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Empresa Servicio - Servimatic Cia. Ltda. 2019
Empresa Servicio - Servimatic Cia. Ltda. 2019
Contenido
Abreviaturas:
NIC Normas Internacionales de Contabilidad
Estimados accionistas,
Todo esto nos ha ido ayudando a ser reconocidos, a tener aún más clientes de la misma
manera tener ahorros, nuestra gente es nuestra mayor ventaja competitiva, con visión y
valores que nos enorgullecen y hacen posible nuestros resultados.
A través de todo lo dicho, aun nos mantenemos brindando un buen servicio y soporte a
cada uno de nuestro personal y clientes.
Como empresa de origen ecuatoriano, cree en el trabajo de calidad sin importar el lugar
donde se realice. Durante su existencia han procurado desarrollar y mantener estrategias
y mecanismos que permitan siempre el cumplimiento de sus objetivos e ideas, logrando
con esto obtener beneficios para los propietarios, los trabajadores y lo más importante
para sus clientes.
EL 1 de diciembre del 2019 fue fundada como empresa de servicios con la colaboración de
dos profesionales en marketing y ventas con experiencia y larga trayectoria, desde
entonces han tomado las dificultades como oportunidades, hecho por el cual hoy en día la
empresa se encuentra posicionada en un lugar importante dentro de la ciudad de Quito y
los Valles; pero aún más es reconocido por la trayectoria y los esfuerzos constantes hacia
el mejoramiento de calidad. Sus proyectos, basados en estudios de mercado, son
realizados en ubicaciones estratégicas que brinden seguridad a sus clientes. Cuenta con
equipos industriales de lavado en agua como lavado en seco, prensas de planchado,
empacadoras, secadoras y desmanchado res de ropa, con capacidad de 800 prendas por
día. El personal está calificado y procesa cada 26 prenda con sumo cuidado, para obtener
los resultados que los clientes necesitan con un servicio de calidad.
Nuestra misión es brindar una solución integral de lavado de ropa de hogares y empresas
y la visión es convertirnos en la empresa preferida para el cuidado de ropa, calidad y
servicio, brindando comodidad y excelencia.
2.2 Activos bajo la modalidad de leasing financiero - La Compañía optó por aplicar lo
dispuesto en el párrafo C11 de la NIIF 16, el cual permite clasificar el valor en libros del
activo por derecho de uso y el pasivo por arrendamiento en la fecha de la aplicación inicial
de la misma manera como se aplicaba bajo la NIC 17.
2.3 NIC 12 Impuesto a las ganancias - Las modificaciones aclaran que se deben reconocer
las consecuencias del impuesto a las ganancias sobre dividendos en el estado de
resultados, en otros resultados integrales o en capital conforme originalmente se
reconocieron las transacciones que generaron las ganancias distribuibles. Esto aplica
independientemente de si aplican distintas tasas impositivas a las ganancias distribuidas y
no distribuidas
La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y
difundir estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre. Para
efectos legales en Ecuador. La moneda funcional es el dólar estadunidense, que
corresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera la Compañía.
Asimismo, estos estados financieros fueron preparados para ser sometidos a
consideración y aprobación de los accionistas.
3.1 Pasivos financieros - Los pasivos financieros son clasificados al valor razonable con
cambios en los resultados u ‘otros pasivos financieros’.
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en los resultados - Un pasivo financiero
se clasifica al valor razonable con cambios en resultados cuando es un pasivo financiero
que se clasifica como mantenido para negociar o como al valor razonable con cambios en
el resultado.
Un pasivo financiero (que no sea un pasivo financiero mantenido para negociar) podría
también ser designado como un pasivo financiero al valor razonable con cambios en los
resultados al momento del reconocimiento inicial sí:
Los activos mantenidos bajo arrendamiento financiero son depreciados por el plazo de su
vida útil estimada igual a los activos poseídos. Sin embargo, cuando no existe una
seguridad razonable de que se obtendrá la propiedad al final del periodo de
arrendamiento, los activos son depreciados sobre el término más corto entre su plazo de
arrendamiento y su vida útil.
A continuación, se detallan las vidas útiles estimadas para cada clase de propiedades,
planta y equipo:
5. Formación de un fondo de reserva hasta que éste alcance por lo menos al veinte por
ciento del capital social;
7. Inscribir en el mes de enero de cada año en el Registro Mercantil del cantón, una lista
completa de los socios de la compañía. Si no hubiere ocurrido alguna en la nómina de los
socios desde la presentación de la última lista, bastará presentar una declaración en tal
sentido.
SERVIMATIC CIA. LTDA, está sujeta a cumplir con las normas pertinentes de esta Ley,
debiendo anotarse de entre estas las siguientes;
2. Presentar la Declaración de Impuesto a la Renta anual, en el formulario No. 101 del SRI,
a través de un medio magnético y el pago con débito directo al Banco autorizado.
3. Realizar los anticipos de Impuesto a la Renta y cumplir con las fechas establecidas para
su pago.
6. Presentar mensualmente los anexos REOC a través del Sistema DIMM del SRI.
Base Legal
sus servicios lícitos y personales, bajo su dependencia, por una remuneración fijada por el
convenio, la ley, el contrato colectivo o la costumbre.”
“Art. 80.- Salario y sueldo. - Salario es el estipendio que paga el empleador al obrero en
virtud del contrato de trabajo; y sueldo, la remuneración que por igual concepto
corresponde al empleado.
El salario se paga por jornadas de labor y en tal caso se llama jornal; por unidades de obra
o por tareas. El sueldo, por meses, sin suprimir los días no laborables.”
“Art. 69.- Vacaciones anuales. - Todo trabajador tendrá derecho a gozar anualmente de
un período ininterrumpido de quince días de descanso, incluidos los días no laborables.
Los trabajadores que hubieren prestado servicios por más de cinco años en la misma
empresa o al mismo empleador, tendrán derecho a gozar adicionalmente de un día de
vacaciones por cada uno de los años excedentes o recibirán en dinero la remuneración
correspondiente a los días excedentes.”
Base Legal
“Art. 19.- Las obras públicas, privadas o mixtas, y los proyectos de inversión públicos o
privados que puedan causar impactos ambientales, serán calificados previamente a su
ejecución, por los organismos descentralizados de control, conforme el Sistema Único de
Manejo Ambiental, cuyo principio rector será el precautelatorio.”
“Art. 20.- Para el inicio de toda actividad que suponga riesgo ambiental se deberá contar
con la licencia respectiva, otorgada por el Ministerio del ramo.”
“Art. 21.- Los sistemas de manejo ambiental incluirán estudios de línea base; evaluación
del impacto ambiental; evaluación de riesgos; planes de manejo; planes de manejo de
riesgo; sistemas de monitoreo; planes de contingencia y mitigación; auditorías
ambientales y planes de abandono. Una vez cumplidos estos requisitos y de conformidad
con la calificación de los mismos, el Ministerio del ramo podrá otorgar o negar la licencia
correspondiente.”
“Art. 22.- Los sistemas de manejo ambiental en los contratos que requieran estudios de
impacto ambiental y en las actividades para las que se hubiere otorgado licencia
ambiental, podrán ser evaluados en cualquier momento, a solicitud del Ministerio del
ramo o de las personas afectadas.
c) La incidencia que el proyecto, obra o actividad tendrá en los elementos que componen
el patrimonio histórico, escénico y cultural.”
Año 2019
Caja 7.360,00
Caja Chica 500,00
Bancos 3.219,84
Banco 1 6.229,60
Banco 2 -3.009,76
Bancos al cierre del año 2019 presenta un saldo disponible de $3.219,84 se detalla los
siguiente;
(Banco 2) Al 31 de diciembre de 2019, existe restricción sobre el uso de efectivo por ser
garantía y fuente de pagos para el cumplimiento de las obligaciones financieras.
7. IVA PAGADO
La empresa para el año terminado 2019 presenta un saldo en la cuenta IVA Pagado de $
1.248,00 este valor tiene origen en las compras realizadas por la empresa para el giro del
negocio.
8. RTFIR ANTICIPADO
La empresa para el año en cuestión presenta Retención en la Fuente del Impuesto a la
renta Anticipado un valor de $ 24.80. La retención en la fuente es un mecanismo de cobro
anticipado del impuesto a la renta, mediante el cual la Administración Tributaria obliga a
retener una parte del impuesto a la renta causado por el contribuyente, con cargo a los
ingresos que perciba por ventas de bienes y prestación de servicios, según corresponda.
2019
Gastos de Constitución 1000
(-) Amortización -16.67
Total 983.33
Arriendos Propagados 4000
Seguros Propagados 1100
Total Activo Diferido $ 6,083.33
al término 2019
(1) Hipotecas por Pagar 20,000.00
(2) RFIR por Pagar 320.20
(3) RFIR del I.V.A por Pagar 554.40
(4) I.V.A. Cobrado 1,221.60
(5) 15% Utilidad a Empleados 537.54
(6) 25% Impuesto a la Renta 761.51
Total Activo Diferido $ 23,395.25
(1) Representan las obligaciones contraídas por la empresa, y como tales figuran en el
pasivo, pero el valor de $ 20.000 corresponde la deuda solo de un año, el resto del
valor de la Hipoteca por Pagar figura en la partida de Pasivos a Largo Plazo.
(2) Corresponde a valores retenidos por la empresa, pero se presentan por pagar
porque la declaración y pago del mismo se realiza en enero del siguiente año.
(3) La retención en la fuente por I.V.A consiste en que el comprador, al momento de
causar o pagar la compra, retiene al vendedor un porcentaje del I.V.A.
dependiendo de la tarifa de retención que se ha de aplicar, en valor que se
presenta será cancelado en el mes de enero del 2020.
(4) I.V.A. Cobrado es aquel impuesto que se ha cobrado a nuestros clientes por venta
de servicio, y el cual se cancelara en el mes de enero del 2020
(5) El 15 % de Utilidades a repartir a empleados, valor que corresponde con calculo a
la utilidad obtenido en el ejercicio fiscal terminado y presentado, el cual se
cancelara en el mes de abril del 2020
(6) Para calcular el Impuesto a la Renta que debemos pagar como contribuyente se
debe considerar lo siguiente: de la totalidad de los ingresos gravados se restará las
devoluciones, descuentos, costos, gastos y deducciones, imputables a tales
ingresos. A este resultado lo llamamos "base imponible". Calculo que se muestra
en el Estado de Pérdidas y Ganancias.
La distribución de utilidades sólo podrá hacerse después de que hayan sido debidamente
aprobados por la asamblea de socios o accionistas los estados financieros que las arrojen.
Tampoco podrá hacerse distribución de utilidades mientras no hayan sido restituidas o
absorbidas mediante aplicación de otras partidas del patrimonio, las pérdidas sufridas en
uno o varios ejercicios anteriores, o haya sido reducido el capital social. Cualquiera
estipulación en contrario no producirá efecto legal, y tanto la sociedad como sus
acreedores podrán repetir por los anticipos o reparticiones de utilidades hechas en
contravención, contra las personas que las hayan recibido, o exigir su reembolso a los
administradores que las hayan pagado, siendo unas y otros mancomunada y
solidariamente responsables de dichos anticipos y reparticiones.
En nuestro país las sociedades legalmente constituidas con el fin de aumentar su capital
social y, prevenir posibles pérdidas a futuro, optan por varias medidas de prevención, una
de ellas es la reserva legal. El artículo 109 de la ley de compañías menciona que las
compañías de responsabilidad limitada deben distribuir de sus utilidades netas después
del 15% de participación a trabajadores y 22% impuesto a la renta dando como resultado
la utilidad neta, cuyo porcentaje de reserva legal es el 5% sin sobrepasar el 20% del capital
social.
Año 2019
Prestación de Servicios
Planchado 3,480.00
Lavandería 3,600.00
Tintorería 2,700.00
Total ingreso actividades ordinarias 9,780.00
Otros Ingresos
Intereses Ganados 400.00
Total Ingresos 10,180.00
18. GASTOS
La empresa para el ejercicio fiscal presenta los siguientes gastos operacionales que
corresponde al giro del negocio;
Año 2019
Publicidad y Propaganda 600.00
Suministros de Oficina 200.00
Honorarios Profesionales 500.00
Mantenimiento y Reparación de Vehículos 400.00
Servicios Básicos 410.00
Servimatic Cía. Ltda. Presenta para el ejercicio fiscal gasto por Intereses por $ 405.00 los
cuales son gastos no operacionales o gastos financieros.