AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ACTIVIDAD EVALUATIVA
EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA
ADMINISTRATIVA
EJE 4

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PROFESOR
LUIS FERNANDO MARTINEZ SARMIENTO

ESTUDIANTE
MARIA FERNANDA HERRERA MUÑOZ
JEIMY NATALIA AGUDELO RAMIREZ

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

BOGOTÁ D.C.
2019
 TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN.........................................................................................................................................2
CAPÍTULO PRIMERO................................................................................................................................3
CONOCIMIENTOS BÁSICOS....................................................................................................................3
CAPÍTULO SEGUNDO...............................................................................................................................6
ORGANIZACIONAL...................................................................................................................................6
CAPÍTULO TERCERO.............................................................................................................................12
ADMINISTRATIVO...................................................................................................................................12
CAPÍTULO CUARTO................................................................................................................................28
INFORME DE GESTIÓN AUDITORIA BANCO COLPATRIA MULTIBANCA COLPATRIA S.A.28
CONCLUSIONES.......................................................................................................................................45
BIBLIOGRAFÍA.........................................................................................................................................46
 INTRODUCCIÓN

En este Eje 4 finalizamos todos los pasos y las estrategias de la auditoria para avanzar con los
objetivos de la naturaleza de las organizaciones y del entorno que se encuentra con respecto a las
responsabilidades de detectar de los riesgos y buscar solución al proceso que se presentó dentro
de las empresas.

Nos basaremos con el aprendizaje obtenido de todos los módulos y con apoyo o soporte a las
metodologías y pasos para una planeación de recursos y actividades de la auditoria
administrativa

El cual en este trabajo vamos a detectar, analizar, observar y concluir los procesos a desarrollar
para el manejo de la empresa seleccionada anteriormente (COLPATRIA), el cual se le realizara
la propuesta de mejoramiento en la auditoria administrativa con el detector del tiempo estimado,
dando así experiencias de las actividades que permitan analizar y procesar la información
pertinente para el manejo ético de evitar riesgos y solucionar los problemas.
 CAPÍTULO PRIMERO

CONOCIMIENTOS BÁSICOS

El Banco Colpatria Multibanca Ser reconocido como un Banco

Colpatria S.A. tiene como visión claro y sencillo que brinda
el siguiente postulado: soluciones financieras flexibles,
fáciles y rápidas a los

Misión
Cumpliremos con la obligación de
Visión

satisfacer las expectativas de colombianos trabajadores y a las

nuestros clientes con el concurso medianas y pequeñas empresas
de un excelente equipo humano. para su continuo crecimiento.

PILARES PRINCIPIOS VALORES

Libertad con Honestidad. Calidad de productos,

responsabilidad social. Mística por el Cliente.
Confianza. Respeto.
Tolerancia activa. Excelencia personal.
Interés social. Bienestar laboral (Inversión
Social)
servicios y en la gestión.
Honradez en el servicio.
Mutuo respeto en las
relaciones internas y
externas.
Cooperación por la
conjuntamente aspira a la
calidad.
Trabajo productivo en
equipo.
Espiritu de riesgo y libertad
con responsabilidad.
Vocacion y
profesionalismo.
Deber general de
protección.
 El propósito fundamental del Los fundamentos esenciales
La cultura del Banco no de la actuación del Banco
Banco es la conservación del
solamente forja el carácter son:
patrimonio de sus
para tomar decisiones
accionistas, el respeto a sus  la confianza como valor
prudentes y moralmente
grupos de influencia y el empresarial, antes que como
justas, sino que se identifica
desarrollo empresarial, interés público.
con el entorno y se convierte
considerando siempre el
en un factor de motivación  la racionalidad en la toma
entorno social y ambiental,
eficiente que generosamente de decisiones a largo plazo.
razón por la que su función
aporta rentabilidad y permite
está orientada a facilitar la  el comportamiento
diferenciarse frente a sus
correcta y eficiente éticamente rentable.
competidores.
utilización de los recursos.
 la gestión con
responsabilidad social.

CONTROL: El Banco forma parte del Grupo Scotiabank al tener configurada situación de control
con su matriz The Bank of Nova Scotia, la cual se encuentra debidamente inscrita en el Registro
Mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá.

ESTRATEGIA: del Negocio Para cumplir con nuestra misión la Administración diseñará una
estrategia del negocio, la cual se habrá de soportar en el conjunto de valores y principios que
modelan nuestras acciones y conductas.
 CAPÍTULO SEGUNDO

ORGANIZACIONAL

Esquema etapas de planeación de la auditoria administrativa de la organización.

Área Aspectos a considerar
Gestión global Para obtener resultados que mejoren la Posición ante la Competencia: Con las
oficinas, los corresponsales bancarios y CitiExpress ofrecen servicios al cliente
para pago, contando con carteras del Citi por el Banco Colpatria mejorará la
posición estratégica y línea de créditos de libranzas contando con seguros con
bajo impacto y avance de Scotia Securities.
Para la estructura Organizacional se tendrán en cuenta los siguientes puntos:
A continuación, se hace referencia a la estructura del modelo de control
del banco
 Control interno
 Función de supervisión de la auditoría interna
 Informes
 Procesos auditables
 Control externo
 Revisoría fiscal
 Funciones
 Postulación y contratación
 Inhabilidades
 Prohibición
 Objetivos operativos, de reporte y de cumplimiento
Para el Balance Social, banco Colpatria quiere fortalecer las relaciones
con todos los grupos de interés, enfocándonos en compromisos sociales,
económicos, ambientales y éticos. Nuestra responsabilidad social está
dividida en 5 pilares (Comunidad, Colaboradores, Clientes, Medio
Ambiente y Gobierno Corporativo).
 Todos aquellos procesos de dirección estratégico son aquellos que Para cumplir
con la misión de la Administración diseñará una estrategia del negocio, la cual
se habrá de soportar en el conjunto de valores y principios que modelan
nuestras acciones y conducta.
 Todos aquellos Cargos Directivos que hacen parte de la entidad
financiera hacen que las funciones de la empresa se desarrollen de la
mejor manera.
En la junta directiva comités de apoyo de la junta directiva se tienen en
cuenta los siguientes comités que hacen el desarrollo y análisis
pertinente a cada acción.

 Comité de auditoría
 Comité de cumplimiento y monitoreo regulatorio
 Comité de crédito
 Comité de gobierno corporativo
REGLAMENTO DE LOS COMITÉS
PRESIDENTE DE LA ENTIDAD
COMITÉS DE APOYO AL PRESIDENTE
 Comité directivo
 Comité ALCO
 Comité de inversiones (RAC)
 Comité de riesgo reputacional
 Comité de servicio al cliente
 Comité de riesgo operativo y nuevos productos
 Comité de nominación y compensación
Lo financiero  La entidad financiera tiene su capital de trabajo que fortalece día a día
para que los clientes tengan la satisfacción de los productos bien
elaborados y con el servicio adecuado, se relacionan algunos de aquellos
productos que hacen la diferencia en el mercado.
 Las Inversiones: aquellas Inversiones colectivas abierto rendir, colectiva
abierto y portafolios independientes administración portafolios
 independiente que se puedan efectuar en la compañía darán un mejor
logro de producto y servicio.
 En la Planeación financiera Se realizan dos formas de revisión
financiera anual y trimestral (individuales y consolidadas).
 Estados Financieros Individuales, notas e informe del Revisor
Fisca.
 Estados Financieros Individuales de publicación:
 Estados Financieros Consolidados, notas e informe del Revisor
Fiscal:
 Estados Financieros Consolidados de publicación:
Año 2018 - 2017 - 2016 
Lo comercial  Estrategia Comercial: crear una ventaja competitiva para los productos
que se ofrecen a los clientes, la cual logre resaltar los beneficios de
nuestra organización, dando así mejores oportunidades de acceder al
producto final con mayor facilidad de apoyo a los clientes.
 Las ofertas en la entidad financiera hacen que en la unidad de la
organización cuente con diferentes promociones de en su servicio con
puntos rotativo, promociones generales, ganadores de premios y oferta
de bienes.
 En cuanto a la Distribución logramos una gran variedad de sucursales
por la oficinas en puntos estratégicos de los clientes que deseamos
atraer, tomar el tiempo de analizar el horizonte y distribuir de manera
adecuada los puntos de venta.
 Precios: Contar con diferentes tasas y tarifas que logren alcanzar cada
necesidad del cliente ofreciendo un portafolio asequible a las
prestaciones o variación de los productos con cada sector que logremos
alcanzar.
 Para la Publicidad, la entidad debe contar con una pagina oficial o tienda
en linea, publicidad telefonica y radial, publicidad visual y volanteo en
cada surcursal.
 Las Ventas hacen parte fundamental de la entidad ya que en este
 servicio cuenta con las variedades de productos, más auxilio de bienes y
esto hace que sus clientes y servicios aumenten significativamente.
 El Diseño productivo hace parte fundamental de la Dedicación,
continuidad de servicio que mejora el producto del préstamo, variedad
de pagos y fluidez o rapidez en el proceso de aprobación de los
préstamos.
 Para la Programación de dicha entidad se crea una herramienta interna
de medición con la que se logra sacar estadística y base de datos, la cual
suministra los informes de los procesos de préstamos son adecuados u
orientación a los clientes para satisfacción.
 En el Control de calidad, La entidad debe contar con gestión de riesgos
integral (Riesgo de mercado, riesgo liquidez, riesgo operacional, riesgo
La producción contraparte, riesgo LA/FT (lavado de activos y financiación del
terrorismo), póliza de seguro – Riegos operativos y entre otras.
 Para aquellos Inventarios se debe contar con un proceso administrativo
de la venta y atender las obligaciones adquiridas para nuestra
distribución, contando con un excelente proceso de logística con
documentos de apoyo como el control interno y externo.
 En toca aquella productividad, se Mejora la eficiencia y eficacia en las
operaciones de la organización. Para el efecto, se entiende por eficacia la
capacidad de alcanzar las metas y/o resultados propuestos; y por
eficiencia la capacidad de producir el máximo de resultados con el
mínimo de recursos, energía y tiempo.
Talento Humano  Para la Motivación se debe tener en cuenta el salario, las prestaciones
sociales, seguridad, higiene y salud laboral - Seguridad en el puesto de
trabajo - Promoción profesional y humana - Capacidad de interlocución.
 En la entidad de la productividad hace parte también del funcionario que
utilice información conocida por razón de su profesión u oficio, para
obtener para sí o para un tercero, provecho mediante la negociación de
determinada acción y valor.
 Toda entidad debe tener un ambiente laboral favorable que permita que
 los derechos de todos los funcionarios tengan un ambiente de trabajo
seguro y las relaciones interpersonales, sobre un plano de igualdad,
recíproca corrección y respeto.
 Los Incentivos que otorguen a los funcionarios mantienen y aplica un
esquema de contratación del desempeño que incentiva el logro de los
resultados fijados en el mismo para cada ejercicio social y así lograr
demostrar su valor en la empresa con un ascenso.
 Aquellas Políticas de selección y promoción permitirán a la entidad:
1. Desarrollar el talento humano como valor agregado de la
organización y fomentar su empleabilidad.
2. Vincular y retener personal de alto potencial.
3. Medir y recompensar el desempeño con base en resultados
individuales y de grupo.
4. Acrecentar la relación laboral en el cumplimiento de los principios de
lealtad, buena fe, respeto y recíproca confianza
 La organización crea el Diseño de cargos y tareas ,quien es
desempeñado por :
1. La Asamblea General
2. La Junta Directiva
3. Los Comités de la Junta Directiva
4. El Presidente
5. Los Vicepresidentes que designe la Junta Directiva
6. Los demás órganos
Responsabilidad de la Administración es desarrollar de los principios
que guían su buen Gobierno, preservando la confianza de sus clientes,
inversionistas y el público en general.
Gestión de la  Los Proyectos y programas: Actuar y deliberar con conocimiento de
administración causa, dentro de su autonomía y persiguiendo siempre el objetivo de
crear valor para los accionistas y valorar a oportunidad para proponer.
 En todo el Procesamiento de información, aquellas acciones de
mejoramiento correspondientes, por ello para facilitar la interacción
 entre estas partes mantiene un ambiente informativo abierto con medios
de comunicación social y dispone de herramientas institucionales tales
como página web, intranet, impresos y revistas y carteleras entre otros.
 Los Procedimientos de liderazgo y administración, así como esquemas
de control interno: La medidas de los procedimientos es llegar a
garantizar la integridad de los sistemas de información en su conjunto,
desde las perspectivas organizacional y operativa, los funcionarios
deberán verificar e identificar las carencias que puedan generar
consecuencias adversas en el procesamiento de la información, mediante
técnicas de verificación estándar.
Mejorando así la eficiencia y eficacia:
 Prevenir y mitigar la ocurrencia de fraudes, originados tanto al
interior como externo.
 Realizar una gestión adecuada de los riesgos.
 Aumentar la confiabilidad y oportunidad en la Información
generada por la entidad.
 Dar un adecuado cumplimiento de la normatividad y
regulaciones aplicables al Banco.
 CAPÍTULO TERCERO

ADMINISTRATIVO

1. Actividad económica:

Banco Colpatria se considera el sexto banco con mayor volumen de cartera, mejorando una
posición año tras año por sus diferentes productos y servicios.

Por lo cual dicha entidad financiera y empresarial cuenta con negocios en banca, seguros,
construcción productos de crédito como lo son las tarjetas de crédito, también cuenta de ahorro y
corriente, préstamos de consumo, comerciales, de vehículo e hipotecarios.

Figura 1. Página multibanca COLPATRIA.

Figura 2. DANE precio consumidor multibanca COLPATRIA

 2. comercialización:

 Tarjetas de crédito

Soluciones en Tarjetas de Crédito: Adquiera tu Tarjeta de Crédito Visa o MasterCard Colpatria o una
de afinidad y aprovecha todos sus beneficios.

 Cuentas e Inversión

Cuentas bancarias de ahorro, corrientes y CDTs con excelentes rentabilidades.

 Crédito Hipotecario

Soluciones en crédito con garantía Hipotecaria para compra de vivienda, oficina, bodega, nueva o
usada.

 Crédito compra Vehículos

Soluciones en línea de crédito para la adquisición de vehículos particulares, públicos y motos de alto
cilindraje, nuevas o usadas.

 Préstamos

Soluciones de Crédito de consumo con disponibilidad permanente y de libre inversión.

 Seguros

Soluciones en seguros para personas, desempleo, asistencias, accidentes, fraude, tercera edad, todo
riesgo para auto y seguros para mascotas.

Servicios financieros
 Servicios personas

Servicios financieros Extracto y correspondencia Electrónica, Débito Automático, Alertas y

notificaciones, Transferencias, giros nacionales, pagos PSE.

 Canales transaccionales

Gran variedad de canales de atención al cliente como Banca Net, Banca Móvil, Línea Colpatria,
Cajeros automáticos y nuestra red de oficinas.
  Servicios Empresas

Servicios para Empresas, como oficinas especializadas para la atención de los mensajeros de nuestros
clientes empresariales.

 Cash Management

Productos Transaccionales para empresas: Banca Virtual Empresarial, Adquirencia a Comercios, Pago
Empresarial y otros productos para su empresa.

3. Órganos de dirección, administración y representación legal:

 Órganos de Dirección y Administración El Banco dispone en la actualidad de los

siguientes órganos directivos principales regulados en su Estatuto Social:

1. La Asamblea General de Accionistas

2. La Junta Directiva
3. Los Comités de la Junta Directiva
4. El Presidente
5. Los Vicepresidentes que designe la Junta Directiva
6. Los demás órganos que se creen por la Asamblea
7. Los Accionistas o por la Junta Directiva.

 Representación legal:

1. El Presidente del Banco

2. Presidente del Comité
3. El Vicepresidente de Operaciones y Servicios Compartidos
4. El Vicepresidente Banca Personas y Pymes
5. El Vicepresidente de Mercadeo
6. El Vicepresidente Legal y de Cumplimiento
7. El Vicepresidente Financiero El Vicepresidente de Gestión Humana
 4. Composición de capital:

Antes que nada las inversiones eficientes hacen que la productividad de la empresa tenga un
funcionamiento correcto y eficaz, por ejemplo si el banco tiene una estrategia clara y concisa de cómo se
debe llevar acabo cada función teniendo en cuenta el capital del mismo

El compromiso del capital que genera valor

1. Productos y servicios que hacen un crecimiento cada vez más fortalecido

2. Negociación de acciones
3. Operaciones especiales de mercado de capitales
 5. Planta física:
Logramos encontrar una gran variedad de sucursales de las oficinas de Colpatria; en la cual
encontramos una distribución por las ciudades principales y municipios más nombrados en el
país.
1. Armenia
2. Barrancabermeja
3. Barranquilla
4. Bello
5. Bogotá D.C
6. Bucaramanga
7. Buga
8. Cali
9. Cartagena
10. Cartago
11. Castilla La Nueva
12. Meta
13. Chía,
14. Cúcuta
15. Envigado
16. Facatativa
17. Ibagué
18. Ipiales
19. Itagüí
20. Manizales
21. Medellín
22. Montería
23. Mosquera
24. Neiva
25. Palmira
26. Pasto
27. Pereira
28. Popayán
29. Rionegro
30. Sabaneta,
31. Santa Marta
32. Sincelejo
33. Soacha
34. Sogamoso
35. Tunja
36. Valledupar
37. Villavicencio
38. Yopal
39. Zipaquirá

6. Comercialización:

En la entidad Bancaria logramos observa una estrategias de los productos que se le ofrecen,
brindando a los clientes las diferentes tarjetas o cuentas de apoyo económico y de vivienda
que se tiene en el inventario del portafolio.

 Estrategia Comercial:
 Grupo crea la Corporación de Ahorro y Vivienda Upac Colpatria.
 La oportunidad que significaba la financiación de vivienda, Constructora Colpatria.
 Multibanca
 GE - fortalecimiento de la entidad, los accionistas comenzaron a trabajar en la
consecución de un socio estratégico.
 Crédito Fácil Codensa
 Recompra de Colpatria aliado estratégico.
 Las Unidades de Negocio, Unidad Bancaria (Banco y Fiduciaria), Unidad Constructora
(que tiene vivienda, construcciones a terceros, infraestructura y dos filiales en México y
Perú), Unidad de Inversión (Seguros Generales, Seguros de Vida, Capitalizadora, Salud y
ARP), Cada persona, cada funcionario, cada cliente que se acerca es tan importante y
valioso como único y Colfondos.
7. Inventario:

Se cuenta con un proceso administrativo, garantía y fuente de pago con el objetivo es

adquirir, con recursos del cliente y créditos del Banco, materia prima, insumos o producto
terminado, para que el usuario los transforme y comercialice. Con el recaudo de la venta
atendiendo las obligaciones adquiridas.
Beneficios
 Satisfacción inmediata de necesidades de capital de trabajo.
  Contribución al incremento de márgenes operacionales.
 Cobertura de demanda insatisfecha.
 Desarrollo de la capacidad comercial.
 Mecanismo para captura de mercado potencial.

Compra de inventarios:
Características:
Es un producto dirigido a personas naturales o jurídicas que requieran constituir fuentes de
pago a acreedores, con los recursos producto de la venta de los inventarios de propiedad del
fideicomiso, se asegura el pago de las obligaciones adquiridas.

Beneficios:
 Control de inventarios y ventas.
 Informes periódicos de gestión.
 Atención oportuna de las obligaciones hasta concurrencia de los recursos
fideicometidos.
 Ofrece confianza a las partes involucradas.
 Mejora gestión con los proveedores.
 Favorece el proceso productivo de la empresa.

Plazos y términos:

De acuerdo a lo establecido en el contrato fiduciario.

Tarifas:

El valor de estructuración y comisión fiduciaria depende de las características del negocio.

8. Cartera:
Cuentan con una tasa de 0,01% hasta 5,50% y tarifas de $500,001 hasta $100, 000, 000,000. Para mayor
información dirigirse al siguiente link: https://www.colpatria.com/tasas-y-tarifas.

El banco Colpatria tiene su Capital de trabajo que fortalece día a día para que los clientes tengan la
satisfacción de los productos bien elaborados y con el servicio adecuado, se relacionan algunos de
aquellos productos que hacen la diferencia en el mercado.
  Créditos: Cartera Ordinaria Moneda Legal, cartera formato y créditos patrimonio
autónomos.
 Tarjeta de crédito: Empresarial, MAsterdcard Black Business, solución empresariales.
 Crédito constructor.
 Otros: Avales y garantía Bancaria y Leasing.

De igual manera cuentan con una cartera de fomento (desarrollo) de actividades productivas específicas.

1. Bancoldex: Para atender las diferentes necesidades de empresas de Inversión fija, capitalización,
consolidación de pasivos y capital de trabajo en Colombia.
2. Findeter: Alternativas de financiación para inversión, capital de trabajo y sustitución de deuda en
los sectores público y privado. 
3. Finagro: Destinado a los procesos de producción, transformación y comercialización de bienes
de origen agropecuario. 

a. Procedimientos: explique las disposiciones legales, los pronunciamientos profesionales y las

normas que rigen el proceso.

1. Disposiciones Legales en una auditoria: En el momento de realizar el procedimiento de la

auditoria, debemos tener claro uno de las labores fundamentales que es la evaluación de los
cumplimientos de las disposiciones legales y reglamentos que tengan relación con la
organización, así con la preparación de los estados financieros.

2. Pronunciamientos profesionales: En este proceso contamos con un manual de

pronunciamientos internacionales de control de calidad, auditoria, revisión, aseguramientos y
servicios relacionados.

Contamos con una tabla que nos especifica los pronunciamientos, de igual manera en la parte
profesional demostrar la competencia para los cargos donde se demuestra con efectividad.
 PRONUNCIAMIENTOS PROFESIONALES

Dictamen del revisor fiscal sobre estados financieros

1
ajustados por inflación.
2 Normas de auditoria y de ética

3 Código de ética profesional.

4 Normas de auditoria generalmente aceptadas.

5 Papeles de trabajo.

Normas relativas a la rendición de informes sobre estados

6 financieros 103.

7 Pronunciamiento sobre revisoría fiscal.

8 Estado de flujos de efectivo.

9 Estado de cambios en la situación financiera.

10 Actos del Consejo Técnico de la Contaduría Pública.

Figura 3. Recuperado de https://cijuf.org.co/CTCP/pronunciamientos.htm

3. Normas que rigen el proceso de auditoria:

Las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS) son los principios y requisitos que debe
cumplir el auditor en el desempeño de sus funciones de modo que pueda expresar una opinión técnica
responsable, también son llamadas Normas Técnicas de Auditoría.

1. Normas personales o generales:

 Entrenamiento y capacidad profesional: La auditoría debe ser ejecutada por un

personal que tenga el entrenamiento técnico adecuado y criterio como auditor.

 Cuidado y diligencia profesional: Debe ponerse todo el cuidado profesional en

la ejecución de la auditoría y en la preparación del informe.

 Independencia: Para que los interesados confíen en la información financiera este

debe ser dictaminado por un contador público independiente que de antemano
 haya aceptado el trabajo de auditoría , ya que su opinión no este influenciada por
nadie, es decir, que su opinión es objetiva, libre e imparcial.

2. Normas relativas a la ejecución del trabajo:

 Planeación y supervisión: La auditoría debe planificarse adecuadamente y el

trabajo de los asistentes debe ser supervisado apropiadamente.

 Estudio y evaluación del control interno: Debe estudiarse y evaluarse

apropiadamente la estructura del control interno para planificar la auditoría y
determinar la naturaleza, duración y alcance de las pruebas que se deben realizar.

 y competente: Debe obtenerse suficiente evidencia mediante la inspección,

observación, indagación y confirmación para proveer una base razonable que
permita la expresión de una opinión sobre los estados financieros auditados.

3. Normas relativas a la preparación de los informes:

 Aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA): El

informe debe expresar si los estados financieros están presentados de acuerdo a
los PCGA. Esta norma requiere que el auditor conozca los principios de
contabilidad y procedimientos, incluyendo los métodos de su aplicación.

 Consistencia en la aplicación de los principios de contabilidad generalmente

aceptados: para que la información financiera pueda ser comparable con
ejercicios anteriores y posteriores, es necesario que se considere el mismo criterio
y las mismas bases de aplicación de principios de contabilidad generalmente
aceptados, en caso contrario, el auditor debe expresar con toda claridad la
naturaleza de los cambios habidos.

 Revelación suficiente: A menos que el informe del auditor lo indique, se

entenderá que los estados financieros presentan en forma razonable y apropiada,
toda la información necesaria para mostrarlos e interpretarlos apropiadamente.

 Opinión del auditor: El dictamen debe expresar una opinión con respecto a los
estados financieros tomados en su conjunto o una afirmación a los efectos de que
no puede expresar una opinión en conjunto.

b. Procedimientos entidad Bancaria COLPATRIA: explique las disposiciones legales, los

pronunciamientos profesionales y las normas que rigen el proceso.

Para el Banco COLPATRIA es claro que la confianza de los accionistas se obtiene mediante reglas que
garanticen un trato equitativo a todos los usuarios, incluyendo los minoritarios, por ello el Banco obra en
interés de la sociedad en su conjunto, y su práctica corporativa se basa en respetar los derechos que
tienen todos los accionistas del Banco.

Es así como, adicional a lo consagrado en la Ley y en los Estatutos Sociales del Banco, los usuarios
tendrán los siguientes derechos, siempre y cuando no se encuentren en mora en el pago, situación que
impedirá que puedan ejercer los derechos inherentes de ellas.

La sociedad utilizará o servirá de medios telemáticos tales como la red de la Internet para el envío de
información y documentos a los usuarios para el ejercicio de su derecho de inspección, en la medida en
que estos cuenten con los medios tecnológicos y de comunicación para su uso.

Vocación y profesionalismo: El trabajo que realizan tanto los directivos como administradores y
funcionarios del Banco es y seguirá ejecutándose, más que como un empleo, una ocupación o una
actividad de inversión.

 Integración normativa del código, en cuanto sean compatibles

 Reglas previstas en el Código de Conducta del Banco, los códigos de conducta del
mercado de valores, los manuales e instructivos expedidos en materia de riesgos.
 Prevención y represión de conflictos de interés, lavado de activos y financiación
del terrorismo.
 Otro reglamento de carácter deontológico que haya sido o sea adoptado por
Banco.
Las disposiciones aquí contenidas hacen parte integral del Reglamento Interno de Trabajo, de los
contratos Individuales de Trabajo, del régimen sancionatorio y, de las circulares, normas, políticas y
procedimientos emitidos por el Banco.

 Quienes cumplen las reglas por parte de todos sus funcionarios, accionistas,
asesores, consultores, intermediarios, proveedores y contratistas del Banco, sus
Filiales, sus Oficinas de Representación y la Sucursal Panamá, en forma
consciente y obligatoria.
 Su incumplimiento genera responsabilidad y sanción.
 Responsable, equipo a cargo de su implementación.
Esquema de la organización.

Figura 4. Recuperado de https://scotiabankfiles.azureedge.net/scotiabank-

colombia/Colpatria/pdf/acerca-de/inversionistas/codigo-de-gobierno.pdf

 Áreas de intervención.
En este auditoria se tendrán en cuenta que para la entidad financiera se logrará alcanzar un
entendimiento empresarial adecuado que posibilite la comunicación plena entre la organización y sus
entes de control, internos y externos.

Auditoría interna.

Es la que se realiza por personal de la empresa y consiste en verificar la existencia, el cumplimiento, la

eficacia y la optimización de los controles internos de la organización financiera para facilitar el
cumplimiento de los objetivos de la misma. También evalúa el sistema de control financiero, de sistema
y de gestión.
Se intervendrán áreas que permitan el mejoramiento de la compañía

 La planeación: No hay que olvidar que dentro de los cometidos principales se

encuentra la elaboración de los presupuestos de la compañía bancaria, recogidos
de los diferentes departamentos, que darán un resultado común que expresará las
necesidades, así como los excedentes previstos.

 Asesoría: La actividad de la empresa en sus diferentes fases genera al final un

movimiento de fondos y una necesidad de recursos o aplicación de los mismos.
Desde esta área, el responsable del departamento financiero asesora a las áreas de
dirección estratégica del negocio bancario sobre la viabilidad y conveniencia
financiera de las operaciones y proyectos del negocio en el banco Colpatria.

 Toma de decisiones: se debe contar con la capacidad de decisión que en cada

organización esté establecida, el responsable del departamento financiero gestiona
los recursos, decidiendo entre las diversas alternativas de financiación e inversión
y asumiendo la responsabilidad de los costes o excedentes generados con esa
gestión. Como síntesis de lo anterior, la dirección financiera debe realizar el
seguimiento de los objetivos de rentabilidad y equilibrio financiero del banco.
Entre sus cometidos estará el seguimiento de los presupuestos establecidos, según
la planificación del negocio.
 Número progresivo de las actividades estimadas.
Los principales objetivos de la Junta son de una parte, realizar la estrategia que regirá el curso del Banco
COLPATRIA, controlar la ejecución de la misma, convirtiéndose en el supervisor de las actividades de
la alta gerencia y de la protección de los derechos de los consumidores. Así desarrollar sus objetivos,
como funciones, además de aquellas establecidas en la ley o los estatutos:

1. Funciones de planeación y financiera, que le permiten establecer la visión estratégica del Banco.
2. Funciones de identificación de riesgos y establecimiento de las políticas asociadas.
3. Funciones para fijar y modificar las políticas contables del emisor, de acuerdo con la
normatividad contable.
 4. Disponer de la información que se deba presentar a los accionistas o aliados, en apoyo a la que
por obligación legal o reglamentaria se debe entregar.
5. Establecer el proceso de autoevaluación de la Junta.
6. Establecer el proceso de inducción y capacitación a nuevos miembros del Banco.
7. Establecer como mecanismo de autogestión de la Junta una matriz de habilidades.

 Actividades, procedimientos específicos para captar y examinar la información.

Se tendrá en cuenta los procesos de auditoria interna para cada área y dependencia para que así se pueda

efectuar un correcto servicio al cliente y funcionamiento correcto de todas sus funciones en la compañía.

 Fases. Pasos u orden secuencial para llevar a cabo el proceso.

La función de Control Interno es desempeñada por la Auditoria.

El Sistema de Control Interno comprende diversas actividades tales como: práctica y supervisión de los
controles internos de la organización Bancaria, pruebas y verificar políticas, procedimientos y controles
de áreas comerciales, de crédito, operaciones y administrativas, con un horario de visitas centradas en la
evaluación y el control de riesgos en los procesos más sensibles de los negocios; este trabajo apoya a
precisar cualquier debilidad, discutiendo tales debilidades con la Administración, incluyendo
memorandos de recomendaciones con acciones correctivas convenidas con responsables individuales del
área.

Los informes periódicos y ocasionales del Auditor deberán ser estudiados por los comité, todos los
procesos que se cumplan en el Banco y en sus sociedades controladas, serán auditables bajo reglas y
principios de auditoria generalmente aceptados.

Revisoría legal y estatutaria, el Banco tiene un Revisor Fiscal con su suplente, nombrados por la
Asamblea de Accionistas para períodos iguales a los de la Junta Directiva, sin perjuicio de que puedan
ser removidos en cualquier tiempo.

1. Informar periódicamente al Comité de Auditoría sobre: Políticas y prácticas contables esenciales

que usa el Banco, tratamiento alternativo de información financiera, comunicaciones escritas
entre la Revisoría Fiscal y la Administración del Banco.

2. Certificar a la asamblea general de accionistas, respecto a su responsabilidad informativa

postulación y contratación Las propuestas de nominación o designación para el cargo de Revisor
Fiscal.
Objetivos operativos, de reporte y de cumplimiento:
 Asegurar que las operaciones y negocios de la entidad sean rentable y seguro, y
que las mismas sean autorizadas, ejecutadas y registradas en forma adecuada y
razonable.
 Asegurar que la información financiera y otros reportes, informes o revelaciones
contemplados en los Estatutos, Código y en la regulación.
 Promover que en la conducción de todos los negocios se cumplan las normas, las
políticas y los reglamentos aplicables, así como velar por la trasparencia de las
operaciones.

Los anteriores objetivos serán alcanzados a través de las actividades y controles sobre los procesos y
riesgos de la entidad Bancaria, así como sobre el desempeño de cada uno de sus administradores,
empleados, contratistas, etc.

 Periodicidad. Tiempo dispuesto para informar avances.

Para este proceso realizaremos un tiempo estimado de informes por cada Junta Directiva o comité.

La Junta Directiva se reunirá ordinariamente una vez al mes, sin perjuicio de que pueda reunirse
extraordinariamente en ocasiones circunstanciales, cuando sea convocada por las personas establecidas
en los Estatutos Sociales de la sociedad y en el tiempo indicado para dicha convocatoria.

La Junta Directiva podrá invitar a sus reuniones al Presidente de la sociedad, a uno o varios integrantes
de la administración del Banco, cualquier funcionario de la entidad Bancaria, al Revisor Fiscal y, en
general, a cualquier tercero cuya presencia resulte necesaria o pertinente.

La Secretaría General del Banco tomará las medidas necesarias para proteger la información respectiva
de conformidad con las normas aplicables, las faltas injustificada de un miembro de Junta Directiva.

Las reuniones ordinarias de la Junta Directiva tendrán validez, siempre que la convocatoria se haga con
una antelación. Las reuniones extraordinarias se efectuarán cuando lo exijan las necesidades imprevistas
o urgentes de la compañía o cuando ello resulte necesario o pertinente para el ejercicio de sus funciones.

Las reuniones de Junta Directiva se llevarán a cabo el último día de cada mes. Los miembros de la Junta
deberán tener acceso a la información que se discutirá en cada reunión.

El informe de gestión de la Junta Directiva y del Presidente de la Sociedad deberán ser presentados a la
Asamblea General de Accionistas y éste debe contener la información sobre el ejercicio social,
contendrá una exposición fiel sobre la evolución de los negocios, y la situación jurídica, económica y
administrativa de la Sociedad.

CAPÍTULO CUARTO

INFORME DE GESTIÓN AUDITORIA BANCO COLPATRIA MULTIBANCA COLPATRIA

S.A.

Para lograr enriquecer la oferta de valor en una industria como la de seguros con un importante potencial
de crecimiento en Colombia, todos aquellos cambios que se puedan efectuar serán positivos y
comenzaran a percibir todos nuestros clientes y el mercado a mediano plazo porque habrá acceso a
plataforma de productos y servicios con altísimos estándares, tendremos la oportunidad de acercar
productos especializados para el aseguramiento de riesgos muy puntuales.

Para ejecutar un proceso de logro de objetivos estratégicamente

 Análisis de su actual situación del entorno de la organización Banco Colpatria tanto externo
como el interno.

 Definición de la visión y misión de la organización

 Identificación de todos y cada uno de los objetivos y diseño de sus estrategias

 Determinación de las responsabilidades en la organización

 Revisión que permita verificar que todo se esté ejecutando de acuerdo a como ha sido definido

 Diagrama de proceso de flujo.

Planeación de
Términos de
la auditoria
referencia
administrativa
de la

Conocimientos
Del cliente
MEJORA
Actividad
CONTINUA
económica
Comercialización

Servicios
financieros

Composición del Planta física

Fin capital
Composición del

Estrategia
Pronunciamientos comercial
profesionales

Inventario

Cartera

 Cronograma de actividades.
 COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Enfoque en el cliente
Pensamiento estratégico
Establecimiento de relaciones estratégicas
Influencia estratégica
Conciencia de sí mismo y desarrollo personal
Desarrollo y orientación de empleados talentosos
Liderazgo intercultural
Comunicación
Liderazgo del cambio
Enfoque en resultados
Curiosidad

Objetivos Observaciones
Se observa el nuevo convenio de la compra de Alcanzo un convenio internacional con la
 Scotibank la cual le dio más rentabilidad al aseguradora francés AXA, logrando así un
grupo bancario.
Colpatria busca socios a nivel de unidades de
inversionista e incorporarse en un mercado
local y regional.
Incorporación en los mercados internacionales.
Nuevo proceso con medicina prepagada.
pacto de negocio por una cantidad que traerá
beneficio a la compañía.
Una estrategia en el área de la industria que no
solo se concentra en sectores tradicionales del
grupo como el bancario, asegurador y
constructor. En este momento participan de
sectores como oil & gas, infraestructura vial,
ferroviaria, energía, logística portuaria.
Sumará de manera significativa a la actividad,
a partir de toda la experiencia y el
conocimiento que ha desarrollado en diferentes
mercados de Europa, Asía, Africa y América.
Los cambios serán positivos y comenzará con
los clientes y el mercado a mediano plazo con
acceso a plataformas de productos y servicios
con altísimos estándares, con la oportunidad de
productos especializados para el aseguramiento
de riesgos muy puntuales.

¿Cómo se está ejecutando realmente el proceso de acuerdo con lo planeado?

Para lograr enriquecer la oferta de valor en una industria como la de seguros con un importante potencial
de crecimiento en Colombia, todos aquellos cambios que se puedan efectuar serán positivos y
comenzaran a percibir todos nuestros clientes y el mercado a mediano plazo porque habrá acceso a
plataforma de productos y servicios con altísimos estándares, tendremos la oportunidad de acercar
productos especializados para el aseguramiento de riesgos muy puntuales.
Para ejecutar un proceso de logro de objetivos estratégicamente

 Análisis de su actual situación del entorno de la organización Banco Colpatria tanto externo
como el interno.

 Definición de la visión y misión de la organización

  Identificación de todos y cada uno de los objetivos y diseño de sus estrategias

 Determinación de las responsabilidades en la organización

Revisión que permita verificar que todo se esté ejecutando de acuerdo a como ha sido definido
Objetivos Observaciones
Buscan mantener y aumentar los ritmos de
crecimiento que ha venido obteniendo Grupo
Colpatria a partir de los aportes de excelencia
Expectativas de crecimiento con la propuesta técnica y operacional de nuevos socios.
de alianzas. En ese sentido seguir contemplando
crecimientos de dos dígitos, buscando
mantener crecimientos superiores al sector.

¿Qué factores no permiten que se logren los objetivos con claridad?

Los factores que influyen para que los objetivos no se logren con claridad.
Cuando no existe un adecuado y actualizado plan de comunicación de acuerdo a la etapa del proyecto,
ocasiona que en algunos casos los proyectos fracasen aun sin haber iniciado formalmente.
La claridad en la definición de objetivos: es el primer paso para una gestión de proyectos exitosa. Si los
objetivos no están claramente definidos, no serán bien comunicados y mucho menos será
adecuadamente planteado los medios para llegar a ellos.

 La utilización de una metodología: en la gestión de proyectos del banco Colpatria, las

metodologías sirven para reunir la información relevante que permite conocer el proyecto para
dirigirlo adecuadamente. También ayudan a separar lo esencial de lo secundario, y pueden
emplearse como herramienta de comunicación. 

 La precisión en la planificación: la falta de precisión incrementa el riesgo y disminuye las

posibilidades de terminar exitosamente el proyecto. Una buena planificación ayuda a prevenir
aquellos errores que posteriormente puedan echar por la borda todo lo trabajado previamente.
Por ejemplo: calcular mal la duración de una actividad interna en el banco puede conducir a una
cadena de retrasos que afecta el proyecto y respuesta al cliente. En el caso de un proyecto de
 exportación sería fatal pues el producto no sería enviado a tiempo y el cliente desistirá de
comprarlo o adquirirlo.

 El compromiso de los participantes: es de gran importancia contar con personas motivadas e

identificadas con las metas de proyecto, que con conscientes de su aporte al objetivo propuesto.

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PIM

Factores de riesgo que podrían

limitar el crecimiento de
COLPATRIA.

¿A qué factores debemos poner mayor atención?

Los factores que influyen para que los objetivos se puedan realizar de manera eficiente en determinado
proyecto, la calidad, el presupuesto y el plazo hacen parte de aquellos procesos que se tiene en común
para la responsabilidad de las diferentes actividades de la entidad bancaria.

Claridad en la definición de objetivos. Utilización de una metodología.

La falta de claridad en la definición de La utilización de una metodología para la gestión de

objetivos tiene varias implicaciones que objetivos en la entidad bancaria:
afectan de manera negativa al proyecto, a sus
 Conocer en todo momento en qué punto se está
participantes y a la Dirección misma para que
y hacia dónde se va.
la entidad bancaria lleve a cabo sus objetivos.
 Permanecer continuamente actualizado.

 Priorizar la automatización cuando sea posible.

Precisión en la planificación. Compromiso de los participantes.

La planificación es muy importante para evitar Al igual que en el funcionamiento de cualquier

fallos que en pleno desarrollo de proyecto y de
objetivos pueden escapar al control. Por ejemplo:
  Un error de cálculo en cuanto a la
  duración estimada de una actividad puede
provocar el retraso de todas las
siguientes, si existían dependencias.
  Una mala planificación relacionada con
la distribución de recursos puede llevar a
tener que "compartir" recursos entre
varias actividades, causando retrasos.
empresa, en el transcurso de un proyecto las
personas son el activo estratégico más
importante. Cada individuo alberga un elevado
potencial y es necesario saber extraer todo el valor
que puede aportar.  
Si se cuenta con personas motivadas, que se
identifican con las metas del proyecto, trabajan a
gusto y conocen la importancia de su aportación
personal para el objetivo global 

En esta parte lograremos observar los riesgos principales que se puede observar en la entidad Bancaria.

Estructura Organizacional para gestionar el Riesgo Operativo:

 Figura 3. Recuperada: https://scotiabankfiles.azureedge.net/scotiabank-colombia/scotiabank-
colpatria/pdf/scotia-securities/SARO.pdf
Estructura de la unidad de Riesgo Operativo:

VP. Riesgos y compliance.

Gerencia unidad de
Riesgo Operativo

Profesional de Riesgos
Dir. Riesgos Operativos Dir. Riesgos Tecnologicos
Operativos

¿Cuáles objetivos pueden alcanzarse en estas condiciones y cuáles no?

Cuando se ejecuta de manera responsable y con eficacia cada uno de los proyectos que se tienen para
que los objetivos sean logrados, estos podrán ser clave al momento de analizar estos factores
anteriormente mencionados, con esto se podrán lograr los objetivos mencionados a continuación:
Los objetivos de los controles internos que ayudaran a que los proyectos se realicen correctamente
pueden agruparse en cuatro categorías
 Estratégicos.
 De información financiera.
 De operaciones.
 De cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentos.
Las condiciones que no ayudan a cumplir son las que no hacen aporte o apoyo a los procesos anteriores
mencionados o el cumplimiento de los tiempos establecidos.

Figura 4. Recuperado: http://www.blc.com.mx/servicios/auditorias/index.html

Comité de auditoría objetivo:

Asistir a la Junta Directiva en la definición de las políticas y en la ordenación e implementación del
diseño de los procedimientos y sistemas de control interno, así como en la supervisión de la operación
de dichos sistemas.
Funciones:
1. Presentar a la Junta Directiva, para su aprobación, las recomendaciones de las políticas y
estrategias generales relacionadas.

2. Aprobar la estructura, procedimientos y metodologías necesarios para el funcionamiento del

Sistema de Control Interno.
3. Señalar las responsabilidades, atribuciones y límites asignados a los diferentes cargos y áreas
respecto de la administración del Sistema de Control Interno, incluyendo la gestión de riesgos.

4. Evaluar la estructura del control interno del Banco de forma tal que se pueda establecer si los
procedimientos diseñados protegen razonablemente los activos de la entidad.

5. Velar porque la preparación, presentación y revelación de la información financiera se ajuste a lo

dispuesto en las normas aplicables, verificando que existen los controles necesarios.

6. Estudiar los estados financieros y elaborar el informe correspondiente para someterlo a

consideración de la Junta Directiva, con sus notas.

7. Diseñar, implementar y evaluar programas y controles para prevenir, detectar y responder

adecuadamente a los riesgos de fraude y mala conducta.

8. Efectuar seguimiento sobre los niveles de exposición de riesgo, sus implicaciones para la entidad
y las medidas adoptadas para su control o mitigación.

9. Evaluar los informes de control interno practicados por los auditores internos u otros órganos de
control, verificando que la administración haya atendido sus sugerencias y recomendaciones,
sobre los aspectos más relevantes.

10. Hacer seguimiento al cumplimiento de las instrucciones dadas por la junta directiva en relación
con el Sistema de Control Interno.

11. Solicitar los informes que considere convenientes para el adecuado desarrollo de sus funciones,
para la toma de decisiones relevantes.

12. Analizar el funcionamiento de los sistemas de información, su confiabilidad e integridad para la

toma de decisiones.

13. Elaborar el informe que la Junta Directiva deberá presentar al máximo órgano social respecto al
funcionamiento del Sistema de Control Interno, el cual deberá incluir entre otros aspectos:

 Las deficiencias materiales detectadas, las recomendaciones formuladas y las medidas adoptadas,
incluyendo entre otros temas aquellos que pudieran afectar los estados financieros y el informe
de gestión. e. Las observaciones formuladas por los órganos de supervisión y las sanciones
impuestas, cuando sea del caso. f. Evaluación de la labor realizada por la auditoria interna,
incluyendo entre otros aspectos el alcance del trabajo desarrollado, la independencia de la
función y los recursos que se tienen asignados.

14. Aprobar el plan anual de trabajo de la auditoría interna del Banco.

 15. Emitir concepto, mediante un informe escrito dirigido a Junta Directiva, respecto de las posibles
operaciones relevantes que se planean celebrar con vinculados económicos, para lo cual el
Comité deberá verificar que dichas operaciones no vulneran la igualdad de trato entre los
accionistas

A continuación presentamos las personas que hacen parte de la identidad Bancaria COLPATRIA, la cual
del manejo interno de la toma de decisiones y control interno.

Jaime Alberto Upegui Cuartas Diego Tovar Novoa

Presidente Banco Vicepresidente Tecnología 

Flor María Olano Idrogo Jabar Singh

Vicepresidente Auditoria Banco Vicepresidente Wholesale Banking 

Danilo Morales Rodríguez Marcelino Herrera Vegas

Vicepresidente de Distribución & SME Vicepresidente Banca Digital

Ilena Medina Reyes Cielo Andrea Pedraza Borrero

Vicepresidente de Operaciones y Servicios Vicepresidente AML / ATF y Cumplimiento
Compartidos
Fernándo Uhart
Edgar Javier Aragón
Vicepresidente Senior de integración
Vicepresidente senior de Crédito y Riesgo

Carlos Marcelo Brina Mauricio Fonseca Seather

Vicepresidente Financiero Vicepresidente de Retail & Wealth
Management
María Isabel Botero Gutiérrez
Vicepresidente Gestión Humana Luz Bedoya
Vicepresidente de Control Interno
Luis Ramón Garcés Díaz
Vicepresidente Legal

Nombre de la entidad Scotiabank Colpatria S.A.

Identificación 860.034.594-1
Fecha de elaboración 25 de Marzo de 2019
 Fecha de revisión 01 de Abril de 2019
Auditor que elabora Maria Fernanda Herrera Muñoz

Contenido:
a. Documentos diagnósticos:
Como anteriormente ya mencionamos los hallazgos encontrados en la entidad bancaria daremos
continuidad con los servicios que ofrece:
Pilares:
 Libertad con responsabilidad social.
 Confianza.
 Tolerancia.
 Interés social.
Principios: La estructura de negocios del Banco se fundamenta en los siguientes principios básicos que
son la guía de las acciones que permitan cumplir con su Visión:
 Honestidad.
 Mística por el cliente.
 Respeto.
 Excelencia Personal.
 Bienestar Laboral (Inversión Social).
Valores: Calidad en los productos, servicios y en la gestión el Banco tiene como indicador la excelencia
en el servicio y la calidad superior de sus productos.
 Honradez.
 Mutuo respeto.
 Cooperación.
 Trabajo productivo en equipo.
 Vocación y profesionalismo.
Filosofía empresarial: El propósito fundamental del Banco es la conservación del patrimonio de sus
accionistas, el respeto a sus grupos de influencia y el desarrollo empresarial, considerando siempre el
entorno social y ambiental, razón por la que su función está orientada a facilitar la correcta y eficiente
utilización de los recursos. El compromiso social del Banco no se limita solo al acatamiento de una
normatividad jurídica o al ejercicio de la libre empresa, sino que también se extiende al obedecimiento
de una estrategia de responsabilidad social empresarial.
El Banco participa también del concepto generalizado que las empresas exitosas que perduran y logran
los mejores resultados, son precisamente aquellas que han incorporado en su quehacer diario, un
conjunto de valores éticos y de criterios de gobierno, el cual representa para el Banco un nuevo modo de
entenderse a sí misma y una nueva cultura empresarial.
Cultura empresarial: La cultura del Banco no solamente forja el carácter para tomar decisiones
prudentes y moralmente justas, sino que se identifica con el entorno y se convierte en un factor de
motivación eficiente que generosamente aporta rentabilidad y permite diferenciarse frente a sus
competidores.
Fundamentos de la política empresarial, los fundamentos esenciales de la actuación del Banco son:
 La confianza como valor empresarial, antes que como interés público.
 La racionalidad en la toma de decisiones a largo plazo.
 El comportamiento éticamente rentable.
 La gestión con responsabilidad social.
Control: El Banco forma parte del Grupo Scotiabank al tener configurada situación de control con su
matriz The Bank of Nova Scotia, la cual se encuentra debidamente inscrita en el Registro Mercantil de la
Cámara de Comercio de Bogotá.
Estrategia del Negocio: Para cumplir con nuestra misión la Administración diseñará una estrategia del
negocio, la cual se habrá de soportar en el conjunto de valores y principios que modelan nuestras
acciones y conductas.
En la parte financiera y administrativa del Banco Colpatria observaremos algunos resultados con la
asociación que tuvo con Scotiabank, la cual realizo una gran un avance con la entidad canadiense
jugando un papel importante en la entidad financiera.
Aunque genero cambios significativos logra implementar procesos para la mejora de la práctica a los
clientes con mejor servicio y al mismo tiempo controlar los riesgos para el Banco.
Algunas de las mejores prácticas que se han implementado son: fortalecimiento del proceso de
aprobación crediticia con el fin de hacerlo de una manera más robusta; mejoras tecnológicas que
permiten un adecuado seguimiento y análisis financiero; creación del segmento corporativo para proveer
servicios a clientes que anteriormente no se atendían.
Con respecto al rendimiento del Banco se logra registrar un crecimiento de un activo de 11.8%, con un
cremento de cartera de 9,3%, liderando por la cartera de consumo presentando un crecimiento del
14,6%. La cartera hipotecaria un crecimiento de 13,6% y cartera comercial un crecimiento de 4,7%.
El patrimonio del Banco se ubicó en $1.4 billones, con un crecimiento anual de 6,9%. En el mes de
marzo se realizó un pago de dividendos a los accionistas por valor de $133MMM, equivalente al 46% de
las utilidades. Al mes el margen de solvencia se ubicó en 12,43% como resultado de unos activos
ponderados por riesgo de $14.99 billones y un patrimonio técnico de $1.85 billones.
La utilidad neta en el año se ubicó en $225 MM, presentando una variación negativa de 22,4%
impactada en su mayoría por las provisiones.
El Banco contienes un sistema de riesgos operativos con un perfil de portafolios la desarrollan y utilizan
una serie de técnicas y herramientas adecuadas para la identificación, monitoreo y gestión de los riesgos
de crédito, operativo, liquidez, mercado y lavado de activos y financiación del terrorismo.
El equipo recibe capacitación en materias de soporte a la función, con certificaciones profesionales para
reforzar su preparación, el equipo tiene refuerzos más sobre metodología de Auditoría Scotiabank y
participó activamente en iniciativas de mejora a las herramientas utilizadas.

b. Indicar con claridad las problemática y factores que la generan:

Analizando la información obtenida por la búsqueda a la entidad bancaria encontramos dos
problemáticas que se dieron a conocer en los factores riesgo financiero y en el ranking de satisfacción al
cliente, aunque la información brindada está desactualizada son los indicadores que encontré como
problemática en COLPATRIA.
 El más reciente informe de satisfacción bancaria hecho por la firma Customer Index Value (CIV)
puso en tela de juicio los resultados obtenidos por Colpatria tras su decisión de eliminar el cobro
de algunas transacciones bancarias anunciada hace varias semanas. (Cabe aclarar que el Índice se
realizó con información de meses atrás de las entidades).
El ranking, publicado por el diario El Tiempo, estableció niveles de satisfacción que iban hasta los 100
puntos. Sin embargo, la ‘nota’ más alta fue de 79, lograda por el Helm Bank; y la más baja de 69,9,
registrada por Colpatria.
 La crisis más dura que haya vivido COLPATRIA se concentró en el alta en crédito de vivienda y
fue terrible, porque en esencia era una crisis hipotecaria.
Los factores que la generan son el mal manejo de la tomas de decisiones a corto plazo dejando así sin la
revisión adecuada de cada proceso, pero por manejo de las normas establecidas en los dos casos se
dieron soluciones óptimas para mejorar los servicios de acompañamiento a los clientes y fortalecer el
crecimiento de confianza hacia la entidad bancaria, los factores más afectados fueron administración y
finanzas con mercado y ventas.
c. Personas involucradas:
Cada proceso de la auditoria tiene involucrado un personal encargado así mismo como un comité de la
toma de decisiones, las cuales son las siguientes:

Órganos de Dirección y Administración: El Banco dispone en la actualidad de los siguientes órganos

directivos principales regulados en su Estatuto Social:
1. La Asamblea General de Accionistas.
2. La Junta Directiva.
3. Los Comités de la Junta Directiva.
4. El Presidente
5. Los Vicepresidentes que designe la Junta Directiva
6. Los demás órganos que se creen por la Asamblea de Accionistas o por la Junta Directiva.

d. Decisiones para mejorar e impulsar:

En un Sistema de Control Interno se rige por tres principios básicos, que son: autocontrol,
autorregulación y autogestión, los cuales constituyen los fundamentos y condiciones imprescindibles y
básicas que garantizan su efectividad de acuerdo con la naturaleza de las operaciones autorizadas,
funciones y características propias.

Las áreas administrativas asegurarán la adecuada funcionalidad del sistema de control interno, mediante
el establecimiento de procedimientos eficientes y la asignación de medios o recursos idóneos para el
cabal cumplimiento de sus objetivos, que conlleven al fortalecimiento de los elementos mínimos del
Sistema de Control Interno, a saber: Ambiente de Control, Gestión de Riesgos, Actividades de Control,
Información y Comunicación, Monitoreo y Evaluaciones Independientes.
 Mejorar la eficiencia y eficacia en las operaciones del Banco. Para el efecto, se entiende por
eficacia la capacidad de alcanzar las metas y/o resultados propuestos; y por eficiencia la
capacidad de producir el máximo de resultados con el mínimo de recursos, energía y tiempo.
 Prevenir y mitigar la ocurrencia de fraudes, originados tanto al interior como al exterior del
Banco.

 Realizar una gestión adecuada de los riesgos.

  Aumentar la confiabilidad y oportunidad en la Información generada por el Banco.

Complemento y adopción de políticas y límites alineados a estándares internacionales podemos realizar

una mejora en los procesos de seguimiento y control del riesgo de liquidez con la implementación de
procesos de revisión de Scotiabank para su asesoría y consejo en la definición de políticas y límites de
riesgo de liquidez, incluyendo la revisión y aprobación anual.
Se implementaron como documentos de aprobación de Límites para cada uno y se adoptaron los
principios de Scotiabank para el funcionamiento del sistema de riesgo, así fortaleciendo los esquemas de
detalle de la información y comunicación, incluyendo la emisión de información a Scotiabank.
Por otro lado se puede contar con capacitaciones y participación en foros o talleres con el área encargada
del tema continuó con su plan de capacitación y participó en varios eventos académicos.
Incorporar actualizaciones de cursos en la inducción a nuevos empleados. Los cursos de anticorrupción,
Código de Conducta y la encuesta conflicto de interés quedaron con un cumplimiento del 100%.

Anotaciones Específicas:
En esta auditoría a la entidad Bancaria logro analizar que cumple con todos los procedimientos de
control interno y externo, logrando así contar con los seguimientos adecuados de cada informe de la
juntas o comités conformados para la realización de procedimientos con la respectivo manual de cada
caso que se expone dentro del proceso.
Cuenta con excelentes beneficios a los clientes y accionistas llegando así tener asociaciones
internacionales significativas acomodándose satisfactoriamente en la atención al cliente con servicios
compartidos o variados para cada situación que se presente, siempre de acuerdo con las normas legales
es pertinente agregar que las operaciones celebradas con accionistas, administradores y entidades o
compañías vinculadas se han ajustado a las políticas de crédito del Banco y al cumplimiento de los
procesos que las regulan, en especial en lo referente a cupos de endeudamiento y autorización de
estamentos de la organización, entre otros, tal como consta en las notas de los estados financieros.
El proceso de verificaciones de la estructura del personal cuenta con las adecuaciones correctas para el
aporte de manejo de cada una de las actividades y dar cumplimiento de los tiempos estimados para la
realización ya sea de largo, mediano o corto plazo, dando así un mayor orden de cumplimiento.
 SI
Contacto con el Análisis de sus Elaboración del Estudio de
INICIO financiación
cliente y proveedores procesos y ejecución proceso interno y
externo del banco
Validación
del cliente
NO

SI Decisión
final
Capacitación y Capacitación inicial a Definir Roles a cada
sensibilización del cada colaborador colaborador
Auditoria Implantación
personal

NO

Quizás en otra
ocasión
¿Objetivo NO
Alcanzado?

SI Seguimiento
Finalización
 CONCLUSIONES

Reconociendo el manejo de la auditoria administrativa logramos desarrollar un informe final de la empresa

seleccionada para presentar los planes de mejoras y diagnósticos que se demuestran los factores de
problemáticas y personal involucrado en este plan de mejora, con decisiones que ayuden a impulsar la
organizaciones en tiempos establecidos para demostrar eficiencia y productividad en la organización.

En esta gestión administrativa examinamos, analizamos y evaluamos procesos de la empresa, finalizando el

diagnostico final del control interno con criterios y conocimiento amplio del negocio con recolección de información
básicas e identificando las funciones con las respectivas observaciones y logrando una auditoria funcional. Ya que
esta está en más de 7 países distintos con distribución de sus diferentes productos, se pudo evidenciar el mercado
y comercialización que una entidad Bancaria como esta realiza día a día con sus clientes y proveedores.

El análisis de cada uno de los procesos internos permite evidenciar las mejoras que se podrán efectuar para que
así se obtenga un desempeño satisfactorio, no solo para los clientes si no para cada uno de los colaboradores que
hacen de la compañía el mejor ambiente de trabajo.
 BIBLIOGRAFÍA

https://es.wikipedia.org/wiki/Colpatria

https://areandina.instructure.com/courses/1855

https://scotiabankfiles.azureedge.net/scotiabank-colombia/Colpatria/pdf/acerca-
de/inversionistas/Informe-de-Gestion-2017-CONSOLIDADO-VERSION-FINAL.pdf

https://www.google.com/search?
q=objetivos+no+logrados&tbm=isch&tbs=rimg:CV9aQki_1TauqIjimlwxoWLqu-
6KJ2MAwKRWvXDG8KQxUcPAaC2XAeR6Jevah4Ak93gkNsIFU8jMYDAR5epvGcw-
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AKHabgDH0Q9C96BAgBEBg&biw=1366&bih=657&dpr=1#imgrc=GgtlwHkeiXqOrM:

https://www.larepublica.co/finanzas/ingresar-a-nuevos-mercados-el-objetivo-de-colpatria-2080126

https://www.colpatria.com/impulsa-tu-pyme/planificar/ser-siempre-competitivo/como-reducir-los-
factores-de-riesgo

https://www.incp.org.co/objetivos-relevantes-para-el-control-interno-y-la-auditoria/

https://scotiabankfiles.azureedge.net/scotiabank-colombia/Colpatria/pdf/acerca-de/inversionistas/codigo-
de-gobierno.pdf