RECLASIFICACION DE LA CUENTA DE SEGURO DE VIDA

Asiento Reclasificacion Seguro de Vida

Cuenta Auxiliar Debito Credito

Gasto Seguro de Vida 82,000.00

@
Seguros Anticipados-Responsibilidad Civil 82,000.00
Seguros Universal 82,000.00

AMORTIZACION DE GASTOS DE SEGURO RESPONSABLIDAD CIVIL (SEGUROS UNIVERSAL)

Seguros Universal 320,000.00

menos (82,000.00)
Total Amortizar 238,000.00
entre 12 meses 19,833.33
Por 3 Meses Amortizados (59,499.99)
9 Meses por Amortizar 178,500.01

Asiento Gasto de Seguro de Responsabilidad Civil

Cuenta Auxiliar Debito Credito

Gasto seguros Responsabilidad Civil 178,500.01

@
Seguros Anticipado Responsabilidad Civil 178,500.01
Seguros Universal 178,500.01

AMORTIZACION DE GASTOS DE SEGURO VEHICULO (LA COLONIAL DE SEGURO)

Total Amortizar 457,800.00

entre 12 meses 38,150.00
Por 3 Meses Amortizados (114,450.00)
3 Meses por Amortizar 343,350.00

Asiento Gasto de Seguro de Vehiculos

Cuenta Auxiliar Debito Credito

Gasto seguros Vehiculos 343,350.00

@
Seguros Anticipado Vehiculo 343,350.00
La colonial de Seguro 343,350.00

AMORTIZACION DE GASTOS DE SEGURO DE EQUPIOS Y MAQUINARIAS (MAPFRE SEGUROS)

Total Amortizar 239,000.00

entre 12 meses 19,916.67
Por 3 Meses Amortizados (59,750.00)
3 Meses por Amortizar 179,250.00

Asiento Gasto de Seguro de Equipos y Maquinarias

Cuenta Auxiliar Debito Credito

Gasto seguros Equipos y Maquinarias 179,250.00

@
Seguros Anticipado de Equipos y Maquinarias 179,250.00
MapFre Seguros 179,250.00

RECLASIFICACION DE LA CUENTA DE GASTOS DE ALQUILER

pago mensual 32,000.00

año 2018 completo 8 meses 256,000.00

Asiento Reasignacion Gasto Alquiler

Cuenta Auxiliar Debito Credito

Gasto de Alquiler 256,000.00

@
Otros Activos no Amortizados 256,000.00

REGISTRO DE LA CUENTA DE GASTOS DE ALQUILER

pago mensual 32,000.00

año 2018 completo 8 meses 256,000.00

Asiento Reasignacion Gasto Alquiler

Cuenta Auxiliar Debito Credito

Otros Activos no Amortizados 256,000.00

@
Efectivo Caja y Banco 256,000.00
 EL CONTADOR MODERNO, S.R.L.
SUMARIA DE GASTOS PAGADOS ANTICIPADOS

REF
CODIGO DESCRIPCION
Seguro anticipado Responsabilidad Civil (Seguros Universal) BG
Seguro anticipado Vehiculo (La colonial de Seguro) BG
Seguro anticipado Equipo y Maquinaria ( Mapfre Seguros) BG
Gastos Seguro de Vida ER
Gastos Seguro Responsabilidad Civil ER
Gastos Seguro Vehiculos ER
Gasto Seguro de Equipo y Maquinaria ER
Gasto de Alquiler ER

TOTAL

Comentarios
Hemos analizado el inventario, tomando de los Estados Financieros de la empresa
El Contador Moderno SRL al 31 de Diciembre del 2018 correspondiente al periodo
del 1ro de Enero al 31 de Diciembre 2018. Como concecuencia del examen
antes descrito en nuestra opinion en el inventario refleja razonables y de confirmidad

Auditoria
Yinnette Raime

BG Balance General
∑
 PREPARADO POR:
DOS REVISADO POR:

SALDOS SALDOS AJUSTES Y RECLASIFICACION

EN LIBRO AL 01/2018 EN LIBROS AL 31/12/2018 DEBITO
0.00 270,000.00 -
0.00 343,350.00
0.00 179,250.00 -
82,000.00
188,000.00
343,350.00
179,250.00
256,000.00

0.00 792,600.00 1,048,600.00

e la empresa
e al periodo

de confirmidad
 A
31 /01/2019

Y RECLASIFICACIONES BALANCE
CREDITO FINAL
270,000.00 0.00
343,350.00 0.00
179,250.00 0.00
82,000.00
188,000.00
343,350.00
179,250.00
- 256,000.00
0.00

792,600.00 1,048,600.00