UNIVERSIDAD MARIANA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

CONTADURÍA PÚBLICA
CONTABILIDAD FINANCIERA IV- CUARTO SEMESTRE
TALLER DE REPASO
DOCENTE: Mg. PAOLA A. ROSERO MUÑOZ

El día 13 de julio de 2020 se creó la empresa COMERCIALIZADORA DE NARIÑ O S.A.S.

dedicada a la compra y venta de prendas de vestir, responsable de IVA, con nú mero de
nit 815.628.872 -5, con domicilio en Pasto calle 24 No. 15-78, y los siguientes socios y
sus aportes:

ACCIONISTA – APORTE VALOR

MARIANA LUCIA FIERRO ORTIZ
Dinero en efectivo 54.000.000
Motocicleta AKT modelo 2010 2.500.000
Muebles y enseres 4.500.000
HECTOR FERNANDO VELEZ TERAN
Mercancías para la venta 85.000.000
Computador con todos sus accesorios 2.700.000
JUANA BEATRIZ GALLO CERON
Casa sede de la empresa 120.000.000
Anterior bien inmueble hipotecado a Banco BCS por 41.000.000
EDNA DILIA ROJAS GUTIERREZ
Bodega 180.000.000
Anterior bien inmueble hipotecado al Bancolombia por 42.300.000
JUAN DANIEL ALVAREZ PEDROSA
Camioneta modelo 2004 marca Mazda 34.000.000
Un computador avaluado en 2.500.000

Durante el mes de enero la empresa realizo las siguientes transacciones:

1. Con el saldo de efectivo existente se efectuó la apertura de una cuenta corriente en

el banco Banco Av Villas cuenta No. 43567-2.
2. Compra mercancías de contado a Almacén el Mundo de la Rebajas (Responsable de
iva) de Pasto por valor de $10.800.000 má s iva, gira cheque de Banco Av Villas, se
obtiene un descuento del 5% sobre la mercancía. Se paga con cheque transporte
por valor de $155.000.
3. Vende mercancías de contado a la empresa Distribuciones Oriental (Responsable
de iva) con un costo de $12.700.000, se recibe cheque. Se otorga un descuento
efectivo del 4% sobre la mercancía
4. La empresa paga con cheque por concepto de arrendamiento de un local comercial
a la inmobiliaria Negociemos de Pasto la suma de $1.200.000 má s iva. Se gira
cheque.
5. La empresa Distribuciones Oriental (responsable de iva ) devolvió mercancías a
precio de venta por 950.000 incluido iva por no cumplir con las especificaciones del
pedido.
6. Vende mercancías a crédito a Almacén Estrella (responsable de iva) de la ciudad
de Ipiales con un costo de $18.200.000.
7. Compra escritorios y sillas para uso de la empresa por valor de $2.700.000 má s
IVA
8. Paga con cheque honorarios a Contadores de Nariñ o S.A.S. (responsable de iva)
por valor de $900.000 incluido iva, correspondientes al mes de julio.
9. Paga servicios pú blicos agua 42.350, luz 83.400, teléfono 156.850 de los cuales
23.580 es IVA. Gira cheque.
10. Compra mercancías al almacén Distribuidora del Valle de Cali (responsable de iva)
por valor de $13.000.000 incluido IVA. Paga el 40% con cheque y el saldo a 60 días.
Se paga flete de la mercancía por valor de $250.000.
11. Vende mercancías a la señ ora Zoyla Rosa Espinosa de la ciudad de Pasto, con un
costo de $11.500.000. La transacció n se realiza de contado. Recibe cheque a nombre
de la empresa por el 35% de la venta y el saldo lo paga en 30 días.
12. Devuelve mercancías al almacén Distribuidora del Valle por valor de $2.100.000
incluido iva

INFORMACION ADICIONAL:
 El margen de utilidad para todas las ventas de la empresa es del 42% sobre el
costo.
 Sistema de inventario permanente.

SE REQUIERE:

1. Estado de situació n financiera de apertura a 13 de julio de 2020

2. Registros contables de las transacciones del mes de julio
3. Estado de resultados parcial a 31 de julio de 2020

¡EXITOS EN ESTE NUEVO SEMESTRE!