EJERCICIO EN CLASE IVA (CONTRIBUYENTE ESPECIAL)

ASIGNATURA: ADMINISTRACION TRIBUTARIA

CURSO: APL6_2 Fecha: 28 de julio de 2020

La empresa PASA (Contribuyente Especial) con RUC 1803445932001 se dedica a la confección y

comercialización de uniformes deportivos y arreglo de maquinaria. En el mes de abril de 2020,
ha realizado las siguientes transacciones que afectan directamente su actividad económica, la
declaración la realizó el 20 de septiembre de 2020, calcular la multa e interés, respectivos

VENTAS:

 Uniformes a PAC0 (Contribuyente especial), por el monto de $ 8.500, nos cancelan el

30% de contado y la diferencia a crédito.
 Uniformes al Ministerio de Educación por $ 3.500, nos cancelan en efectivo.
 Uniformes al Sr. Tulio Jaramillo (obligado a llevar contabilidad) por USD 2.500 nos
cancelan el 40% a crédito y la diferencia en efectivo.
 Tulio Jaramillo realiza una devolución de uniformes por $ 300, se emite la nota de
crédito 001-001-0000154.
 Presta el servicio de arreglo de maquinaria industrial a la empresa PARMALAT S.A por
el valor de 4.500 nos cancelan el 20% a crédito y la diferencia al contado.

COMPRAS

Máquina de coser al Sr. Armando Quintana (No obligado a llevar contabilidad) $

2.100se paga el 30% al contado y la diferencia a crédito
 Compra de hilo, agujas por $ 150 a un contribuyente RISE
 Compra en el almacén XYZ Cía Ltda, los siguientes materiales.
o Focos incandescentes con un valor de $ 250
o 250 lámparas fluorescentes con un valor de $ 390
o 3 tarros de pintura textil $ 180
o 3 teléfonos por el valor de $ 170 para la oficina de ventas
o Suministros de oficina por $ 500.
 Contrato los servicios de asesoría contable por $300 con factura 001-001-0252585
 Paga arriendo por el local comercial, a Pedro Rodríguez (PNNOLLC) por $ 500.
 Pago de alícuota por el local comercial por $ 75.
 Se paga $ 200 por mantenimiento del edificio (limpieza) a la sociedad “Zucio S.A”.
 Emite la liquidación de compra 001-001-0000057 al Sr. Peter Mosquera por el diseño
de un logotipo por $ 150, el cual estará en el país por 2 meses.

SE PIDE:
Realizar el libro diario, mayores en T, cuadro resumen y la declaración de IVA en el
formulario 104 (Persona Natural Obligada a Llevar Contabilidad y Sociedades)
Las transacciones no incluyen IVA.