenciones de IVA contable SAP. retenciones de min.
Responsable. (balance y IVA por
retenciones) y verificar Intereses.
los registros que están
 afectando dichas
cuentas.

Auxiliar de Cotejar lo que se tiene Auxiliar de 2-3

Impuestos registrado en el retenciones de horas.
Responsable. Auxiliar de retenciones IVA por
1. por Intereses contra el Intereses.
Estado de Cuenta de
la DTF para corroborar
que se esté
considerando
correctamente.
Realizar el cálculo
Auxiliar de considerando los Auxiliar de 3-4
2. Impuestos importes en moneda retenciones de horas.
Responsable. original (EUR, USD, IVA por
MXN), haciendo la Intereses.
conversión a moneda
nacional considerando
el TC que establece el
Art. 20 del CCF.
Una vez que los
Auxiliar de importes se Auxiliar de PT DTF 2-3
Impuestos encuentran valuados a retenciones de Retención por horas.
3. Responsable. moneda nacional, IVA por Intereses.
realizar el cálculo de la Intereses.
retención que se va a
enterar al SAT en una
tasa del 10%.

Retenciones por pagos al extranjero (Regalías)ESTO NO

DOC.
NO. RESPONSABLE ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO

Descargar mediante el
sistema SAP el auxiliar
Auxiliar de de las cuentas Sistema Auxiliar de 10-20
Impuestos Retenciones de IVA contable SAP. retenciones de min.
Responsable. (balance) y verificar los IVA por Pagos
registros que están al Extranjero.
afectando dichas
cuentas.

Revisar las facturas Hoja de

1. Auxiliar de físicas de los pagos Auxiliar de Cálculo de 1-2
 Impuestos por concepto de “R&D” retenciones de Retenciones horas.
Responsable. y realizar el vaciado de IVA por Pagos por Pagos al
los datos de la misma al Extranjero. Extranjero.
en el Papel de Trabajo
correspondiente.
Realizar el cálculo 1-1 ½
Auxiliar de considerando los Hoja de PT horas.
Impuestos importes en moneda Cálculo de Retenciones
Responsable. original (EUR, USD, Retenciones de IVA por
MXN), haciendo la por Pagos al Pagos al
conversión a moneda Extranjero. Extranjero
nacional considerando
el TC que establece el
Art. 20 del CCF.

DETERMINACION, Revisión y Autorización del Pagos del

Impuestos del IVA A CARGO/ A FAVOR

DOC.
NO. RESPONSABLE ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO

Papel de
Con ayuda de los Trabajo IVA Papel de
Auxiliar de Papeles de Trabajo Acreditable. Trabajo de la 40-50
Impuestos previamente determinación min.
Papel de
1. Responsable alimentados, realizar el del IVA.
Trabajo IVA
vaciado de la Trasladado.
información en el
Papel de Trabajo de la Papel de
determinación del IVA, Trabajo IVA
determinando el IVA a Importaciones
cargo o a favor.
PT retención de
IVA

Arrendamiento
PT retención de
IVA Honorarios

PT retención de
IVA por Fletes
 PT DTF
Retención por
Intereses.
PT Retenciones
de IVA por
Pagos al
Extranjero

Una vez determinado 30-60

el importe a enterar a min.
la autoridad, se llena y Correo Formato de
Auxiliar de se envía el formato electrónico; Autorización PP
Impuestos “Autorización PP” al (actualizado).
Formato de
2. Responsable. Gerente de Impuestos Autorización
junto con los papeles PP;
de trabajo que
sirvieron para el Papeles de
cálculo, en dicho Trabajo;
formato se integran los
impuestos a enterar de Borrador de la
igual forma el borrador póliza contable
de la póliza contable a a registrar.
registrar en el Sistema
(cuentas, concepto e
importes).
Gerente de El Gerente de 1-1 ½
Impuestos. Impuestos autorizará Correo horas.
el cálculo y formato de electrónico.
3. pago, o bien solicitara
su rectificación vía
correo electrónico.
Continuar con el
SI: procedimiento #$&&,
Actividad No. 34

¿Se autorizó el cálculo y formato de Identificar el

pago? procedimiento erróneo y
realizar nuevamente.
NO: NOTA: Se realiza con
ayuda de la orientación
del Gerente de
Impuestos.
 Presentación de la declaración Y PAGO
DOC.
NO. RESPONSABLE ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO

Ingresa a la página del

SAT con RFC y FIEL
Auxiliar de en la sección Papel de 20-40
Impuestos “Declaraciones” y Trabajo de la min.
4. Responsable posteriormente en determinación
“Presenta tus pagos del IVA
provisionales o
definitivos…”

Con ayuda del Papel

de Trabajo de la
determinación del IVA
realizar el llenado del
formulario electrónico.

5. Declaración
Auxiliar de Confirmar los importes Papel de Electrónica
Impuestos a cargo/ a favor y Trabajo de la Definitiva.
Responsable enviar la declaración. determinación
del IVA. Acuse de
recibo de la
6. Auxiliar de Ingresar a la página
Impuestos del Sistema Integral de Acuse de
Responsable. Tesorería SIT, de recibo de la
la Tesorería de la declaración y Línea de
Federación, en la línea de Captura de
sección “Pago captura la Tesorería de
Electrónico proporcionada la Federación
Referenciado” (PEC), por el SAT
ingresar la Línea de para pago.
Captura
proporcionada por el
SAT, el importe a
pagar y forma de pago
(Transferencia-
Internet)
Auxiliar de Proporcionar al auxiliar Línea de
 Impuestos responsable del área Captura de
Responsable. de Tesorería la Línea la Tesorería de
de Captura de la la
TESOFE con el Federación y
importe a “Declaración
pagar, forma de pago Provisional o
e instituciones Definitiva
bancarias autorizadas de Impuestos
y Federales”
acuse de la
“Declaración
Provisional o Definitiva
de Impuestos
Federales”, para que
autorice y sea
realizada la
transferencia
bancaria, e instruye al
Titular del
Departamento de
Presupuesto para que
realice dicho
pago002E
8 Titular del realiza el pago de las Recibo
departamento contribuciones Bancario de
de Presupuesto. federales a través de pago de
transferencia contribuciones
electrónica de fondos a federales
la Formato de
institución bancaria en transferencia
la cual la TESOFE bancaria
tiene establecida la
cuenta para la
recepción del pago de
impuestos para
obtener
el recibo bancario de
contribuciones
federales.
Auxiliar de ¿Existe error de registro en
formatos de la Tesorería de la
Impuestos Federación, en la sección
Responsable. Pago Electrónico Referenciado
(PEC)?
SI: continúa en la actividad 13
NO: pasa a la actividad 16
Auxiliar de Se recibe por medio del portal Notificación de
de Internet de la TESOFE y rechazo
Impuestos correo
 Responsable. electrónico notificación de
rechazo.
Auxiliar de Capturar los datos del pago Formato del PEC
realizado en el formato Contribuciones
Impuestos electrónico Federales
Responsabl006 de contribuciones federales-
5. depósito referenciado, dentro
del
portal de Internet de la
TESOFE conforme a las
observaciones reportadas en
el rechazo.
Auxiliar de Elaborar formato oficio para Formato del PEC Formato Oficio de
regularización, recabar firma Contribuciones Regularización
Impuestos del Federales Comprobante de pago
Responsable. Representante Legal, del
Director de Recibo
Administración y Finanzas y Bancario de
del Jefe del Departamento de
Imouestos y envía por correo
pago de
electrónico al Director de contribuciones
Operaciones de Fondos y federales
Valores de la TESOFE,
anexando
Formato de
transferencia y Formato del transferencia
PEC. bancaria
Auxiliar de Recibe de la TESOFE, en 3 Recibo Electrónico de
días hábiles correo electrónico pago de
Impuestos notificando la Contribuciones
Responsable. Formato del PEC
CERTIFICACIÓN del Pago
Electrónico de
Contribuciones Federales
(PEC).
NOTA: se debe de verificar la
regularización mediante el
portal de Internet de la
TESOFE
Auxiliar de Archiva documentos fuente Cedulas de trabajo
para la determinación del pago
Impuestos provisional en forma mensual. Recibos electrónicos
Responsable. de pago
Así como recibo de pago de
contribuciones federales tanto Papeles de Trabajo
el
enviado al SAT como el pago
electrónico de contribuciones
federales (PEC)- depósito
referenciado.
¿Existe saldo a favor? Si Continu
ESTA PARTE VA ANTES (ARRIBA) al con
procedi
miento
“#$%
activida
d “$%$
%
No Fin de
procedi
 miento

PRSENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN Y
PROCEDIMIENTO SGA-DI-007-2019 PAGO DEL IVA A CARGO/A FAVOR
DOC.
NO. RESPONSABLE ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO
Declaración
Confirmar los Papel de Electrónica 10-20
1.
importes a cargo/ a Trabajo de la Definitiva; min.
favor y enviar la determinación
declaración. del IVA. Acuse de
recibo de la
declaración; y

Línea de
captura
proporcionad
Auxiliar de a por el SAT
Impuestos para pago.
Responsable

Continuar con procedimiento SGA-DI-008-

Si: 2019 actividad No. 1.
¿Existe saldo a favor?

No: Continuar con actividad No. 6

Ingresar a la página
del Sistema Integral Acuse de Línea de 15-20
6.
de Tesorería (SIT), de recibo de la Captura de la min.
la Tesorería de la declaración y Tesorería de
Federación, en la línea de la
sección “Pago captura Federación.
Electrónico proporcionada
Referenciado” (PEC), por el SAT para
ingresar la Línea de pago.
Captura
Proporcionada por el
SAT, el importe a
 pagar y forma de
pago (Transferencia-
Internet).
PROCEDIMIENTO CONTINUA

PRSENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN Y
PROCEDIMIENTO SGA-DI-007-2019 PAGO DEL IVA A CARGO/A FAVOR
DOC.
NO. RESPONSABLE ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO
Proporcionar al
Auxiliar de auxiliar responsable Línea de 10-20
7. Captura de
Impuestos del área de Tesorería min.
Responsable. la Línea de Captura la Tesorería de
de la TESOFE con el la
importe a pagar, Federación; y
forma de pago e
instituciones “Declaración
bancarias autorizadas Provisional
y acuse de la de Impuestos
“Declaración Federales”
Provisional de
Impuestos
Federales”, para que
autorice y sea
realizada la
transferencia
bancaria, e instruye al
Titular del
Departamento de
Presupuesto para que
realice dicho pago.
PROCEDIMIENTO CONTINUA

Solicitud de la Devolución del Impuesto al Valor Agregado (IVA)

DOC.
NO. RESPONSABLE ACTIVIDAD INSUMOS OBTENIDO TIEMPO

Ingresa a la página del

Auxiliar de SAT con RFC y FIEL .
Impuestos en la sección Internet
 Responsable y “Devoluciones y (página
personal compensaciones” y electrónica del
asignado por el posteriormente en SAT)
Departamento “Solicita tu devolución”
de Impuestos
(Becario). Verificar datos del
contribuyente.

Auxiliar de Realizar el llenado de Internet

Impuestos los campos del (página
Responsable y formulario electrónico electrónica del
personal con los datos SAT)
asignado por el correspondientes al
Departamento impuesto.
de Impuestos
(Becario).
Auxiliar de Adjuntar una caratula
Impuestos correspondiente al
Responsable y estado de cuenta de la
personal compañía en donde se
asignado por el depositara la
Departamento devolución.
de Impuestos Nota: la caratula debe
(Becario). corresponder a un
estado de cuenta con
una antigüedad no
mayor a tres meses.

REVISION DE ESTATUS DE LA DEVOLUCION DE IVA