La Popular, S.A.

, proporciona la siguiente información para elaborar el presupuesto de efectivo:

1) Las ventas presupuestadas para 2019 son:

Enero Febrero Marzo Abril Mayo. Junio

Ventas $100.000 $120.000 $80.000 $100,000 $130,000 $150,000

60% de las ventas son a crédito, y 40% restante, al contado. De las ventas al crédito, 70% se
cobran en el siguiente mes y el saldo se cobra en el segundo mes. Las cuentas por cobrar
correspondientes a diciembre de 2016 ascienden a $150,000. $25.000 de Noviembre y
$125,000 de Diciembre.

2) Las compras presupuestadas para 2019 son:

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Compras $40.000 $30.000 $60.000 $70,000 $90.000 $100.000

Las compras de diciembre 2018 ascendieron a $30.000. Se paga a los proveedores durante el
siguiente mes de la compra.

3) En Abril se comprará maquinaría por $125.000, que se liquidará en el mes de Mayo y

en el mes de Junio se adquirirá otra con valor de $50.000 que se comprara en efectivo.

4) Otros ingresos y otros gastos en efectivo son:

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Otros
Ingresos $1000 $800 $3000 $3500 $4000 $5000

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Otros
Gastos $500 $300 $1000 $1200 $1500 $1800

5) La nómina que se liquidará en 2019 será:

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Nomina $10.000 $12.000 $12.000 $15,000 $18.000 $20.000

6) Se pedirá un préstamo hipotecario de $50.000, que será otorgado en marzo.

7) El impuesto Sobre la Renta será de $.25.000, pagadero en marzo.
8) Se planean nuevas aportaciones de los accionistas por $50.000 en el mes de Abril
9) El saldo mínimo en efectivo por mantener será de $10.000; al inicio había $15.000 en
efectivo.
10) Los gastos por comisiones representan el 5% de las ventas y se cancelan el mes
siguiente. Las comisiones de Diciembre fueron $3,000
11) Los gastos de administración representan el 5% sobre las ventas.
12) Los gastos de ventas representan el 3% de las ventas.
13) Los gastos de depreciación son $5000 mensuales, sin incluir la maquinaria nueva que
se deprecia en un periodo de 20 años.
14) La utilidad bruta en ventas es el 40%

Con esos datos, elabore los siguientes documentos:

a) Cedula de ventas.
b) Cédula de cobranzas de las ventas a crédito
c) Cédula de entradas de efectivo
d) Cédula de Salidas de Efectivo
e) Presupuesto de efectivo
f) Estado de Resultados.